小微企业增值税税率-法师兄

小微企业增值税税率

来源：互联网时间： 2023-06-16 16:13:05 210 人看过

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是由经济学家郎咸平教授提出的。自1月1日至12月31日，符合条件的小型微利企业，无论采取查账征收方式还是核定征收方式，其年应纳税所得额低于100万元的，均可以享受所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳企业所得税的政策。一、符合条件的小型微利企业，在预缴和年度汇算清缴企业所得税时，通过填写纳税申报表的相关内容，即可享受减半征税政策。二、符合条件的小型微利企业，统一实行按季度预缴企业所得税。三、企业预缴企业所得税时，按照规定享受减半征税政策：四、企业预缴时享受了减半征税政策，年度汇算清缴时不符合小型微利企业条件的，应当按照规定补缴税款。五、按照本公告规定小型微利企业度第一季度预缴时应享受未享受减半征税政策而多预缴的企业所得税，在以后季度应预缴的企业所得税税款中予以扣减。增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元，下同)的，免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，免征增值税或营业税。对增值税小规模纳税人中月销售额未达到2万元的企业或非企业性单位，免征增值税。对月销售额2万元（含本数）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。

相关法律规定《企业所得税法》

根据上述文章中的内容，相信已经解答了小微企业增值税税率的问题。在日常生活中，我们应该要多了解学习一些法律知识，这样在遇到有法律问题时才能作出正确的判断，才可以更好的运用法律的武器来保护自己的合法权益。如果您还有其他法律问题的话，可以查看本站其他内容了解。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多增值税相关文章

增值税
企业增值税和所得税税率是什么？

一、什么叫企业增值税和所得税增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。二、增值税的税率一般纳税人适用的税率有：17%、13%、11%、6%、0%等。1、适用17%税率销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物。提供有形动产租赁服务。2、适用13%税率《中华人民共和国增值税暂行条例》粮食、食用植物油；自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居

2023-02-24

133人看过
增值税
小微企业代开的增值税发票能抵多少税点

一、小微企业代开的增值税发票能抵多少税点1.如果小微企业不是一般纳税人，在销售货物时就只能开具增值税普通发票，增值税普通发票是不能抵扣的;2.如果采购方是一般纳税人，需要销售方的小微企业开具增值税专用发票时，只能到税局申请代开税率为3%的增值税专用发票是可以抵扣的。二、什么是小微企业小微企业必须满足三标准：小型微利企业在税收上的概念和其他部门的小型微利企业的概念略有不同，按照中华人民共和国企业所得税法实施条例92条规定，税收上的小型微利企业除了要求从事国家非限制和禁止的行业以外，还包括三个标准，主要体现在一个是小型、一个是微利，这三个标准一个是资产总额，资产总额我们要求是工业企业资产总额不超过3000万元，其他企业的资产总额不超过1000万元，二是从业人数，工业企业从业人数不超过100人，其他企业从业人数不超过80人，三是税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元，符合这三个标准的才是税收上

2023-05-09

355人看过
增值税
土地增值税税率是多少，地税的增值税税率

增值不超过扣除项目金额50％的部分，税率为30％；增值超过扣除项目金额50％，不超过扣除项目金额100％的部分，税率40％；增值超过扣除项目金额100％，不超过扣除项目金额200％的部分，税率50％；增值超过扣除项目金额200％的部分，税率60％。房地产土地增值税税率表土地增值税实行的是四级超率累进税率，即以纳税对象数额的相对率为累进依据，按超累方式计算应纳税额的税率。采用超率累进税率，需要确定几项因素：一是纳税对象数额的相对率，土地增值税的增值额与扣除项目金额的比即为相对率。二是把纳税对象的相对率从低到高划分为若干个级次。土地增值税按增值额与扣除项目金额的比率从低到高划分为四个级次，即：增值额未超过扣除项目金额50％的部分；增值额超过扣除项目金额50％、未超过100％的部分；增值额超过扣除项目金额100％、未超过200％的部分；增值额超过扣除项目金额200％的部分。三是按各级次分别规定不

