纳税申报有哪些规定?-法师兄

纳税申报有哪些规定?

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-11 14:10:32 376 人看过

《中华人民共和国税收征收管理法》

第二十五条

纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

第二十六条

纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

第二十七条纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报。

经核准延期办理前款规定的申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。

总的来说，行政案件也需要交纳一部分诉讼费，交费的时间是法院立案以后。在税收案件中，对于行政相对人来讲，如果不想提起行政诉讼，可以申请行政复议，行政复议是不收费的。

一、个人所得税没有申报罚款多少？

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机构报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机构责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

需要去税务机构补申报和缴纳滞纳金；纳税人、扣缴义务人未能按规定的期限缴纳或解缴税款的，税务机构除责令限期缴纳外，还要从滞纳之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多纳税申报相关文章

纳税申报
哪些人应当申报纳税

一、什么是纳税申报：纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。二、纳税申报的对象：下列纳税人或者扣缴义务人、代征人应当按期向主管国家税务机关办理纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告、委托代征税款报告;(一)依法已向国家税务机关办理税务登记的纳税人。包括：1、各项收入均应当纳税的纳税人;2、全部或部份产品、项目或者税种享受减税、免税照顾的纳税人;3、当期营业额未达起征点或没有营业收入的纳税人;4、实行定期定额纳税

2023-05-05

413人看过
纳税申报
纳税申报的方式有哪些，纳税申报需要提供什么资料

一、纳税申报的方式有哪些第一，直接申报，也称上门申报，是指纳税人和扣缴义务人在规定的申报期限内，自行到税务机关指定的办税服务场所报送纳税申报表、代扣代缴、代收代缴报告表及有资料。第二，邮寄申报，是指经税务机关批准，纳税人、扣缴义务人使用统一的纳税申报专用信封，通过邮政部门办理交寄手续，并以邮政部门收据作为申报凭据的一种申报方式。第三，数据电文申报，也称电子申报，是指纳税人、扣缴义务人在规定的申报期限内，通过与税务机关接受办理纳税申报、代扣代缴及代收代缴税款申报的电子系统联网的电脑终端，按照规定和系统发出的指示输入申报内容，以完成纳税申报或者代扣代缴及代收代缴税款申报的方式。第四，简易申报，是指实行定期定额的纳税人，通过以缴纳税款凭证代替申报或简并征期的一种申报方式。二、纳税申报需要提供什么资料纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料：1、财务

2023-06-07

359人看过
纳税申报
纳税申报－纳税申报内容

纳税申报内容是指法律、行政法规规定的,或者税务机关根据法律、行政法规的规定确定的纳税人、扣缴义务人向税务机关申报应纳或者应解缴税款的内容。纳税申报的内容主要明确在综合纳税申报表、特殊税种纳税申报表和代扣代缴、代收代缴税款报告表内，以及随纳税人申报表附报的财务报表和税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。纳税人和扣缴义务人在发生纳税义务和代扣代缴、代收代缴税款义务后，应在其申报期限内，按纳税申报表的内容逐项如实填写，并随同规定的附报材料，做好纳税申报工作。纳税人和扣缴义务人的纳税申报和代扣代缴、代收代缴税款报告的主要内容包括：税种，税目，应纳税项目或应代扣、代收税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或单位税额，应退税项目及税额，应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期，延期缴纳税款、预缴税额、抵交税款额、应补(退)税额等。一、纳税申报表和扣缴税款报

2023-06-07

403人看过
法律综合知识
申报纳税在哪里申报

一、申报纳税在哪里申报1、自行申报是纳税人和扣缴义务人在纳税申报期限内，自行直接到主管税务机关（报税大厅）办理纳税申报手续。这是目前最主要的纳税申报方式。2、邮寄申报是经税务机关批准，纳税人和扣缴义务人使用统一规定的纳税申报特快专递专用信封，通过邮政部门办理交寄手续，并以邮政部门收据作为申报凭据的方式。这种申报方式比较适宜边远地区的纳税人。3、数据电文是以税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式进行纳税申报。要求保存纸质申报资料，并定期报送主管税务机关。4、其他方式实行定期、定额交纳税款的纳税人可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式。二、各税种的申报期限1、缴纳增值税、消费税的纳税人，以一个月为一期纳税的，于期满后十五日内申报，以一天、三天、五天、十天、十五天为一期纳税的，自期满之日起五日内预缴税款，于次月一日起十五日内申报并结算上月应纳税款。2、缴纳企业所得税的纳税人应

