“我和我同事，一起进单位，一起缴纳养老保险，她退休比我早，为啥她的养老金还比我多200多元?”“养老金的高低并不是由某一单一因素确定的，参保人员每一个月的缴费、工龄的长短、退休的早晚都有可能影响到其将来养老金的高低，不能简单的进行对比……”9月17日，记者在哈密市人力资源和社会保障局采访时，恰巧碰到哈密市某企业的一名退休人员杨女士正在向工作人员咨询养老金的事情，工作人员正在为其解释。

记者了解到，不少市民退休后，对养老金如何计算和发放并不了解。那么参加城镇企业职工基本养老保险的参保人员退休后养老金究竟如何计算呢?

哈密市人力资源和社会保障局的工作人员介绍，《社会保险法》第二章第十五条规定，基本养老金是根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇人口平均预期寿命等因素确定的，依据《关于调整完善城镇企业职工基本养老金计发办法的通知》(新政发〔2006〕59号)规定，城镇企业职工退休后基本养老金由基础性养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分组成。

基础性养老金

基础性养老金=(参保人员退休上年度自治区在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×个人累计缴费年限×1%

公式中参保人员退休时间一经确定，参保人员退休上年度自治区在岗职工月平均工资就为一个固定值，而此时影响基础性养老金的就只有本人指数化月平均缴费工资和个人累计缴费年限这两个值，这两个值可以简单理解为参保人员缴费的高低和工龄的长短。

个人账户养老金

个人账户养老金=本人退休时个人账户储存额÷计发月数(即城镇人口平均预期寿命，常用计发月数有60岁退休的计发月数为139个月，55岁为170个月，50岁为195个月，45岁为216个月，40岁为233个月)

我国养老保险制度实行的是社会统筹和个人账户相结合的模式，目前个人账户的记账比例是个人缴费工资的8%，记账利率不低于银行定期存款利率。需要强调的是，个体、灵活就业人员每月实际缴纳的金额和进入个人账户的金额是两个不同的值，每月实际缴纳的金额是其缴费工资的20%，而进个人账户的金额是其缴费工资的8%。

过渡性养老金

过渡性养老金=本人指数化月平均缴费工资×自治区建立基本养老保险个人账户前(1996年1月1日前)本人视同缴费年限×1.3%

过渡性养老金是针对1996年1月1日前参加工作的参保人员而言的，对1996年1月1日前没有工龄的人，是没有过渡性养老金的。

其中：本人指数化月平均缴费工资=参保人员退休上年度自治区在岗职工月平均工资×本人平均缴费工资指数

本人平均缴费工资指数=(X0/C1+X1/C2……Xn/Cn+1)÷N，公式中，X0、X1……Xn为参保人员退休当年及退休前1年、2年……n年本人缴费工资额;C1、C2……Cn+1为参保人员退休前1年、2年……n+1年自治区在岗职工平均工资，N为职工参与计算指数化月平均缴费工资的缴费年限。

由于养老保险的缴费是一个历年累计的过程，所以本人指数化月平均缴费工资的计算比较复杂，这个数可以直接反映出参保人员历年缴费的高低。

工作人员介绍，现有的计发办法将养老金与退休前的缴费直接挂钩，将“多缴多得、长缴多得”的原则贯穿始终，强化了对参保人员的缴费激励机制。在现行退休政策不变的前提下，参保人员可以通过两种途径提高退休后的养老金：一是提高缴费基数;二是延长缴费年限。养老保险缴费是一个长期累积的过程(一次性补费人员也是按照历年自治区在岗职工月平均工资作为缴费基数进行补费的，因此也可视为累计缴费)，不是一蹴而就的，在即将达到退休年龄时提高缴费基数来提高养老金是不科学的做法。只有根据自身经济条件，将缴费高低和缴费年限结合起来才能有效提高退休后的养老金水平。