增值税专用发票开超过30万要交钱吗?
来源:互联网 时间: 2023-03-22 21:10:21 226 人看过

小规模纳税人季度开具专票和普票合计超过30万,是应该全额计算缴纳增值税的。依据相关规定,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。

一、一般纳税人认定标准和减值税规定

1、首先是规模上的标准:从事生产货物或提供应税劳务,或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准),年应税销售额大于50万元为一般纳税人;从事货物批发或零售的纳税人,年应税销售额大于80万元为一般纳税人;应税服务年销售额标准应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额),大于500万元为一般纳税人;

应税服务年销售额,是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内,提供交通运输和现代服务累计应征增值税销售额,含免税、减税销售额。

2、其次是纳税人性质和会计核算程度方面的标准:年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人(自然人)按小规模纳税人纳税;非企业性单位和不经常发生应税行为的企业可自行选择是否按小规模纳税人纳税。年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人,有固定的经营场所,会计核算健全,能准确提供销项税额、进项税额的可认定为一般纳税人。

二、小规模纳税人教育费附加减免

小规模纳税人只要满足按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元,或按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元,就可以免交教育费附加、地方教育附加和水利建设基金。现在只要应纳税销售额或营业额不超过规定金额,所有纳税人都可以享受到此项优惠政策,所以一般纳税人企业也可以免交教育费附加、地方教育费附加和水利建设基金了。

三、一般纳税人转为小规模纳税人条件是什么?