2021-09-19

144人看过

纳税申报
纳税申报----正常纳税申报

1、纳税人除按规定不需要零申报的以外，都必须依照规定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。扣缴义务人必须依照规定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表。2、纳税人、扣缴义务人可采取上门纳税申报、数据电文申报(网上申报、电话申报)、邮寄申报等方式，其中数据电文申报(网上申报、电话申报)、邮寄申报须报经税务机关批准。纳税人自行申报有困难，或者有其他原因，可以委托税务代理人办理纳税申报。3、纳税申报时应报送的资料：(1)纳税申报表;(2)财务会计报表及其说明材料;(3)与纳税有关的合同、协议书及凭证;(4)税控装置的电子报税资料;(5)外出经营活动税收管理证明和异地完税证明;(6)境内或者境外公证机构出具的有关证明文件;(7)地税机关规定报送的其他有关证件、资料。扣缴申报应报送的材料：(1)代扣代缴、代收代缴税款报告表;(2)代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证;(3)地方税务机关

2023-06-07

413人看过
房产税
房产税申报时间规定有哪些

房产税按年征收、分期缴纳。纳税期限由省、自治区、直辖市规定。所以，各城市的征税时间并不一致。房产税一般申报时间，有的地方税务并未按照此规定严格执行：１、房产税、城镇土地使用税按年计算，分半年申报缴纳，其中上半年为４月１５日前，申报缴纳的税款不少于全年应纳税额的５０％；下半年为１０月１５日前。２、房产税、城镇土地使用税合计年应纳税额在２００万元以上的纳税人，可采取按月或季度的方式（一个会计年度内不得变动）申报纳税，申报缴纳期为每月的１０日前或季末后１０日内。一、土地使用税的计税依据是什么土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据。土地面积是由省、自治区、直辖市人民政府确定的单位组织测定的土地面积。尚未组织测量，但纳税人持有政府部门核发的土地使用证书的，以证书确认的土地面积为准；尚未核发土地使用证书的，应由纳税人据实申报土地面积。一、土地使用税申报方式如下：1、上门申报。城镇土地使用税纳税

2023-06-27

93人看过
法律综合知识
2023纳税人办理纳税申报的流程都有哪些

纳税人办理纳税申报的流程都有哪些纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。相关知识点一、政府投资和以政府投资为主的建设项目包括什么审计法第二十二条所称政府投资和以政府投资为主的建设项目，包括：(一)全部使用预算内投资资金、专项建设基金、政府举借债务筹措的资金等财政资金的;(二)未全部使用财政资金，财政资金占项目总投资的比例超过50%，或者占项目总投资的比例在53%以下，但政府拥有项目建设、运营实际控制权的。审计机关对前款规定的建设项目的总预算或者概算的执行

2022-12-20

159人看过
印花税
怎么申报印花税？印花税申报缴纳方式有哪些？

一、哪些文件要缴纳印花税？购销合同，双方或多方均要按合同金额万分之三贴花建设工程承包合同，双方或多方均要按合同金额万分之三贴花技术合同，双方或多方均要按合同金额万分之三贴花租赁合同，双方或多方均要按合同金额千分之一贴花货物运输合同，双方或多方均要按合同金额万分之五贴花仓储保管合同，双方或多方均要按合同金额千分之一贴花借款合同，双方均要按合同金额十万分之五贴花财产保险合同，双方或多方均要按合同金额千分之一贴花加工承揽合同，双方或多方均要按合同金额万分之五贴花产权转移书据，只需立据人按所载金额万分之五贴花权利、许可证照，由领受人按件贴花5元即可。从上可以看出，营业执照也要贴花，可为什么我们现在很少看到营业执照上面有印花税票呢？要回答这个问题，先来看看印花税的申报和缴纳方式。二、如何申报缴纳印花税？资本印花税增加资本时申报缴纳，账本印花税每年初申报缴纳一次，合同书据印花税按次申报缴纳（贴花次数频

2023-06-27

277人看过

会计核算
网上申报纳税的流程有哪些?

1、到税务局申请，获得密码。2、上税务局的网站，输入纳税识别码、密码进入报税系统。3、再进入报税申报，将在“电子报税”系统里面导出的报表，导入到网上的报税系统就可以了。4、报税后可以去“报税查询”打印所上报的报表。一、会计代账公司的工作流程是怎样的会计代理记账公司的工作流程：1、接受委托签订代理记账合同，确定服务项目，期限及费用；2、接收原始记账凭证；3、整理凭证、做账；4、报税；5、回访。会计和报税的效率是不同的。作为一般纳税人企业，其日常交易频繁，票据凭证数量庞大。专业的代理会计机构人员配备齐全，会计工作经验丰富，使用专业的财务软件进行会计核算和纳税申报，能够有效地处理和解决企业的财务问题。以帮助企业高质量地完成会计和纳税申报工作。会计报表和纳税申报单的准确性不同，纳税人和企业自己进行会计核算和纳税申报。由于会计人员个人精力有限，很难对会计账目上的各种数据一一核对和比较如果企业选择一个

