企业拆借资金如何做帐-法师兄

企业拆借资金如何做帐

来源：法律编辑整理时间： 2023-02-19 10:30:35 469 人看过

一、企业资金拆借概念

企业资金拆借是指在市场经济活动中，某一企业（或一些企业）将自己暂时闲置的资金按照一定的价格让渡给其它企业使用的行为。企业资金拆借作为企业间的一种资金互助形式，是企业解决短期资金急需的一个有效途径。

二、企业拆借资金如何做帐

一般的操作步骤如下：

（1）借款申请。由债务公司向债权公司提交借款申请，经过债权公司或者总部相应流程批准后，进入借款拨发环节。

（2）签订合同。借贷双方结合实际情况，签订借款合同，一般利息应参照银行基准利率设定，可以设定还款方式及利息支付期限等。做到规范、明确、有理可依。哪怕是一家公司，也应该亲兄弟，明算账，财务环节不得马虎。

（3）款项拨付。由债权公司根据借款合同所列明的借款金额，将该笔资金打到债务公司账户，完成借款操作。

（4）财务处理。基于债务公司，当问债权公司借款，并收到对方打款后，借：银行存款xx，贷：短期借款－m公司xx。当公司支付利息时，借：财务费用－借款利息xx，贷：银行存款xx。当归还借款时：借：短期借款－m公司xx，贷：银行存款xx。

三、企业拆借资金利息如何处理

可参考《企业所得税法实施条例》第38条：企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除：

（1）非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出；

（2）非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。

根据税法相关规定：

（1）对于贷款方而言，利息收入（符合规定或不符合规定）要缴纳营业税及附加税和企业所得税。

（2）对于借款方而言，利息支出可以税前扣除，但是不得超过银行同期贷款利率的部分准予税前扣除，超过部分要做相应调整。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多企业拆借相关文章

银行贷款
企业间资金拆借的效力,企业资金拆借应注意哪些问题

一、企业间资金拆借的效力企业间资金拆借是指在市场经济活动中，某一企业将自己暂时闲置的资金按照一定的价格让渡给其它企业使用的行为。企业资金拆借是企业短期融资的一种常见方式，一般来说，企业资金拆借会因违反法律法规的强制性规定而无效，但是某些情况下，在一些特殊行业中企业的资金拆借有效，具体分析如下：(一)企业间资金拆借因违法而无效。企业借贷合同违反有关金融法规，属无效合同。禁止非金融机构经营金融业务，借贷属于金融业务，因此非金融机构的企业之间不得相互借贷。(二)企业资金拆借有效的情形。1、房地产开发企业之间的借款合同有效。合作开发房地产合同约定提供资金的当事人不承担经营风险，只收取固定数额货币的，应当认定为借款合同，确定了在房地产开发领域企业之间拆借的合法性，并认可了借款可以不承担经营风险，并收取固定回报的房地产开发模式。2、企业与自然人之间的借款合同有效。二、企业资金拆借应注意哪些问题企业资金

2023-02-28

117人看过
私营企业
私营企业注册资金如何转入公司帐户

如果是公对公交易，对方却以个人账号转款，那笔款可以退回给客户个人账户，并让客户用公户转过来。好在交易前就讲明要公对公。注意后在转账前提醒客户，用公账转款。如果客户非要用个人账户汇款，那么在用途里注明代某某公司付货款，就符合法律法规，也是安全的。如果款项已经汇过来了，汇款单也没注明，你又不想给他退回去，跟客户协商一下，另开证明单即可。账面上挂着很多应收账款和其他应收款，老板一下子打给公司50万，说让把那些挂账想办法平掉，行不行啊？公司的应收账款凭啥用老板自己的银行还啊？这不明摆着告诉说你们公司的各种交易公私不分吗？何况还是大额的、高频的。如果你确实因为某些特殊原因款项都打给老板了，那么先梳理一下哪些是这种情况，把应该还的应收账款清单理出来，再找出相应的单据，资料，对应清账。一、私营企业对公转账需要注意什么公司网银账户常见的一个基本户，几个一般户。工具：Ｕ－ｋｅｙ：主管、制单、授权。支付密码器

