企业发放给政府的补助要不要交税-法师兄

企业发放给政府的补助要不要交税

来源：法律编辑整理时间： 2023-02-11 06:20:12 119 人看过

根据财政部和中华人民共和国国家税务总局《关于特殊用途财政资金企业所得税处理办法的通知》([2011]70号)的规定，同时满足以下情况的政府补贴可以视为非应纳税所得，可以不交企业所得税：1.企业能够提供规定用途的资金分配文件。2.分配资金的财政部门或其他政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体的管理要求。3.企业应当将该资金和该资金的用途费用分别核算。

一、政府赔偿款是否要交所得税

企业在获得政府征地补偿之后是需要交企业所得税的。政府收回土地给予你方的补偿款计入收入总额，可以冲销土地成本，如果符合国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知的规定按照该文件政策规定进行企业所得税处理。

二、政府奖励是不是要交所得税

政府奖励要交所得税。根据相关法律规定，政府的奖励金应计入纳税人的收入总额，应该计算企业所得税。企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的，均应计入企业当年收入总额。但如果是省级人民政府颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，不用交个人所得税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多纳税人相关文章

货币
企业发放给职工的交通补贴如何纳税

一、企业发放给职工的交通补贴怎样纳税《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局2015年34号公告)规定：列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴，符合《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第一条"关于合理工资薪金问题"规定的，可作为企业发生的工资薪金支出，按规定在税前扣除。不能同时符合上述条件的福利性补贴，应按国税函〔2009〕3号文件第三条规定的职工福利费，按规定计算限额税前扣除。因此，列入企业员工工资薪金制度、随同工资薪金一并发放的交通补贴，可作为工资薪金支出，据实在税前扣除，这种发放方式不需要发票。对凭票报销的交通费补贴，通讯费补贴等，应当并入职工福利费用，计算限额税前扣除。二、交通费补贴是否属于工资发给个人交通费补贴也属于工资，要交个税的。提供发票那就变成费用了。按福利费处理

2023-05-04

104人看过
企业会计
政府援助对企业的重要作用？

1、促使经济平稳健康发展其实，随着社会经济的发展，企业的发展成为稳定社会经济的一个非常重要的组成部分，而为了确保经济的平稳健康发展，促进不同行业领域企业的开花，各地方政府都会积极相关的补贴政策用于扶持当地企业的发展。2、弥补企业发展短板同时，政府扶持企业可以有效的弥补企业的发展短板，提升企业的发展竞争力，让企业更好的适应市场，开阔市场，这样有利于带动区域经济的健康发展。3、扩大国际影响力企业之间需要竞争，国家之间同样如此。政府通过扶持企业可以扩大企业的市场影响力，从而让一批企业实现走出国门，走向国际市场，扩大国际影响力。以上就是为大家分享的关于政府扶持企业的意义具体内容，当然了，政府扶持企业发展的具体意义不止于这三点，如果想了解更多这方面的内容或者需要申请政府补贴政策的，欢迎大家随时咨询万企报国，我们会第一时间为您服务。新农保的政府补助补贴包括哪些政府的补助补贴分为两部分：一部分为缴费补贴

2023-07-07

394人看过
增值税
企业收到的政府补贴需要开具增值税发票吗

企业收到的政府补贴是否开具增值税发票?《发票管理办法》第十九条规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。《财政部关于行政事业单位资金往来结算票据使用管理有关问题的补充通知》(财综〔2010〕111号)第五条规定，没有财务隶属关系事业单位等之间发生的往来资金，如科研院所之间、高校之间、科研院所与高校之间发生的科研课题经费等，涉及应税的资金，应使用税务发票;不涉及应税的资金，应凭银行结算凭证入账。如果企业收到政府补贴，相关政府部门应该以银行单据入账。因此，企业收到政府发给的补贴，不属于销售商品、提供服务以及从事其他经营活动取得的增值税应税收入，所以不需要开具发票。贵单位只要出具加盖本单位公章的收款收据就可以，政府部门应该以银行单据入账。

2023-05-09

243人看过
企业所得税
政府补助用于对外投资企业所得税

一、政府补助用于对外投资企业所得税《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税[2011]70号）：根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号，以下简称实施条例）的有关规定，经国务院批准，现就企业取得的专项用途财政性资金企业所得税处理问题通知如下：一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。二、根据实施条例第二十八条的规定，上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用

2023-03-11

227人看过

法律综合知识
企业发放午餐补贴等需不需要交个人所得税

案情简介：税务人员在对某企业日常纳税评估中发现，该企业每月现金发放午餐补贴、交通补贴给员工，企业已列入职工福利费，但是并未代扣代缴个人所得税。对此，税务机关要求企业作为扣缴义务人应如实履行代扣代缴义务，补扣相关税款。税法分析：根据《个人所得税法实施条例》第八条第一款规定，工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。《财政部、国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》(财税字[1995]82号)规定，《国家税务总局关于印发征收个人所得税若干问题的规定的通知》(国税发[1994]89号)文件规定不征税的误餐补助，是指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确定需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、

