银行不良资产的概念-法师兄

银行不良资产的概念

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-23 11:22:23 249 人看过

1、银行不能按时(按照不良资产的严重程度,可以选择银行破产清算或照事先约定的期限)、足额(按照事先约定的利率)进地行资产重组。

2、银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。

3、银行不能正常收回或已收不回的贷款。

4、指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产,主要指不良贷款,包括次级、可疑和损失贷款及其利息。

5、银行不能按时足额得到利息收入和收回本金的资产。

6、非良好经营状态的银行资产,主要是不良贷款资产,即银行不能及时收回本金和利息的贷款。包括:逾期未能收回的贷款、呆滞贷款和呆账贷款。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多不良资产相关文章

不良资产
合法主体收购银行的不良资产

一般情况下，合法主体（指有资格从事该项业务的自然人或资产管理公司）只会收购全额抵押的不良资产，标的物偏向住宅和厂房，一般抵押物与贷款之间会有30%的溢价空间。合法主体可以从银行直接购买不良资产包、也可以从四大购买。只有有抵押物的不良资产，合法主体才会有理由购买，目的可以是盘活（自用），也可以是投资、转手获利。合法主体不同于四大有足够能力去采取除多样化出售以外的处置方法，所以只倾向于认购有抵押物的不良资产。一、企业不良资产转让要缴税吗根据相关规定，资产公司除收购、承接、处置不良资产业务外，从事其他经营业务或发生本通知未规定免税的应税行为，应一律依法纳税。对资产公司销售转让相关国有银行的不良资产取得的手续费收入，不属于免税范围，应当依法按5％缴纳营业税和企业所得税。二、企业资产重组的形式有哪些重组的目的是实现企业一定的目标，即获取利润及使股东投资回报率最大化，充分利用资源并采取一定的管理手段以

2023-06-28

427人看过
不良资产
房价和银行不良资产关系

银行不良资产和房价关系银行不良资产银行不能按时、足额进地行资产重组。银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。银行不能正常收回或已收不回的贷款。本文主要阐述房价和银行不良资产的关系。自4月中旬房地产调控新政出台后，多数地区楼市成交明显下滑，价格也有所松动。尽管交行、工行、建行、招行、民生银行公布的压力测试结果显示，各银行可容忍的房价跌幅均在30%至40%之间，但一些投资者仍忧虑房价下跌会导致银行不良资产增加，而这也是导致近期股市骤跌的重要原因。那么，房价下跌到底会给银行资产带来多大的风险?对一些公开的数据进行分析后，我们基本可以得出这样的结论――即使房价下跌三成，对银行的不良资产影响也非常小。从个人房贷来看，首先，我国较高的首付成数给房贷上了第一道保险。与美国零首付的次贷不同，我国所有银行发放的房贷至少要求20%的首付，

2023-06-05

237人看过
不良资产
银行卡里的不良资产，银行是否有权处理？

银行没有权利扣押人。在我国，只有国家安全机关和公安机关可以对他人进行拘留，但是法院在进行执行的时候，对妨碍公务或阻碍执行的人也有权拘留。其他部门拘留他人是违法的，遇到这种情况要申请行政赔偿，要不就提起行政诉讼。名下财产扣押个人银行卡也会被封掉吗如果本人不涉及案件，不会冻结银行卡的。人民法院冻结被执行人的银行存款及其他资金的期限不得超过六个月，还可以延期三个月。人民法院冻结被执行人的银行存款及其他资金的期限不得超过六个月，查封、扣押动产的期限不得超过一年，查封不动产、冻结其他财产权的期限不得超过二年。法律、司法解释另有规定的除外。申请执行人申请延长期限的，人民法院应当在查封、扣押、冻结期限届满前办理续行查封、扣押、冻结手续，续行期限不得超过前款规定期限的二分之一。《刑事诉讼法》第三条对刑事案件的侦查、拘留、执行逮捕、预审，由公安机关负责。检察、批准逮捕、检察机关直接受理的案件的侦查、提起公诉

