按照货币资金借贷关系持续期间内利率水平是否变动来划分，贷款利率可分为固定利率与浮动利率。

浮动利率是指在借贷期限内利率随物价或其他因素变化相应调整的利率。借贷双方可以在签订借款协议时就规定利率可以随物价或其他市场利率等因素进行调整。

浮动利率可避免固定利率的某些弊端，但计算依据多样，手续繁杂。

中国曾一度实行过的对中长期储蓄存款实行保值贴补的办法就是浮动利率制的一种形式。

利率按市场利率的变动可以随时调整。常常采用基本利率加成计算。通常将市场上信誉最好企业的借款利

率或商业票据利率定为基本利率，并在此基础上加0．5至2个百分点作为浮动利率。到期按面值还本，平时

按规定的付息期采用浮动利率付息。

浮动利率的特点：

1、利率的变动可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况；

2、借贷双方所承担的利率变动的风险较小；

3、便于金融机构及时根据市场利率的变动情况调整其资产负债规模；

4、有助于中央银行及时了解货币政策的效果并做出相应的政策调整。

固定利率与浮动利率的优缺点：

固定利率与浮动利率各有其优缺点。固定利率便于借方计算成本，浮动利率可以减少市场变化的风险，但

不便于计算与预测收益和成本。

根据贷款期限贷款利率可分为长期贷款利率和短期贷款利率

长期利率是短期利率的对称。是指融资期限在一年以上的各种金融资产的利率，如各种中长期债券利率、

各种中长期贷款利率等，是资本市场的利率。

关于长期利率的确定有着不同的解释：

完全预期理论认为对未来短期利率的完全预期是形成长期利率的基础，如果预期未来短期利率趋于上升，

则长期利率高于短期利率；反之亦反。完全预期理论最重要的假设前提是不同期限证券的完全替代性，这

一点引起很大争议。市场分割理论认为投资者和借款者都有期限偏好，不同的期限需求将金融市场分割，

各自有不同的供给与需求条件，长期利率和短期利率是由各自的市场条件所决定，即不同期限证券的替代

是有局限性的，不是完全替代关系。流动贴水理论则认为长期利率水平高于短期利率，其原因在于必须对

流动性和风险加以补偿。实际上，长期利率水平一般是高于短期利率的。