纳税的基本流程-法师兄

纳税的基本流程

来源：法律编辑整理时间： 2021-12-21 14:08:44 92 人看过

一、纳税的基本流程

（一）纳税人领取营业执照后，按规定向主管税务机关申请办理税务登记，由税务机关核发税务登记证。

（二）纳税人办理税务登记后，应确定办税主管领导、主管会计、主管办税人员。按照发票管理制度的规定购买、使用发票。

（三）纳税人按期向主管税务机关进行纳税申报，并按规定报送有关报表、资料。

（四）纳税人按照税务机关的要求，进行纳税自查、并有义务接受税务机关定期或不定期的检查。

二、纳税信用等级怎么划分

其实最开始实行纳税信用等级评定时，只有四个等级，分别为：A级、B级、C级和D级。但是在2018年时，《关于纳税信用评价有关事项的公告》中，新增设了一个比较另类的等级：M级。所以到目前为止，纳税信用等级一共有五个。

其实新增的M级不但看起来与其他四个等级格格不入，其评定内容也较为特殊，具体如下：

A级：年度评价指标得分90分以上；

B级：考评分70分以上不满90分；

C级：考评分40分以上不满70分；

D级：考评分40分以下的或直接判级确定；

M级：新企业年度内无收入且70分以上。

三、如何查询纳税信用等级

（一）是税务局划分的A、B、C类企业。

（二）到当地你所属地方的国税局去。

（三）找属于你企业的专管员，他会在自己的办公电脑上给你查询，这样你认证进项票的时候就可以在网上认证了。

1、百度搜索【国家税务总局＋X省税务局】，进入官网；

2、在网站中点击【我要查询】；

3、在侧边栏中找到【纳税人信用级别查询】，右侧页面输入【纳税人识别号、信用年度、验证码】，点击查询；

4、获得查询结果，查看纳税人信用级别。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

纳税人
纳税评估的基本程序与技术方法

1.通过宏观分析与税收征管海量数据的测算，总结纳税人税收经济关系的规律特征，设置相应的预警标准建立预警体系，通过预警体系筛选重点纳税评估对象。2.对纳税评估对象申报纳税资料进行案头的初步审核比对，以确定进一步评估分析的方向和重点。3.通过横向数据对比分析、纵向数据规律分析和数据指标逻辑关系的相关合理性分析，纳税评估推断和确认纳税人申报数据的真实性和疑点问题，估算纳税人的潜在的生产经营收入，推断纳税人的实际纳税能力。4.就评估出的问题、疑点和推断的纳税能力，与纳税人进行约谈。纳税人如能认可接受评估结果，按评估税源情况查补税款；纳税人如不能接受评估结果，将评估资料转稽查部门立案稽查。

2023-06-07

170人看过
法律综合知识
税务登记基本流程介绍

一、税务登记的概念和种类税务登记是税务机关对纳税人的生产经营活动进行登记并据此对纳税人实施税务管理的一系列法定制度的总称。税务登记是税收管理工作的首要环节，是征纳双方法律关系成立的依据和证明。建立税务登记制度，便于税务机关掌握和控制税源，对纳税人履行纳税义务的情况进行监督和管理。税务登记包括开业税务登记、变更税务登记、停(复)业登记、注销税务登记、外出经营报验登记、纳税人税种登记、扣缴义务人扣缴税款登记。二、开业税务登记(一)开业税务登记的对象根据税收《征管法》的有关规定，需要办理开业税务登记的纳税人分以下两类：1、从事生产、经营活动的纳税人。2、其他纳税人。(二)办理开业税务登记的时限《税收征收管理法》第十五条第一款规定：“企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机

2022-12-07

284人看过
关税
关税的基本纳税方式有哪些？

关税纳税方式是由接受按进（出）口货物正式进（出）口的通关手续申报的海关逐票计算应征关税并填发关税缴款书，由纳税人凭以向海关或指定的银行办理税款交付或转帐入库手续后，海关（凭银行回执联）办理结关放行手续。征税手续在前，结关放行手续在后，有利于税款及时入库，防止拖欠税款。因此，各国海关都以这种方式作为基本纳税方式。关税滞纳金：关税滞纳金是指在关税缴纳期限内履行其关税给付义务的纳税人，被海关课以应纳税额一定比例的货币给付义务的行政行为。征收滞纳金的目的是通过使滞纳关税的纳税人承担新的货币给付义务的方法，促使其尽早履行其关税给付义务。关税后纳制：关税后纳制是海关允许某些纳税人在办理了有关关税手续后，先行办理放行货物的手续，然后再办理征纳关税手续的海关制度。关税后纳制是在通常的基本纳税方式的基础上，对某些易腐、急需或有关手续无法立即办结等特殊情况采取的一种变通措施。海关在提取货样、收取保证金或接受纳