2023-06-28

476人看过
增值税
增值税怎样进行纳税申报,增值税纳税申报表包括哪些

一、增值税纳税申报增值税纳税申报时间与主管国税机关核定的纳税期限是相联系的。增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者一个季度。以1个月或者1个季度为一个纳税期的纳税人，自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或15日为一个纳税期的纳税人，自期满之日起5日内预缴税款，次月1至15日申报并结清上月应纳税款。以一个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人。增值税固定业户向机构所在地税务机关申报纳税，增值税非固定业户向销售地税务机关申报纳税二、增值税纳税申报表根据国家税务总局公告第43号第二条第(一)款规定，增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)纳税申报表及其附列资料包括：1、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》;2、《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细);3、《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细);4、《增值税纳

2023-05-09

301人看过
增值税
纳税人进行增值税纳税申报时要填报哪些申报表和清单

一般纳税人应填写以下五份申报表：申报表主表、附件资料一、附件资料二、附件资料三和《固定资产进口税额扣除情况表》。清单是特定纳税人需要提交的申报材料，其他纳税人不需要提交。具体报送范围由主管税务机关确定。一般纳税人增值税纳税申报表的填写顺序是什么1、填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》第1至11列。2、填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》。3、填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》。4、填写《增值税减免税申报明细表》。5、填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》。6、填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。7、填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》。8、填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。9、填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》。10、填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十三条规定《增值税一般纳税人纳税申报办法》

2023-08-16

436人看过
纳税人
小规模纳税人报税流程及报税资料有哪些

一、小规模纳税人是如何报税的第一，直接申报，也称上门申报，是指纳税人和扣缴义务人在规定的申报期限内，自行到税务机关指定的办税服务场所报送纳税申报表、代扣代缴、代收代缴报告表及有资料。第二，邮寄申报，是指经税务机关批准，纳税人、扣缴义务人使用统一的纳税申报专用信封，通过邮政部门办理交寄手续，并以邮政部门收据作为申报凭据的一种申报方式。第三，数据电文申报，也称电子申报，是指纳税人、扣缴义务人在规定的申报期限内，通过与税务机关接受办理纳税申报、代扣代缴及代收代缴税款申报的电子系统联网的电脑终端，按照规定和系统发出的指示输入申报内容，以完成纳税申报或者代扣代缴及代收代缴税款申报的方式。第四，简易申报，是指实行定期定额的纳税人，通过以缴纳税款凭证代替申报或简并征期的一种申报方式。二、小规模纳税人报税流程及报税资料有哪些1、纳税人向国税局的征管部门提出网上申报纳税申请，经县（市）区局审批同意后，正式参

2023-06-07

348人看过

强制执行
未按规定申报纳税的税务处理

在实际征管工作中，我们常常会遇到不同形式的未按规定申报纳税的行为，这就要求税务部门和税务人员正确分析、正确运用税收法律、行政法规、规章，避免造成税务纠纷。未按规定申报纳税的表现形式及税务处理有以下几种：一、纳税人未按期进行纳税申报，但按期缴纳税款。在这种情况下，纳税人的行为违反了纳税申报管理规定，税务机关应根据《征管法》第六十二条规定：纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。进行处理。二、纳税人按期如实进行了纳税申报，但逾期未缴纳税款。在这种情况下，纳税人的行为违反了税款征收管理规定，导致国家税款不能及时入库。税务机关应根据《征管法》第六十八条规定：纳税人、扣缴义务人在规定的期限内不缴或者少缴应纳或者应

2023-06-07

478人看过
营业税
营业税纳税申报的注意事项有哪些

结合实习环境中，在境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的营业税纳税人、受托发放贷款的金融机构(扣缴义务人)，应计算应纳税款、填写营业税纳税申报表、按期到办税服务厅申报缴纳税款。营业税纳税人(含享受减免税的纳税人)、扣缴义务人无论本期有无应纳、应缴税款，都必须按税法规定的期限如实向仿真税务局办理营业税纳税申报。缴纳增值税、消费税、营业税、关税的纳税义务人都应同时缴纳城市维护建设税和教育费附加。一、营业税及附加的纳税人办理纳税申报所需材料1、纳税申报表2、按照本纳税人发生营业税应税的行为所属的税目，分别填报相应税目的营业税纳税的申报表;同时发生两种或两种以上税目应税的行为，应同时填报相应的纳税申报表。3、资产负债表、损益表。4、仿真税务局规定的其他资料和证件。金融保险企业应按《国家税务总局关于印发〈金融保险业营业税申报管理的办法〉的通知》(国税发〔2002〕9号)规定，在办理纳税申报时报

2023-05-09

374人看过