根据国家税务总局2021年4月21日回复:一般纳税人符合以下条件的,在2020年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人,转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。转登记日前经营期不满12个月或者4个季度的,按照月(季度)平均应税销售额估算上款规定的累计应税销额。纳税人在2019年及之前曾选择由一般纳税人转登记为小规模纳税人,后又登记为一般纳税人的,允许在2020年再次由一般纳税人转登记为小规模纳税人。但是需要注意,2020年选择转登记的次数只有1次,即2020年选择转登记后再次登记为一般纳税人的,当年不能够再转登记为小规模纳税人。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2024年11月24日 19:52
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多增值税相关文章
  • 增值税专用发票几个月过期
    增值税发票一般是半年过期,也就是如果增值税用发票超过180天还没有认证的话,该张发票就无法认证抵扣了。根据当前税法的相关规定,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。因此应该在半年内进行处理,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。一、企业增值税抵扣的操作1、进口货物一般纳税人取得海关完税凭证,应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣,逾期不得抵扣进项税额;一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关收款书,应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对,实行“先比对后抵扣”。纳税人取得开具的增值税扣税凭证,仍按原规定执行。2、小规模纳税人不允许抵扣。抵扣的项目允许其抵扣额不是在税前的利润中减掉,
    2023-06-24
    96人看过
  • 乙方开出的是增值税专用发票
    公司要开具增值税发票,首先要去税局申请发票,申请完成后,装好税盘就可以开票了。纳税人在领取税务登记证件后,应向主管税务机关提出领购发票申请,同时提供经办人身份证明、税务登记证件或者其他有关证明,以及财务印章或者发票专用章的印模。开具增值税专用发票需要准备什么材料开具增值税专用发票需要准备的材料:1、办公地点租赁合同副本一份;2、产权证复印件经营场所;3、租金发票复印件一份;4、财务人员的会计记录证明书副本;5、财务部职员身份证复印件;6、公司法人照片一张;7、企业另需购置发票人员的照片一张,身份证复印件一份,办理发票准购证。增值税专用发票是由国家税务总局监制印制的,仅限于一般增值税纳税人领购使用,不仅是纳税人反映经济活动中的重要会计凭证,而且也是合法证明,是纳税人在增值税的计算和管理中,具有决定性和合法性质的专用发票。《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内销售货物或者加
    2023-07-04
    300人看过
  • 查补收入 补开增值税专用发票
    一、查补收入 补开增值税专用发票随着税收改革的进一步深化,税务机关的主要力量将逐渐转向日常的、重点的税务稽核稽查,从而建立起集中申报、重点稽查的税收征管新格局。在实施纳税稽查过程中,查补税款的入库,是纳税稽查的关健环节,而这又往往要涉及对查补税款的调账处理。如何及时、正确地做好税务检查后的调账工作?不仅关系到国家税款的及时、足额入库,而且直接影响到税务检查职能的发挥。本文拟结合实例,对此作具体介绍。一、查补税款的会计处理办法解析《办法》规定,接受增值税稽查的企业如需补缴税款的,应设立“应交税金——增值税检查调整”专门账户。该账户属于调整类账户,主要用途是对在税务稽查当中涉及的应交税金等有关账户的金额进行调整。该账户的贷方,记录应调减账面进项税额、调增账面销项税额、进项税额转出的数额;该账户的借方,记录应调增账面进项税额、调减账面销项税额、进项税转出的数额。因此,凡检查后应调减账面进项税额或
    2023-03-11
    71人看过
  • 虚开增值税专用发票罪扣除已补交税款
    一、虚开增值税专用发票罪扣除已补交税款客体要件本罪侵犯的客体是国家对增值税专用发票和可用于出口退税、抵扣税款的其他发票的监督管理制度。这是本罪区别于其他破坏社会主义经济秩序罪的本质特征。《中华人民共和国发票管理办法》中规定:“开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具,并加盖单位财务印章或者发票专用章。”“任何单位和个人不得转借、转让、代开发票。”《增值税专用发票使用规定(试行)》中规定:专用发票必须按下列要求开具:(一)字迹清楚。(二)不得涂改。(三)项目填写齐全。(四)票、物相符,票面金额与实际收取的金额相符。(五)各项目内容正确无误。(六)全部联次--次填开,上、下联的内容和金额一致。(七)发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。(八)按照本规定第六条所规定的时限开具专用发票。(九)不得开具伪造的专用发票。(十)不得拆本使用专用发票。(十一)不得开具票样与国家税
    2023-03-14
    356人看过
  • 增值税专用发票价款含税吗
    增值税专用发票上注明的金额是不含税的。增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成,分为三联版和六联版两种。基本联次为三联:第一联为记账联,是销售方记账凭证;第二联为抵扣联,是购买方扣税凭证;第三联为发票联,是购买方记账凭证。其他联次用途,由纳税人自行确定。纳税人办理产权过户手续需要使用发票的,可以使用增值税专用发票第六联。含税价和不含税价换算公式如下:1.不含税价=含税价÷(1+适用税率);2.含税价=不含税价×(1+适用税率)。纳税人开具发票基本规定:1、增值税一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务和发生应税行为,使用新系统开具增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票。纳入新系统推行范围的小规模纳税人,使用新系统开具增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票。纳入增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点的小规模纳税人需要开具增值税专用
    2023-02-15
    310人看过
  • 开一万块钱的增值税发票需要多少费用
    具体行业具体分析。一般纳税人基本税率17%、对特殊货物的低税率13%,一般纳税人进项税可以抵扣。0税率出口货物适用0税率,但黄金、援外货物和国家禁止出口的货物(目前规定为天然牛黄、麝香、铜、铜基合金、白金等)除外。办理虚开增值税发票案的4个关键点(1)办理案件策略和重点要明确各执法司法机关在办理虚开增值税专用发票案件的过程中的侧重点各有不同。税局以征税为主要目的,司法机关以追究刑事责任为主要目的,纪委等交办敏感案件具有更强的政治因素,也最为复杂。在办理这些案件时,也要相应采取不同的策略。(2)是否实际造成少缴税款的结果要清楚虚开案是以实际少缴税款数额来定刑的,也即为传统刑法上的“结果犯”,实际造成少缴税款的结果才能定罪处罚。若交易中存在居间合同、垫付资金、转让债权等虽然票、货、款不一致,但并未造成少缴税款结果,也不具有社会危害性的情形不宜认定为虚开。(3)审查证据是否合法、充分是重点证据问