2023-06-05

154人看过
纳税人
一般纳税人的基本条件

一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。一般纳税人的认定条件如下：1、从事生产货物或提供应税劳务，或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准)年应税销售额≥50万元为一般纳税人。2、从事货物批发或零售的纳税人年应税销售额≥80万元为一般纳税人。3、应税服务年销售额标准应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额)。4、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人(自然人)按小规模纳税人纳税；非企业性单位和不经常发生应税行为的企业可自行选择是否按小规模纳税人纳税。5、年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人，有固定的经营场所，会计核算健全，能准确提供销项税额、进项税额的可认定为一般纳税人。一、个体户最多能开多少发票个体户最多能开

2023-04-03

393人看过

纳税人
纳税筹划是纳税人基本权利之一

愚蠢者去偷税，聪明者去避税，智慧者去做纳税筹划。面对现行的几十项税种，任何偷漏税、骗税、抗税行为，都将受到严厉的处罚。但在专家的指导下，依据国家税收政策进行合理的税务筹划。筹划自己的纳税行为，是企业经营者的权力，也是智慧经营的表现。在税收法律关系中，由于权利与义务的不对等性，税务机关在税收征管时往往片面突出了纳税人纳税义务，而忽略了纳税人应享有的一些基本权利。这导致纳税人不了解自身本应享有的权利，没有及时维护自身利益；或者由于不了解享有的基本权利，采取非法的手段谋取非法利益，最终造成国家和个人更大的利益损失。因此，随着我国税收法律体系的逐步发展与完善，我们在强调纳税人各项纳税义务的同时，也应逐步重视对纳税人基本权利的保护，只有这样，才能有利于依法治税。纳税筹划作为纳税人减轻税负，降低税收成本的一种手段，是纳税人维护自身利益的一项基本权利，应予以确认和保护。纳税筹划是纳税人实现自保权的必然选

2023-06-07

178人看过
纳税人
一般纳税人和小规模纳税人的基本区别

1、小规模与一般纳税人，更大的区别是在于一个税收政策方面，小规模企业，收取3%的增值税，每月销售额度超过3万的或者季度超过9万的，就需要缴税，低于的不需要缴税。2、一般纳税人，基本税率在17%，但也有5%、6%、11%的税率，一般纳税人不管如何都是需要缴税的，但是是实行差额征税，即收入-支出=应缴税的金额数，然后再乘以税率就是需要缴的税。3、一般纳税人可以开增值税普通发票和专票，而小规模只能开普票。一般客户比较大型的企业，都会要求开专票，也就是一般纳税人，因为这样可以为公司抵扣一部分税率。而小规模不能进项抵扣。4、不管是小规模还是一般纳税人，每年都是需要进行所得税汇算清缴，如果公司没有票据的话，只有收入，没有支出，那这样就容易造成利润高的现象，那按照25%的交企业所得税，那对于小规模来说，那可能会有点吃不消。5、小规模企业，虽说需要按照25%的交企业所得税，但是还有很有优势的方面，对于小规

2023-04-30

329人看过
纳税人
小规模纳税人每月需要缴纳的基本税种

1、增值税按销售收入3%缴纳;2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳;3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%;5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳);6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一，XX元/平方米);7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆);9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳：应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%，在3万元至10万元(含)的适用27%，在10万元以上的适用33%(注：2008年起税率为25%);10、发放工资代扣代缴个人所得税。上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立

2023-05-04

224人看过
关税
关税的基本纳税方式是怎样的？什么是关税后纳制？

通常的关税纳税方式是由接受按进（出）口货物正式进（出）口的通关手续申报的海关逐票计算应征关税并填发关税缴款书，由纳税人凭以向海关或指定的银行办理税款交付或转帐入库手续后，海关（凭银行回执联）办理结关放行手续。征税手续在前，结关放行手续在后，有利于税款及时入库，防止拖欠税款。因此，各国海关都以这种方式作为基本纳税方式。关税后纳制是海关允许某些纳税人在办理了有关关税手续后，先行办理放行货物的手续，然后再办理征纳关税手续的海关制度。关税后纳制是在通常的基本纳税方式的基础上，对某些易腐、急需或有关手续无法立即办结等特殊情况采取的一种变通措施。海关在提取货样、收取保证金或接受纳税人其他担保后即可放行有关货物。关税后纳制使海关有充足的时间准确地进行关税税则归类，审定货物完税价格，确定其原产地等作业，或使纳税人有时间完成有关手续，防止口岸积压货物，使进出境货物尽早投入使用。

2023-06-07

223人看过

出口退税
出口退税登记的流程基本有哪些

一、出口退税的申报1.有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。2.退税登记的申报和受理企业领到出口企业退税登记表后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。3.填发出口退税登记证税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业出口退税登记?4.出口退税登记的变更或注销当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。二．出口退税附送材料1.报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。2.出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购

