1280万元账外资金是怎样查出的-法师兄

1280万元账外资金是怎样查出的

来源：互联网时间： 2023-04-24 09:21:35 367 人看过

我办在对某单位财务收支审计时，该单位承诺提供会计资料及银行开户情况完整、真实，有关人员也自称该单位没有账外账，所有经济活动都反映在会计账上。过多的表白，引起了审计人员的怀疑。审计人员查阅了账目，在会计记录及财务处理上未发现明显破绽。但审计人员并没有放弃，而把注意力集中到了审查原始凭单上。对每月、每本、每张收款记账凭证所附单据认真仔细地审核，在审查到收款收据记账联时，发现收款收据有未按编码顺序连续使用的跳号现象。对这一现象，有关财务人员解释说是由于经办人开错收款收据，已做作废处理造成的。审计人员要求他们提供收款收据存根，他们又说收款收据存根已由有关部门缴销了，但却又拿不出缴销证明。经再三追问，他们终于拿出收款收据存根。经审查发现：收据存根中有大量的收款没有记入财务账。在事实面前对方不得不拿出1999年以前设立一直延用至今的两套账外账，合计收入总金额1280万元。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多承诺相关文章

借款
账外设账的查证方法

作者：佚名2006-6-2316:24:00来源：中审网一、账外设账的性质被查单位对于本应通过编制记账凭证登记相应的总分类账和明细分类账，在对外报告的会计报表中反映的经济业务，而没有按会计制度的规定加以记录反映，却另设内部“账簿”进行记录，这些账就是所谓的账外“账”。其目的主要是偷漏税款、建立“小金库”、挪用或贪污公有财产、隐瞒债务等。不入账的账外“账”是最难查证的账，若要审查清楚，就不能单纯从账面上查找，必须进行深入细致的内审外调工作，特别要重视群众的举报线索。二、账外设账的察觉与查实技巧由于账外“账”是被查单位从上到下、从左到右的串通作弊，故查证人员首先要根据某些线索，用观察、查询、审阅等查证方法，掌握被查单位账外设“账”的可靠情况。如发觉被查单位有账外设“账”痕迹，查证人员则应通过分析性检查、观察、审阅、询证、查询、核对、复算等查证手段，去伪存真，由此及彼，由表及里，就不难拨开迷雾，

2023-04-24

325人看过
借条
万元借条诈骗几万是怎样的处罚

伪证万元借条如果未造成严重后果的，可能会被拘留或者罚款；如果情节显著轻微、危害不大的，可能会被批评教育；如果情节严重，构成伪证罪等犯罪的，可能会被依法追究刑事责任。一、公安机关终止侦办决定意味什么公安机关终止侦办决定意味公安机关的侦查工作就此结束，公安机关决定终止侦办之后，当前的这起刑事案件就有可能会被撤案。经过侦查，发现具有下列情形之一的，应当撤销案件：1、没有犯罪事实的；2、情节显著轻微、危害不大，不认为是犯罪的。二、做伪证会不会判刑做伪证可能会被判刑。根据我国刑法的相关规定，如果在刑事诉讼中的证人等涉案人对于那些与案件有重要关系的情节，故意作出虚假的证明以积极寻求陷害他人或隐匿罪证的效果，则会构成伪证罪，依法应当判处3年以下的有期徒刑或拘役；若情节达到严重的程度，则刑罚为3年到7年的有期徒刑。三、轻微伤到刑事责任会坐牢多久如果是故意伤害致人轻微伤害，不需要负刑事责任，不会坐牢，但是因

2023-04-01

396人看过
有期徒刑
挪用资金十三万元的算挪用资金罪吗

挪用他人资金十三万是挪用资金罪。挪用资金罪是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人；数额较大、超过三个月未还，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。根据最高人民法院《关于办理违反公司法受贿、侵出、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》的规定，挪用本单位资金一万元至三万元以上的，为数额较大。犯本罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。一、公司员工挪用公款追究刑事责任吗公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年

2023-03-23

358人看过
直系亲属
80万元是这样炒来的

“现在成都有80%的中小二手房中介，加入到了炒房的行列，而70%的二手房都是“房串串”加价出售的，正是这些炒房中介恶意抬高了房价。”昨天，一位不愿透露姓名的房产中介对记者说，紧接着他揭露了成都二手房中介炒高成都二手房房价的内幕。炒房两年赚钱80万我们姑且称他为吴先生，吴先生自称已在成都做了6年房产中介，应算得上是一个老中介了。他并不讳言他自己近两年也加入到了炒房的行列里，从2003年到2005年两年时间里，经他手卖出的房子大约30套，经过操作他赚了70-80万元。曾有一套房他赚了40%的利润，那套房子在他拿到手时，总价只有12万，当时因有人在租赁那套房子，要等两个月后才能腾出，所以拖了两个月，没想到在两个月后，那个区域的房价已涨上去了，他没理由还按原来的价钱卖出去，参考别的中介在这个区域房子的报价，他很快卖了那套房子，结果赚了4.8万。如果在两年前，他只凭收取中介费和租房费，赚不了多少钱，

2023-04-22

286人看过

债权人
抽逃注册资金查账怎么办

会受到处罚。要马上进行资金的投入，做实账。股东借款不能算是“抽逃资金”关于股东借款，很容易让人联想到“抽逃资金”。比如，某公司成立时注册资金100万元，但在企业成立不久，其中的60万元即被股东们借走，这种情况更容易被人界定为“抽逃资金”，因为这种行为使得企业原本100万元的可支配资金变成了40万元。但是，股东借款和抽逃资金是两个完全不同的概念：1、从法律意义上讲，企业一经成立，即和原来的投资者形成两个完全独立的法律主体，而两个独立的法律主体之间发生民事借贷关系，从法律上来说是完全合法的。作为法律主体的投资者一方没有侵占被投资者一方的合法财产权，就不能算作抽逃;2、从会计处理上，既然是被股东借走，通常都会有适当的会计处理，比如挂在其他应收款上。货币资金也好，应收款项也好，从会计的角度来看，都是企业的财产，只是财产存在的状态不同而已。既然都是企业的财产，只是由货币资金变成了应收款项，但毕竟仍然

2023-04-17

262人看过
有期徒刑
挪用资金30万元判几年

挪用资金三十万属于数额巨大，处三年以上七年以下有期徒刑。公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的都构成挪用资金罪，需要承担刑事责任。一、挪用资金罪的定义是什么挪用资金罪是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。二、挪用资金罪由什么构成?挪用资金罪由以下要件构成：1、客体是公司、企业或者其他单位资金的使用收益权；2、在客观方面表现为行为人利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为；3、特殊主体

2023-03-13

359人看过