2023-02-27

409人看过
验资
个人独资企业注册资金在帐目上如何体现

银行帐户中没有这笔款项，第一种情况是这个药店是以其他方式注入的资金，如固定资产，借：固定资产，贷实收资本；第二种是以资金注入，但根本没有注入资金，这样验资单位也不会给你们出具资金注入的手续．一般情况资金必须注入，验资单位会以银行缴款单证明资金投入情况，如果没有资金，属违法行为。不一定要专业的，但必须要有会计证。一、个人独资企业注册资本金做账方法1、根据原始凭证编制记帐凭证；2、根据记帐凭证编制科目汇总表；3、根据记帐凭证和科目汇总表登记会计帐簿（包括总帐和明细帐）；4、根据会计帐簿（主要是总帐）编制会计报表（包括资产负债表和损益表）；5、根据会计报表编制纳税申报表；6、编制年终结转损益（也可以逐月结转损益）；7、编制年度会计报表（包括资产负债表，损益表，现金流量表）；8、根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表。二、个人独资企业注册资金必须在账务中体现吗认缴资本就是注册资

2023-02-19

124人看过
企业拆借
企业拆借资金税收规定

随着经济的发展，企业融资行为愈来愈频繁，其中包括了企业间的直接融资，表现为企业拆借资金。最近一段时间，会计视野税务业务探讨中不断有人提出相关的税务问题，响应qiqiao网友的号召授人以鱼不如授人以渔，就企业拆借资金的税收处理谈谈的个人观点。一现状分析企业拆借资金是指企业让渡货币资金使用权的一种经济行为。企业拆借资金原因1.信用缺乏企业信用缺乏，借贷风险较大，如企业没有固定资产等，很难从金融系统获得融资。这是个相对的概念，金融机构的信用考核标准永远是嫌贫爱富，在金融机构利润化的趋势背景下，民间借贷必然有其生存的土壤。2.金融限制规定国家出于宏观政策的考虑对一些特别的项目借贷必须符合特定的要件，比如发电公司必须获得建设批文，房地产公司等。3.管理考虑财务风险一直是管理控制的重点，其中资金控制更是重点。管理者会限制成员企业直接从金融系统融资，而采用集团资金的划拨等方式加以控制。4.避税利用利息作

2023-04-23

312人看过

债权人
企业资金分帐制度问题

资金分帐制度即划分国家资金和企业资金，分别列帐。具体做法是：承包前企业占用的全部固定资产和流动资金，列为国家资金，承包期间利用贷款形式的固定资产。用留利还贷的，划入企业资金；税前还贷的，按承包前国家与企业的利润分配比例，折算成国家资金和企业资金。承包期间所提到的固定资产折旧基金，按固定资产中国家资金和企业资金的比例，分别列为国家资金和企业资金。实行资金分帐制度，必须注意以下两点：(1)无论是国家资金还是企业资金，都是全民所有制财产；(2)承包方对企业资金必须合理使用。通常企业资金应当作为承包经营企业的风险基金。承包期满后转入下期承包的企业资金。一、企业撰写承包协议书范本有哪些注意事项？业务可以承包，但是财务人员必须牢牢控制在股东手中，财务一旦混乱或被承包人控制，这个公司将会出现很多虚假账务，甚至被掏空，所以在签订承包经营合同时，必须对财务人员的选聘权有明确约定。按照公司治理、会计制度规范和

2023-02-23

255人看过
法律综合知识
企业只做工资表，不走帐违法吗

此行为属非法，私下使用个人账户而非官方公开帐户的做法，则可能被视为逃税犯罪。依据相关法律法规，当纳税人通过欺诈和隐匿等手段进行虚假的税务申报或者故意规避申报时，若其所逃税额较大且占据了应缴纳税额的至少百分之十以上，该行为人将面临三年以下有期徒刑或拘役的刑事处罚，同时还需承担相应的罚金责任。《刑法》第二百零一条纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受