2023-07-16

289人看过
不良资产
企业和银行的不良资产率含义

不良资产率是指不良资产占全部资产的比率。企业的不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏(资金)挂帐,以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额。银行的不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。不良资产主要是指不良贷款，包括逾期贷款(贷款到期限未还的贷款)、呆滞贷款(逾期两年以上的贷款)和呆账贷款(需要核销的收不回的贷款)三种情况。其他还包括房地产等不动产组合。不良资产是不能参与企业正常资金周转的资产，如债务单位长期拖欠的应收款项，企业购进或生产的呆滞积压物资以及不良投资等。1998年以后，我国将资产分为正常、关注、次级、可疑、损失，即五级分类。1999年7月，央行下发了《中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知》及《贷款风险分类指导原则(试行)》。按照人民银行的规定，现在通常提取的专项准备金比

2023-06-05

245人看过

不良资产
个人能否购买银行不良资产

一、个人能否购买银行不良资产不能。对个人投资者而言，要直接从银行和AMC中通过收购不良资产而获利几乎是不可能的，只有选择间接投资不良资产的方式才能实现获利。但现今市面上续存的大多数不良资产投资产品去向均为不良资产处理的后端(即收购四大国有资产管理公司已购买的资产包所拆分的不良资产)，此投资去向具有滞后性、低收益、变现周期长等多项劣势，不能保障投资者的利益。二、银行不良资产治理措施1、剥离体制原因形成的不良信贷资产。国家对银行和企业的体制性欠账应拿出一块体制性资源作补偿，把贷款改为投资，就是把企业无法归还银行的贷款转为对企业的投资，主要是指一些关系国计民生及社会稳定的大型企业拖欠的贷款。2、专业银行实行公司化。专业银行公司化，旨在建立产权明晰，责权分明，不受政府行政干预，"自主经营，自担风险，自求平衡，自我约束，自负盈亏，自我发展"的经营机制。坚持资金的流动性、安全性和盈利性原则，建立从体制

2023-06-01

480人看过
商业银行
关于商业银行不良资产界定

银行不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账。主要是指不良贷款，也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。包括逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款三种情况。目前银行业对贷款普遍采取如下分类方式：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。后三类，即一逾两呆合称为不良贷款。这种分类方法，界定的标准为期限：贷款本息拖欠超过180天以上的为逾期，贷款利息拖欠逾期三年为呆滞，贷款人走死逃亡或经国务院批准的为呆账。国际通用的信贷管理方法，将贷款按风险程度分类，为特定风险级的贷款作相应的准备金提取及其他手段。这套以风险为基础的贷款分类方法即五级分类法。将贷款风险分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失(后三者称为不良贷款)，它将贷款按实际偿还可能性分别按不同比例足额提取呆账准备金并专门用于贷款呆账损失的核销，并以贷款质量的升级为管理目标。

2023-04-23

58人看过
资产收购
银行不良资产收购收益分析

在转型金融控股的过程中，资产管理公司处置不良资产的方式也在转变。6月6日，中国长城资产管理公司(下称“长城”)济南办事处举行金融不良资产推介会，99个项目共涉及债权金额90亿元，均来自2005年以后长城商业化收购的不良资产,共涉及基础工业、旅游业、机器制造、商业流通、医药、房地产等十几个行业。此次推介会上，《第一财经日报》记者发现，摩根士丹利、摩根大通、美林、高盛、瑞信等国际投行几乎不见踪影，绝大部分投资者是来自国内的投资公司，仅有韩国友利银行、美国DAC公司、美国华纳投资集团公司等几家外资。长城济南办事处总经理胡建忠告诉《第一财经日报》，国内投资者渐成市场主流的主要原因是不良资产市场的形成。“外资的确在不良资产市场掘得第一桶金。”胡建忠认为，在四大资产管理公司成立初期，不良资产市场尚未形成，在评估、拍卖等中介机构缺失的情况下，不良资产的价值发现机制也尚未形成，外资凭借资金、经验等优势迅速

