企业所得税年度纳税申报表编制步骤-法师兄

企业所得税年度纳税申报表编制步骤

来源：互联网时间： 2023-06-07 14:44:20 286 人看过

第一步填制附表一。根据附表一第2行，填列主表第1行

根据附表一第17行，填列主表第11行

根据附表一第13行，填列附表三第2行

第二步填制附表二。根据附表二第2行与第7行之和，填列主表第2行

根据附表二第16行，填列主表第12行

根据附表二第12行，填列附表三第21行

根据附表二第26行，填列主表第4行

根据附表二第27行，填列主表第5行

根据附表二第28行，填列主表第6行

第三步填制附表四。根据附表四第十列合计数，填列主表第24行

第四步填制附表五。根据附表五第1行、6行、14行、9行，填列附表三第15行、16行、17行、39行。同时附表五第14行、33行，填列主表第28行、29行。

第五步填制附表六。根据附表六填列主表第31行、32行以及附表三第12行。

第六步填制附表七。根据附表七第10行，填列附表三第10行

第七步填制附表八。根据附表八第7行，填列附表三第27行

第八步填制附表九。根据附表九第1行、7行、10行、15行，填列附表三第43行、44行、45行、46行

第九步填制附表十。根据附表十第5列第17行，填列附表三第51行

第十步填制附表十一。根据附表十一，填列附表三第47行

第十一步填制附表三。根据账载金额分别填列无附表的各项内容。然后计算填列第55行合计。

第十二步填制主表。根据附表三第55行，填列主表第14行、15行，根据账载金额直接填列第34行、41行、42行等有关内容。最后依次计算填列第10行、13行、23行、25行、26行、27行、30行、33行、40行。主表第13行利润总额应与当年利润表的利润总额相等。

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