2024-05-02

199人看过
企业拆借
企业拆借资金属于挪用资金罪吗

不会构成挪用资金罪，企业之间拆借资金并不属于挪用资金的行为，挪用资金的主体是自然人，而不是企业，而拆借资金是企业之间的行为。一、企业间资金拆借合法吗？企业间资金拆借是合法的。不过，企业间民间借贷的开放是有条件的。企业条例明确，企业之间相互拆借资金是为了满足生产经营需要，司法机关应当予以保护。如果以金融机构为主要业务，这必然严重扰乱金融秩序，造成金融监管混乱。为此，专门规定了其他应当认定企业间拆借无效的情形。《民间借贷规定》第一条规定：本规定所称的民间借贷，是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。二、怎么样才会构成挪用资金罪?挪用资金罪的构成要件为：主体为特殊主体，即公司、企业或者其他单位的工作人员；在主观方面只能出于故意；侵害的客体是公司、企业或者其他单位资金的使用收益权；客观方面表现为行为人利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人的行为。三、挪用资金

2023-04-02

261人看过
银行贷款
企业资金拆借的司法解释

一、企业资金拆借的司法解释1、《贷款通则第二十一条规定，贷款人必须经中国人民银行批准经营贷款业务，持有中国人民银行颁发的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》，并经工商行政管理部门核准登记。第六十一条规定，各级行政部门和企事业单位、供销合作社等合作经济组织、农村合作基金会和其他基金会不得经营存贷款等金融业务。企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。2、《最高人民法院关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款的应如何处理问题的批复》规定：企业借贷合同违反有关金融法规，属无效合同。对自双方当事人约定的还款期满之日起，至法院判决确定借款人返还本金期满期间内的利息，应当收缴，该利息按借贷双方原约定的利率计算，如果双方当事人对借款利息未约定，按同期银行贷款利率计算。3、《最高人民法院关于审理联营合同纠纷案件若干问题的解答》规定企业法人、事业法人作为联营一方向联营体投资，但不参加共同

2023-04-13

360人看过

企业拆借
企业拆借资金利率是多少

一、企业拆借资金利率是多少10％—24％之间都算靠谱。它有两个利率，拆进利率表示银行愿意借款的利率；拆出利率表示银行愿意贷款的利率。一家银行的拆进（向其他银行借款）实际上也是另一家银行的拆出（为其他银行提供贷款）。同一家银行的拆进和拆出利率相比较，拆进利率永远小于拆出利率，其差额就是银行的得益。提高同业拆借利率的话，会导致银行间借款减少，也就是拆借资金减少。拆借资金减少，则不利于资金的融通。若是好处的话，适当的提高同业拆借利率对于准备金较为充分的银行可以增加收入，但是对于准备金不是很充分的银行，也就是那些资本充足率较低的银行则会扩大支出。宏观方面，提高同业拆借利率，银行必然会减少贷款，保证一定的资本，以满足日常营运。贷款减少则会使社会资金融通、周转变慢。则不利于经济发展。但提高同业拆借利率，也可以起到一定的抑制通货膨胀的作用。二、企业资金拆借的条件并不是所有企业和企业资金都能参加拆借，参加

2023-04-23

89人看过
印花税
企业资金拆借印花税规定

一、资金拆借的界定资金拆借是一种临时调剂性借贷业务，指的是银行或其他金融机构之间在经营过程中相互调剂头寸资金的信用活动。我国资金拆借主要是各金融机构同业之间开展同业拆借业务。这种借贷活动往往需要以股票、债券等作为担保，并在接到贷款方通知后的次日即须偿还，借款人如不能按期归还时，贷款方有权处分担保物。二、企业资金拆借印花税规定企业集团从银行借入资金，然后调拨给下属关联企业使用，后由集团公司统一归还。《财政部、国家税务总局营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号）第一条第十九项规定，统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息收入免征增值税。统借方向资金使用单位收取的利息，高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平的，应全额缴纳增值税。统