2023-06-05

384人看过
不良资产
警惕中国银行业不良资产隐藏

警惕中国银行业不良资产隐藏未来两年可达10%如果经济大幅度恶化，未来两年内，整个中国银行业的不良率将上升到10%左右，这意味着不良贷款将至少翻番。各大上市银行年报漂亮的数字之间，仍能发现不良资产上升的苗头。公开数据显示，国内主要商业银行的不良贷款余额和不良贷款率自去年以来一直保持双降态势，但该数据中并未包含行业中不良贷款占比较多的农信社。据银监会2009年2月末统计显示，中国银行业金融机构不良贷款余额15334亿元，不良贷款率为4.5%。这是目前整体银行业的最新的不良贷款数据。而主要商业银行不良贷款数据则截至2010年2月末，余额4830亿元，不良贷款率1.48%。二者相减，中国银行业不良贷款的余额，大头在农信社和政策性银行。“剩余的1万亿不良资产中，农信社约占7000亿元-8000亿元左右，剩余的为农发行、进出口银行这样的政策性银行。”标准普尔金融业分析师廖强称。目前整体银行业的资本金有

2023-04-24

346人看过

不良资产
中日两国银行不良资产问题的比较

日本银行业的不良资产问题已拖了十年，至今不仅未能得到有效解决，而且因宏观经济的严重通货紧缩局面，不良资产还在加剧。日本银行的不良资产和中国银行的政策性贷款相比，占银行贷款余额的比例并不更为严重，为什么日本银行的不良资产至今尚未找到有效的解决办法呢?问题的关键在于日本银行的股权结构及其公司治理机制。日本银行在股权结构、公司治理机制方面不同于中国国有银行的最大特点，就是银行与企业之间、银行与银行及其他金融机构之间、以及企业与企业之间形成相互持股关系，并构成以主银行为核心的企业财团。在企业财团中，相互持股企业之间的业务往来、互相提供商业利益的关系，已经超越了股东利益。股东对经理的监督机制丧失，债权人对贷款企业的监督机制丧失。企业经理的权力高于股东权力，银行管理层地位异常巩固。在处置不良资产过程中，银行的管理层不愿为在泡沫经济时代造成的大量不良贷款负责。由于相互持股关系，任何一家银行处置不良资产，

2023-06-05

345人看过
不良资产
银行不良资产处置的5大创新招式

一、银行不良资产处置的5大创新招式（一）纯通道模式所谓“纯通道”，就是银行通过通道机构让不良资产暂时出表，但实质风险并没有实现完全转移。具体做法为：银行先卖出不良资产包（债权），和买方签订回购协议或者通过收益互换收回不良资产的受益权。扮演此类通道角色的买方，主要是四大资产管理公司、企业（收购不良资产包换贷款利息优惠等）和其他资产管理类企业。银行理财资金瞄上这块蛋糕，则是去年的最新动向。该类产品的具体交易结构为：A银行通过设立券商定向资管计划，对接其理财资金。B银行向资产管理公司出售不良资产包，资管公司再将不良资产包的受益权受让给券商定向资管计划。也就是说，券商定向资管计划的资金端是银行理财资金，资产端是不良资产的受益权。同时，B银行和券商资管计划签订收益互换协议，将不良资产的受益权收回，向券商定向资管计划支付固定利息，也就是实际由B银行支付理财资金的本息。在该模式中，A、B银行也可能是同一