2023-04-24

415人看过
增值税
增值税一般纳税人的基本税率是多少

1、税率17%：销售或者进口货物（另有列举的货物除外）；提供加工、修理修配劳务。2、税率13%：粮食、食用植物油、鲜奶自来水、暖气、冷气、热气、煤气、石油液化气、天然气、沼气，居民用煤炭制品；图书、报纸、杂志；饲料、化肥、农药、农机（整机）、农膜；国务院规定的其他货物；农产品（指各种动、植物初级产品）；音像制品；电子出版物；二甲醚。3、税率0%：出口货物4、税率11%：交通运输、陆路（含铁路）运输、水路运输、航空运输和管道运输服务；邮政普遍服务、邮政特殊服务、其他邮政服务。5、税率6%：现代服务业，研发和技术服务，信息技术服务，文化创意服务，物流辅助服务鉴证咨询服务，广播影视服务。一、一般纳税人如何认定？1、增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。2、年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以

2023-06-23

430人看过
法律综合知识
消费税纳税筹划的基本思路是什么

税收筹划又称为税务筹划、纳税筹划，是指纳税人在遵守税法的前提下，运用税法赋予的权利，进行旨在减轻税负（少缴税、不缴税或缓缴税）的谋划。税收筹划包括节税和避税，它们的特点是形式上都不违抗税法，前者是充分利用税法中固有的有助于减轻税负的制度规定，规避税收负担，它符合政府的政策导向，甚至值得提倡；后者是利用现有税法中的缺陷与疏漏，通过对筹资活动、投资活动、经营活动的巧妙安排，达到规避税负的目的。避税虽然不直接触犯税法，但它往往不符合政府的政策意图。从税制建设的意义上说，避税必然要受到反避税的制约，它的存在可以从反面推动税收立法水平和征管水平的提高。从远期看，节税优于避税，不会因为反避税条款的建立而失去用武之地。需要说明的是：偷税、骗税、抗税均属违反税法的行为，与节税、避税有本质区别，不能列入税收筹划的范围。消费税是我国现行流转税中的一个重要税种，它与增值税相互配合，在增值税普遍调节的基础上，发挥

2023-12-23

436人看过
一人公司
国税和地税申报纳税的流程

一、报增值税流程:1.每月10号(如果10号是节假日，可顺延一天)之前到主管税务局的征收所去申报纳税，填增值税申报表，申报表根据纳税人类型不同也不同：如果是一般纳税人要填一张主表和八张付表;如果是小规模纳税人只填一张主表和一副付表。2.增值税申报方式有手工申报、IC卡申报和网上申报，手工申报和IC卡申报都是要到税务机关来申报，不同是IC卡申报要先在企业的电脑里先写卡，然后在到税务所申报。网上申报是要在网上下载申报表，填好后再上传。每个企业的申报方式都不一样，如果你不知道你们的申报方式，可向主管的税务机关的征收所查询。以上是原申报方式，现在我们用神州浩天的综合征管软件就没有原来那么繁琐了，只要输入相关数据报表可以生成并打印出来二、企业所得税的申报1、企业所得税每季度终了15日前申报。具体的说就是4月15号(报1-3月的)、7月15号(报4-6月)、10月15日(报7-9月)下年1月15日(报

2023-06-07

58人看过

税务登记
税务登记变更基本流程有哪些

作为创始公司，必须要注意的是企业的税务问题。那么，当税务登记情形发生变化时或者需要注销税务登记时，又需要注意些什么呢?变更税务登记变更税务登记是指，从事生产、经营的纳税人，在税务登记内容发生变化时，自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内，持相关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记的活动。税务登记变更需要的资料1、《变更税务登记表》2、工商营业执照原件及复印件3、纳税人变更登记内容的有关证明文件原件及复印件4、税务登记证件税务登记变更基本流程1、办税服务厅接受资料，可对资料是否齐全，是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的即时办结;不符合的当场一次性提示应补正资料或不予受理原因。2、录入变更登记内容，涉及税种登记信息变化的，变更税种登记信息。1个工作日内将相关资料信息转下一环节按规定程序处理。3、当场打印发放税务登记证件注销税务登记纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止

2023-05-04

479人看过
营业用房
私营经济纳税筹划的基本方法

从事营业项目的经营活动，对于私营业主而言，既负有缴纳流转税的纳税义务，又要负担企业所得税。作为投资者个人而言，还要就企业税后留利分配给个人的部分缴纳个人所得税。因此，作为个人参与营业项目的生产经营者在如何选择合理的避税方式，尽可能节约成本、降低税负方面具有较为广阔的空间。合理避税的基本原则就是减少企业的税负支出，使企业利润量化值达到最大，进而扩大企业分配给个人的分红利润基数。这里仅就个体私营经济如何选择对个人税负量产生影响的避税方式作一介绍。（1）优惠政策不用浪费个体私营经济无论是从事建筑业、金融业、文化体育业还是服务业等，都可以通过经营项目的税收优惠达到合理降低税负的目的。比如：①营业税优惠：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养、婚介等服务；残疾人员个人提供的劳务；医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务；学校和其他教育机构提供的教育劳务以及从事科技研究取得的技术转让收入等等，

2023-06-07

373人看过