2023-08-07

197人看过
增值税
不同的增值税税率适用哪些企业

一、不同的增值税税率适用哪些企业（一）适用13％税率销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物。提供有形动产租赁服务。（二）适用9％税率提供交通运输业服务。农产品（含粮食）、自来水、暖气、石油液化气、天然气、食用植物油、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品、食用盐、农机、饲料、农药、农膜、化肥、沼气、二甲醚、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物。（三）适用6％税率提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外）。（四）适用0％税率出口货物等特殊业务。二、相关知识：增值税税收类型根据对外购固定资产所含税金扣除方式的不同，增值税可以分为：（一）生产型增值税生产型增值税指在征收增值税时，只能扣除属于非固定资产项目的那部分生产资料的税款，不允许扣除固定资产价值中所含有的税款。该类型增值税的征税对象大体上相当于国民生产总值，因此称为生产型增值税。（二）收入型增值税收入型增值税指在征收增值税时，只允许扣除

2023-02-07

256人看过

营业税
小微企业享受增值税营业税优惠政策如何操作？

1、什么样的纳税人可以享受小微企业免征增值税和营业税优惠政策？答：《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)明确，增值税小规模纳税人(包含个体工商户、其他个人、企业和非企业性单位)，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元)的，可以享受免征增值税优惠政策。对月营业额不超过3万元(含3万元)的营业税纳税人(包含个体工商户、其他个人、企业和非企业性单位)，免征营业税。2、对于按季申报的纳税人，如何确定享受优惠政策的纳税人范围？答：《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)明确，对于以一个季度为纳税期限的纳税人，季度销售额不超过9万元(含9万元)的，免征增值税。对于按季申报的纳税人，季营业额不超过9万元(含9万元)的，免征营业税。3、本次小微企业免征增值税和营业税优惠政策，具体的执行时间

2023-06-07

281人看过
企业所得税
企业所得税税率对小微企业有何影响？

小微企业企业所得税税率分为以下几种情况：1、符合条件的小型微利企业，所得税的税率一般为20％；2、国家重点扶持的高新技术企业，所得税的税率一般为15％；3、非居民企业对于来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率均为20％；4、PE溢价投资类企业，所得税税率一般在40％左右。企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。高新企业所得税享受税率是多少1、根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。2、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九十三条规定：企业所得税法第二十八条第二款所称国家需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，并同时符合下列条件的企业：（一）产品（服务）属于《国家重点支持的高

2023-07-06

224人看过
增值税
2022增值税税率降低哪些企业受益

1、制造业和小微企业是重点减负对象！2019年，减税将延续普惠性和结构性并举，重点受益的企业是制造业和小微企业！2、制造业等行业税率由16％降至13％！增值税改革将进一步深化，会上明确了制造业等行业增值税税率由当前的16％减至13％！3、交通运输业、建筑业等行业由10％降至9％！交通运输业、建筑业等行业的增值税税率将降低1个百分点，即从原来的10％降至9％！4、生产、生活性服务业扩抵6％一档保持不变，但是对生产、生活性服务业增加一些税收抵扣的配套措施，进行侧面减税！年最新增值税税率表（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为13％。（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为9％。（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税

2023-08-16

304人看过
增值税
增值税一般纳税人是否可以认定为小微企业

一、增值税一般纳税人能不能认定为小微企业1、增值税一般纳税人符合小微企业划型标准的即为小微企业。具体标准：工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业〔2011〕300号)2、增值税优惠政策：根据《财政部、国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2014〕71号)规定，自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元(含本数，下同)至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税一般纳税人不能享受上述优惠。3、所得税优惠政策：所得税的小型微利企业与增值税的小微企业规定不一样。小型微利企业所得税优惠政策，包括企业所得税减按20%征收(减低税率政策)，以及财税〔2014〕34号文件规定的优惠政策(减半征税政策)根据2007年12月6日出台的《企业所得税法实施条例》的规定，所谓小型微利企业，是

2023-05-04

89人看过

增值税
2021年小微企业增值税优惠政策有哪些？

小微企业增值税优惠政策共有四点：1.小规模纳税人的月销售额在15万元以下时，可免征增值税；2.小规模纳税人可享受最高50%的减征；3.小型企业和微型企业以及金融机构之间签订的借款合同可免征印花税，而增值税小规模纳税人则可享受最高50%的减征；4.增值税小规模纳税人可享受最高50%的减征。房产税、城镇土地使用税和耕地占用税方面，小规模纳税人最高减征50%。小微企业增值税优惠政策共有四点:1.增值税方面,小规模纳税人的月销售额在15万元以下时,可免征增值税;2.城市维护建设税方面,小规模纳税人可享受最高50%的减征;3.印花税方面,小型企业和微型企业以及金融机构之间签订的借款合同可免征印花税,而增值税小规模纳税人则可享受最高50%的减征;4.资源税方面,增值税小规模纳税人可享受最高50%的减征。房产税，小规模纳税人房产税最高减征50％；城镇土地使用税，小规模纳税人城镇土地使用税最高减征50％；