    2023-07-07
    303人看过
  • 增值税专用发票开错由谁开出红字发票呢
    咨询标题:我公司7月份开具一份增值税发票地址开错,购买方要求重开发票,问到底是对方税局出具开具红字发票证明单?还是销售方开具?解答内容:根据《增值税专用发票使用规定的补充通知》的规定:因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
    2023-04-24
    59人看过
  • 成都申报增值税专用发票开票限额要求
    根据《四川省国家税务局关于加强增值税专用发票最高开票限额管理的通知(川国税函〔2007〕第257号)一、一般纳税人除国税发[2006]156号文件第八条所列举的情形外,可向主管税务机关申请万元开票限额,申请十万元(含)以上开票限额应达到以下标准:(一)申请十万元开票限额。工业企业连续12个月(含)内应税销售收入累计在100万元(含)以上,商贸企业连续12个月(含)内应税销售收入累计在300万元(含)以上。
    2023-05-10
    278人看过
  • 买卖二手房会开增值税专用发票吗
    一、增值税专用发票是什么增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步,它与普通发票不同,不仅具有商事凭证的作用,由于实行凭发票注明税款扣税,购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是,增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来,保持了税赋的完整,体现了增值税的作用。对于增值税专用发票通常有两种称呼,以“十万元”为例,分为:“十万元版”和“限十万元版”。其中,“十万元版”不含税价款可超过人民币十万元,而“限十万元版”不含税价款不得超过人民币十万元。在日常工作中,要注意区分。开票时,发票的抬头要与企业名称的全称一致,2017年7月1日以后
    2023-02-18
    253人看过
  • 税务局代开增值税专用发票怎么填
    根据我国法律规定。要求如下:1、代开专用发票是指主管税务机关为所辖范围内的增值税纳税人代开专用发票,其他单位和个人不得代开。2、主管税务机关应设立代开专用发票岗位和税款征收岗位,并分别确定专人负责代开专用发票和税款征收工作。3、代开专用发票统一使用增值税防伪税控代开票系统开具。非防伪税控代开票系统开具的代开专用发票不得作为增值税进项税额抵扣凭证。4、本办法所称增值税纳税人是指已办理税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者)以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人。一、个人能开增值税专用发票吗增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。营改增后,除将不动产出租或销售给一般纳税人,个人到税务机关只能申请代开
    2023-06-21
    131人看过
  • 增值税专用发票能否通过电子方式开具?
    电子发票可以开增值税专用发票。新推出的增值税电子专用发票具有样式简洁、领用快捷、交付便利、管理高效、储存经济等多种优势,有利于更好地服务市场主体,降低其制度性交易成本,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与纸质专票相同。凡是已经认定为是普通纳税人的企业,必须要通过防伪税控系统开具增值税专用发票。如果不是防伪税控系统开具的增值税专用发票,是不可以申报进项税额抵扣的。普通纳税人在正常的经营中没有规定增值税专用发票的使用期限,但是已经被取消一般纳税人资格的纳税人,必须要及时缴纳并注销,包括空白的专用发票和专用发票的存根。电子专票属于增值税专用发票,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税纸质专用发票以下简称纸质专票相同。与纸质专票相比,电子专票具有以下几方面优点:发票样式更简洁,领用方式更快捷,远程交付更便利,财务管理更高效,存储保管更经济,社会效益更显著。加油站能开增值税专用发票吗加油站能
    2023-07-19
    167人看过
  • 增值税发票怎么开,增值税发票几个点
    一、增值税发票怎么开,增值税发票几个点增值税发票开票流程:1、首先安装开票系统。根据软件安装说明,完成开票软件的安装;2、进入开发票界面后先填写上面的名称(企业名称)纳税人识别号(企业税号)此两项为必填项。接下来选择货物和应税劳物名称,当鼠标放在这一栏的时候就会出现一个小放格点选择你卖出的货物,或付出的劳物名称,填好数量,单价,金额自动出来;3、最后一步就是打印了,点击上放的打印出打印界面后点打印就可以了。注意1、打印机里放入的发票号要和开票软件里的发票号是一致的;注意2、打印机放发票的距离要调试好,打出来的发票不能出格,压线。增值税发票的税率:1、小规模纳税人的增值税征收率一律为3%,对于一般纳税人采用简易办法征税也适用4%或6%的征收率。2、一般情况:(1)纳税人销售或者进口货物,除以下第二项、第三项规定外,税率为17%;(2)纳税人销售或者进口下列货物,税率为13%:粮食、食用植物油
    2023-06-07
    61人看过
  • 穗国税查处虚开增值税专用发票案
    1月14日,记者从广州市国税局获悉,由广州市国税稽查与公安联合查处的特大虚开增值税专用发票案经市中级人民法院终审裁定,林某等7名涉案人员大肆虚开增值税专用发票374份,涉及金额8815万元,税款1498万元,全部构成虚开增值税专用发票罪,分别被判处3年至12年不等的有期徒刑。据查办该案的广州市国税局东区稽查局介绍,该局在前期对涉案的广州某信息技术公司等企业的经营情况和财务数据分析的基础上,以账实不符为突破口,联合广州市公安局萝岗区公安分局成立专案组展开查处工作。专案组掌握了以林某为首的特大虚开增值税发票团伙的犯罪证据,证实涉案企业采取票货分离等方式虚开增值税专用发票并从中牟利。经向税务稽查人员了解,票货分离通常指谈妥交易条件后,需要发票的一方没有实际购进货物而将发票取走抵扣税款,而需要货物的另一方把货拉走。该案件的主犯林某(需票方)与某电子公司(供货方、开票方)及某电脑经营部的何某(需货方
    2023-06-07
    432人看过
  • 居民用电能开增值税专票吗
    居民生活用电,属于向消费者居民个人销售货物,不能开具增值税专用发票。一、增值税电子专用发票采用电子签章是什么意思增值税电子专用发票采用电子签章的意思是,电子签章采用图像处理技术和电子签名技术将传统签章电子化,实现电子文件加盖签章的操作。纳税人通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子发票会加盖电子签章。电子签章利用电子签名技术保障电子信息的真实性和完整性以及签名人的不可否认性。纳税人获得发票后,使用阅读器打开电子发票版式文件,将鼠标移至增值税电子发票销售方区域或发票监制章区域,点击鼠标右键,点击“验证”按钮,可查看签章是否有效。二、个人开发票需要什么1.开票全称、抬头、付款方。如果只是个人消费,填写“个人”二字一般就可以了。不过要求严格的地区或行业,就必须要填写名字。如果需要单位入账,则要填写单位的准确全称,最好提前和单位的财务人员确认好。2.税号、代码。税号最好提前向你们单位的财务问
    2023-02-25
    213人看过
换一批
#财税法
北京
律师推荐
    展开
    #增值税
    词条