2023-02-21

105人看过
企业所得税
得到的政府补助应该缴纳企业所得税吗

政府补助如果符合下列条件是无需缴企业所得税的：1、属于财政拨款；2、属于依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；3、属于国务院规定的其他不征税收入。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。小企业政府补助有哪些1、在金融方面，建立针对中小企业的专门金融机构和信用制度，由政策投入贷款提供资金，向中小企业发放低息贷款。2、在税收方面，减轻中小企业的法人纳税负担，对采用现代化设备的中小企业采取特别折旧制度，以及用实现特定政策目标的特别减税措施来支持中小企业。3、财政补助金。对从事中小企业贷款和咨询、指导等工作的地方公共团体和中小企业团体，给予财政补贴金。《中华人民共和国企业所得税法》第七条收入总额中的下列收入为不征税收入：（一）财政拨款；（二）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；（三）国务院规定的其他不征税收入。

2023-07-28

159人看过
土地使用权
拆迁后企业发放的费用要交税吗？

根据搬迁规定，搬迁企业购置或者建造与搬迁前性质、用途相同或者类似的固定资产和土地，进行技术改造或者安置职工的，搬迁企业的搬迁收入可以扣除固定资产置换，固定资产置换和固定资产置换技术改造和职工安置费用的差额，计入企业应纳税所得额。但不是按总额计算，而是按扣除后的相关金额计算。因此作为被拆迁方，应该认真了解当地的具体政策，这样才能提前知道自己能拿到的拆迁资金总量，也可以提前进行预算。一、公司和企业因拆迁产生的补偿费可以免税吗企业在获得政府补偿时，应当纳税。根据国家税法及相关的法律法规，企业按照规定取得政策性搬迁、处置所得的，或按照搬迁方案使用搬迁或处置在异地重建后购建新的生产经营企业取得的收入搬迁前使用或新建的性质相同或类似的固定资产和土地使用权。其他固定资产改良、技术改造、安置职工的，搬迁、处置收入扣除固定资产置换、改良、技术改造、安置职工支出后的余额，计入企业应纳税所得额。二、企业拆迁补偿

2023-03-26

300人看过
仲裁机构
政府征收企业资产企业要纳税吗

征地补偿款是不需要缴税的。政府征收集体土地，公司获得补偿，不征收“产权转移书据”印花税。企业所得税管理处：企业如没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告，从政府取得的搬迁补偿收入应并入应纳税所得税额计算缴纳企业所得税。一、公司股权纠纷该怎么处理公司股权纠纷处理方式如下：1、公司股权纠纷可以通过和解或者调解解决；2、当事人不愿和解、调解或者和解、调解不成的，可以根据仲裁协议向仲裁机构申请仲裁；3、仲裁也无法纠纷的，当事人可以向法院提起民事诉讼。公司股权转让要交的税金如下：1、股权转让不需要缴纳营业税；2、企业所得税，其取得的投资所得应按规定还原为税前收益后，并入投资企业的应纳税所得额；3、印花税，按照产权转移就股权转让书据计贴印花税；4、个人所得税，按股权转让所得缴纳个人所得税。二、股权转让要缴纳增值税吗股权转让是不需要缴纳增值税的，法律对于增值税的规定不包括股权转

2023-03-18

55人看过

银行贷款
企业政府补贴如何纳税

一、企业政府补贴如何纳税政府补助表现为政府向企业转移资产，通常为货币性资产，也可能为非货币性资产。政府补助主要有以下形式：(一)财政拨款在会计处理上，财政拨款是政府无偿拨付给企业的资金，通常在拨款时明确规定了资金用途。比如，财政部门拨付给企业用于购建固定资产或进行技术改造的专项资金，鼓励企业安置职工就业而给予的奖励款项，拨付企业的粮食定额补贴，拨付企业开展研发活动的研发经费等，均属于财政拨款。在税务处理上，财政拨款是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金，但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。可见，税法上规定的“财政拨款”，只是政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金，不包括企业取得的财政资金，因为企业的资金一般是不会“纳入预算管理”的;对企业无偿取得的财政资金，在税务处理上根据《实施条例》第二十二条规定，应计入收入总额中其他收入