2023-03-20

285人看过
企业拆借
事业单位能否向企业拆借资金

一、事业单位与企业的概念事业单位：一般指以增进社会福利，满足社会文化、教育、科学、卫生等方面需要，提供各种社会服务为直接目的社会组织。事业单位不以盈利为直接目的，其工作成果与价值不直接表现或主要不表现为可以估量的物质形态或货币形态。事业单位是相对于企业单位而言的首先事业单位包括一些有公务员工作的单位，是国家机构的分支。企业：从事生产、流通、服务等经济活动，以生产或服务满足社会需要，实行自主经营、独立核算、依法设立的一种盈利性的经济组织。企业主要指独立的盈利性组织，并可进一步分为公司和非公司企业，后者如合伙制企业、个人独资企业等。在20世纪后期中国大陆改革开放与现代化建设，以及信息技术领域新概念大量涌入的背景下，企业一词的用法有所变化，并不限于商业性或盈利组织。随着社会发展，真正有发展潜力的企业肯定是公司类型的企业。二、事业单位能否向企业拆借资金不能。事业单位向企业借款，是违法的，且企业之间

2023-04-23

224人看过
债权人
如何做好小微企业借贷

1、选择对口的银行。由于小企业贷款业务存在信息不对称、担保缺乏、交易成本高、风险系数高等现实问题，因此很多大银行在对其贷款上显得极为苛刻。但是，还有一些特色银行，会专注小微企业贷款，并通过差异化的服务，帮扶小企业共同成长。银行通过划片经营、定点定人等下沉式服务，创新出贷款调查看人品、产品、押品以及水表、电表和海关报表的三品三表，有效解决小微信贷中的风控难题。2、选择对味的贷款产品。处于起步发展时期的小企业，不仅接收订单、囤仓购货的频率不固定，购买数量、质量、价格往往也不稳定，再加上缺乏有效抵押物和担保方式，因此一些较为保守的常态化贷款产品在贷款条件、审批时间、还款约束方面并不符合这类小企业主的需求。所以，针对短、频、急的贷款需求，小企业主应尽量选择灵活高效、办理快捷的贷款产品来满足自身的融资需求，如该银行的信用卡、电商贷、整贷零还等产品就是为小企业主们量身打造。3、长期合作。当银行接受小企

2023-03-05

406人看过

增值税
企业间拆借资金交增值税吗

企业间拆借资金是否交增值税：拆借资金，应缴纳增值税。税收相关法规对拆借资金的规定：贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润，按照贷款服务缴纳增值税。因此各种占用、拆借资金取得的收入，应按照贷款服务缴纳增值税。企业资金拆借有效的情形：1.房地产开发企业之间的借款合同有效。2004年，在新《公司法》修订之前最高人民法院出台了司法解释中规定，合作开发房地产合同约定提供资金的当事人不承担经营风险，只收取固定数额货币的，应当认定为借款合同，确定了在房地产开发领域企业之

2023-05-01

208人看过
佣金
企业资金拆借的步骤与方法

企业资金拆借的程序包括将拆借基金存入指定账户、提出拆借申请、相关部门进行审批和进行资金划转。同时,企业资金拆借还需要注意预防可能发生的债务危机,既要防止可能出现的金融投机,又要防止可能发生的信用失控。根据《中华人民共和国公司法》相关规定,董事、高级管理人员不得有挪用公司资金,将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储等行为。企业资金拆借的程序包括以下几个步骤：首先，需要将拆借基金存入指定账户；接着，提出拆借申请；然后，相关部门进行审批；最后，进行资金划转。企业资金拆借应注意预防可能发生的债务危机，既要防止可能出现的金融投机，又要防止可能发生的信用失控。根据《中华人民共和国公司法》相关规定，董事、高级管理人员不得有挪用公司资金，将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储等行为。企业资金拆借步骤是什么？企业资金拆借是指企业之间相互借贷的行为，是市场经济中一种常见的融资方式

2023-08-28

56人看过