    增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。... 更多>

    #增值税
    相关咨询
    • 建筑业人有开专用发票,季度超过9万要交增值税吗?
      黑龙江在线咨询 2022-10-21
      所有的小规模纳税人季销售额超过9万,都应该按照实际销售额申报、交纳增值税,建筑业也不例外。r小规模纳税人执行简易计税方式,即使取得增值税专用发票也不得抵扣。
    • 人月销售额不超过3万元开专用发票要交增值税吗
      天津在线咨询 2022-10-27
      有文件,免征!国家税务总局公告2014年第57号《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及实施细则、《中华人民共和国营业税暂行条例》及实施细则、《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》(财税〔2013〕52号)、《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2014〕71号),现将小微企业免征增值税
    • 全款购房,开增值税专用发票要交契税吗
      北京在线咨询 2021-12-22
      全额购买契税发票不包括契税。契税是购房后单独向税务机关缴纳的税种,纳税人应当在省政府确定的3-5%根据该地区的实际情况,全额购房的房价不包括契税。
    • 普票超过30万后再交增值税会更高吗
      辽宁在线咨询 2022-06-09
      小规模纳税人季度开具专票和普票合计超过30万,是应该全额计算缴纳增值税的。依据相关规定,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。
    • 超过抵扣时间的增值税专用发票
      吉林省在线咨询 2022-02-10
      《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》(国税发〔2000〕187号)规定,纳税人善意取得虚开的增值税专用发票指购货方与销售方存在真实交易,且购货方不知取得的增值税专用发票是以非法手段获得的。纳税人善意取得虚开的增值税专用发票,如能重新取得合法、有效的专用发票,准许其抵扣进项税款;如不能重新取得合法、有效的专用发票,不准其抵扣进项税款或追缴其已抵扣的进项税款。