2023-04-23

150人看过
税收筹划
商业银行处置不良资产的税收筹划

银行在被迫收取和处置抵债资产的过程中要缴纳双重的税收，比如，房地产在收取、处置变现过程中，涉及营业税、土地增值税、契税、印花税、房产税、城建税等6种税及土地出让金、交易综合服务费等费用；交通工具收取、变现需缴纳营业税、车船使用税等。同时，由于债务人财务状况恶化，银行常常被迫承担应由债务人承担的费用。如房地产交易中的交易综合服务费，须按买卖成交价的0.9％收取，双方负担各半，但在实际操作中却由银行全额缴纳。这使得处置抵债资产损失巨大。以账面价值为100元的抵债资产为例，如果最终收回40元现金，那么损失率为60％，其中15％~20％的损失是税费损失。因此。银行在处理不良资产时，不把抵债资产过户到自己名下，而是直接变现，则相当于银行收回贷款，则不需要缴纳上述税种。银行也可通过债转股的方式成为企业的股东这样也可避免税负问题。

2023-06-07

126人看过
借款
资产证券化的概念

1977年美国投资银行家刘易斯瑞尼尔（ＬＲ）首次使用“资产证券化”这个名词。资产证券化之父——美国耶鲁大学法博齐教授（ＦＪ．Ｆ）认为，“资产证券化可以被广泛地定义为一个过程，通过这个过程将具有共同特征的贷款、消费者分期付款合同、租约、应收账款和其他不流动的资产包装成可以市场化的、具有投资特征的带息证券”。1991年，美国学者格顿纳（Ｇ）的定义最具代表性，他认为：“资产证券化是使储蓄者与借款者通过金融市场得以部分或者全部匹配的一个过程，或者提供的一种金融工具。在这里，开放的市场信誉取代了由银行或者其他金融机构提供的封闭的市场信誉”。在这个定义中，证券化包括两方面的含义：一是指融资证券化，即指资金需求者通过在金融市场上发行股票、债券等有价证券直接从资金提供者那里获得资金的一种融资方式，是一种增量资产的证券化，被称作是“一级证券化”。一般来讲，只有信誉卓越的大公司才能以这种方式进行融资。二是指资

2023-02-26

403人看过

不良资产
银行不良资产能否成为资产证券化的切入点

银行不良资产不能成为资产证券化的切入点我国四大国有商业银行不良贷款的产生原因是多方面的，其中一些非银行本身的、历史的和体制的因素更是其形成的主要原因：一是国有企业改革滞后，过度负债经营，效益低下；二是政策性业务与商业性业务相混合，使得在利润目标与宏观调控目标矛盾时舍弃前者而取后者；三是在政府管理经济的前提下，政府职能错位，干预银行贷款，而四大国有独资商业银行按行政区域设置分支机构客观上又为这种干预提供了条件。从这些原因中可以很清楚地看出，相当一部分银行不良资产由于体制方面的原因并经过长期的“沉淀”已经没有什么价值，也根本不可能产生现金流；剩下的一部分尽管还可能产生收益，但也因国有企业效益连续下降，能否产生稳定的收益流量最终还取决于国有企业体制改革的进程以及该进程中复杂的企业资产重组效果。因此可以说，银行不良贷款能否产生未来现金流或者产生多大的现金流，具有不可预测性和不稳定性，我国银行的不良

2023-05-04

237人看过
不良资产
银行不良资产的资产证券化实践问题有哪些

国内不良资产证券化实践直到2001年《信托法》的正式颁布实施，我国才具备了设立特定目的载体（SPV）的法律依据。其后，于2005年我国所颁布的《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》和《信贷资产证券化试点管理办法》为我国资产证券化业务的开展奠定了法律基础。（1）早期我国尝试利用离岸模式和信托模式开展不良资产证券化业务。在我国正式启动资产证券化试点（2003年－2004年）之前，由于政策限制，国内不能开展资产证券化业务。在这种历史背景下，2003年1月23日，中国信-达**管理公司与德意志银行签署了资产证券化协议，通过离岸模式完成了我国首个资产证券化项目，也是我国首个不良资产证券化项目。该项目的基础资产由20个债权项目组成，涉及债权余额25.52亿元人民币，由德意志银行主持在境外发债，但价格、项目、投资者由信-达和德意志银行共同商定。同期，国内还有两个以信托方式的“准”不良资产证券化项目，

2023-05-04

194人看过