2023-08-31

218人看过
增值税
办理小微企业有哪些增值税减免政策

一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。二、小微企业普惠性税收减免优惠包含内容增值税：免税标准上限，由月销售额3万元提负高到10万元；企业所得税：放宽小微企业条件，降低税负；资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加：允许地方可在50％幅度内减征6项地方税种和2项附加的措施；创业投资企业和天使投资个人有关税收政策：直接提高标准、放宽范围。土地增值税减免税政策根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》和《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》规定，有下列情况之一的，免征

2023-08-04

377人看过
增值税
建筑行业的税率增值税

建筑业增值税税率为10％。增值税是对生产经营单位销售货物的增值额征收并且由消费者或者使用的单位承担的一种流转税，增值税税率包括一纳税人销售或进口的货物，除本条第2项、第3项规定外，税率是17％；纳税人销售或进口下列货物，税率是13％；纳税人的出口货物，税率是零，但国务院另有规定的除外；纳税人提供加工、修理修配劳务即以下简称应税劳务，税率为17％。汽车增值税税率汽车增值税税率：1、购买的是新车，需取得机动车统一销售发票，该发票有抵扣联，价款和税额计算比例为17；2、购买的是二手车，取得的是二手机动车销售统一发票，该发票没有抵扣联，不能抵扣；3、小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式，应纳税额销售额征收率小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率：（一）纳税人销

2023-07-01

341人看过
增值税
增值税税率调整对企业有哪些影响

一、增值税税率的简介增值税税率就是增值税税额占货物或应税劳务销售额的比率，是计算货物或应税劳务增值税税额的尺度。二、增值税税率调整对企业有哪些影响具体的影响有以下几点：(一)增值税税率降低根据3月28日国务院常务会议做出的决定，自2018年5月1日起，增值税税率将会进行调整。尽管会议公告中并没有明确原来适用17%和11%两档税率的所有行业是否都会适用新的增值税低税率，即16%和10%，但是我们可以合理预计适用17%税率的统一降为16%，适用11%的统一降为10%。新的增值税税率将适用于以下增值税应税行为，并且财政部和国家税务总局近期也将公布相关细则对适用范围进行明确。国务院常务会议没有提到是否会对6%增值税税率进行调整。尽管会议公告中没有特别提到有形动产租赁服务可以适用16%的调整后税率，也没有指出不动产租赁服务是否可以适用10%的税率，然而，这些服务应该也会同样适用调整后的增值税税率，以

2023-04-30

179人看过

企业所得税
微小企业所得税征收率表

企业所得税率是企业应纳所得税额与计税基数之间的数量关系或者比率，也是衡量一个国家企业所得税负高低的重要指标，是企业所得税法的核心。企业所得税率一般是25%。而符合条件的小型微利企业，所得税的税率一般为20%。国家重点扶持的高新技术企业，所得税的税率一般为15%。非居民企业对于来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率均为20%。PE溢价投资类企业，所得税税率一般在40%左右。一、小型微利企业所得税减免政策小型微利企业所得税减免是对应纳税额不超过100万元的小型微利企业，应当缴纳的企业所得税税率是20%；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。二、办理小微企业有哪些增值税减免政策一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳

2023-04-03

176人看过
增值税
利好政策：国家调整小微企业增值税纳税起征点

一、扩大减税覆盖面国家大幅放宽可享受所得税优惠的小型微利企业标准，对其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。这一优惠将覆盖95%以上的纳税企业，其中98%为民营企业。扩展投资初创科技型企业享受优惠政策的范围，使投向这类企业的创投企业和天使投资个人有更多税收优惠。二、提高增值税起征点对主要包括小微企业、个体工商户和其他个人的小规模纳税人，将增值税起征点由月销售额3万元提到10万元。三、加大减税力度允许各省(区、市)政府对增值税小规模纳税人，在50%幅度内减征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育费附加等。

2023-05-09

457人看过