2023-03-08

320人看过
保险费
私人企业是否需要向政府交纳税款？

公司是否需要就发放的工资向税务部门缴纳所得税，需视公司所发放的工资是否为税后工资而定。如果公司发的是税后工资，是不需要再交其它费用的，如果不是，可能需要交纳个人所得税。税后工资指的是税前工资扣除五险一金中的个人交纳部分、个人所得税后，实际到手的工资收入。关于公司是否需要就发放的工资向税务部门缴纳所得税，需视公司所发放的工资是否为税后工资而定。如果公司发的是税后工资，是不需要再交其它费用的，如果不是，可能需要交纳个人所得税。税后工资指的是税前工资扣除五险一金中的个人交纳部分、个人所得税后，实际到手的工资收入。2. 工资税如何计算？工资税是一种对雇主和员工都征收的税费,通常以雇员工资为基础进行计算。根据不同国家和地区的法律规定,工资税的计算方法可能会有所不同。在一些国家,如德国和法国,工资税是通过对员工工资进行一定比例的扣除来计算的。具体来说,员工工资会被先扣除社会保险费用,如养老保险、医疗保

2023-08-18

69人看过
个人所得税
补贴收入与政府补助是否需要缴税

我国境内的企业，补贴收入与政府补助也不一定就必须要向国家交税的，比如说公司向政府申请的补贴金额，是按照单独支出进行核算的，或者说政府补贴金额有专项用途，符合国家具体的管理要求的话，也可以不交税。不过绝大多数的情况下，补贴收入都需要向国家税务局缴纳个人所得税的。一、个人所得税计算方法是什么？1、《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题通知》规定：对半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。2、对年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资等全年一次性奖金，按收入全额分摊至12个月的数额定适用税率，再按规定方法计算应缴税额。即：先将职工当月内取得的全年一次性奖金及适用税率和速算扣除数计算应纳税额：应纳税额=职工当月取得全年一次性奖金×适用税率-

2023-03-28

425人看过
直系亲属
企业出现工伤政府有补助吗

职工外出或抢险救灾中下落不明的赔偿项目，要分不同情况而定。职工没有被宣告死亡的，其直系亲属可以获得的赔偿项目有：供养亲属抚恤金、一次性工亡补助金的50%(生活有困难的)工被宣告死亡的，其直系亲属可以获得的赔偿项目有：丧葬费、供养亲属抚恤金、一次性工亡补助金。一、员工出差失踪如何赔偿职工因工外出期间发生事故或者在抢险救灾中下落不明的，从事故发生当月起3个月内照发工资，从第4个月起停发工资，由工伤保险基金向其供养亲属按月支付供养亲属抚恤金。生活有困难的，可以预支一次性工亡补助金的50%。职工被人民法院宣告死亡的，按照职工因工死亡的规定处理。当失踪人重新出现并经法院撤销死亡结论的，已领取的工伤待遇应当退回。?二、工伤伤残赔偿的具体计算标准与标准(一)一级至四级伤残待遇标准1.一次性伤残补助金(1)一级伤残补助金=本人工资×27个月(2)二级伤残补助金=本人工资×25个月(3)三级伤残补助金=本人

2023-06-20

88人看过

业主
政府对新能源类企业的补助方式

一、新能源新能源又称非常规能源。是指传统能源之外的各种能源形式。指刚开始开发利用或正在积极研究、有待推广的能源，如太阳能、地热能、风能、海洋能、生物质能和核聚变能等。二、政府对新能源类企业的补助方式秸秆能源化补贴财政部、税务总局、国家发展改革委联合印发了《资源综合利用企业所得税优惠目录(2008版)》，对利用秸秆等生产电力、热力及燃气，实行所得税优惠。在劳务增值税优惠方面，财政部、国家税务总局联合下发了《资源综合利用产品及劳务增值税优惠目录》，对利用农作物秸秆等生产电力、热力的，实行增值税优惠。2015年，农业部联合国家发展改革委、财政部、环境保护部联合下发了《关于进一步加快农作物秸秆综合利用和禁烧工作的通知》，要求各地在财政投入、税收优惠、金融信贷、土地和用电政策等方面完善落实有利于秸秆利用的政策。沼气工程补贴根据《2015年农村沼气工程转型升级工作方案》，对符合条件的规模化大型沼气工程

2023-05-30

395人看过
直系亲属
企业遗属补助费发放条件

企业遗属补助费的发放条件根据我国相关法律规定如下：如果企业职工不是因为工作原因死亡的，那么企业需要赔偿其该员工死前三个月的工资总额或含保险缴纳在内的死前三个月的退休金的总额。但如果员工是因为工作原因导致的死亡，那么该员工遗属可以获取一次性的补助费用，金额大小为该员工死前6个月的工资总额。一、如果发现单位未按实际工资缴纳工伤保险费应该承担相应的法律责任1、按照法律规定，单位应缴纳的工伤保险费“用人单位缴纳工伤保险费的数额为本单位职工工资总额乘以单位缴费费率之积”。所谓“工资总额”是指用人单位直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。即单位应该按照全体员工的实际工资缴费。2、如果单位没有按照实际工资总额缴纳工伤保险费应该属于违法行为，应该承担相应的法律后果。其一是劳动部门可以给予单位处罚；其二是造成了工伤职工的保险待遇减少，劳动者可以要求单位赔偿差额部分的损失。3、在计算单位违法行为造成你的待遇

2023-06-26

425人看过