根据法律规定，被保险人死亡后，保险金可以作为遗产进行处理的情形有：没有指定受益人，或者受益人指定不明的；受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人等情形。

一、受益人是否先于被保险人死亡时谁领取的

如果保险受益人先于被保险人死亡，之后被保险人未更改保险受益人，或是投保人没有中途撤销保险合同的，等到被保险人死亡出现保险事故的，那么，这笔钱将作为被保险人的遗产，由保险人向被保险人的继承人支付保险金。

二、保险受益人应具备哪些条件

1、受益人是享受保险金请求权的人。受益人享受保险合同的利益？，领取保险金，但他并非保险合同当事人，且不负交付保险费的义务。

2、受益人是由投保人或被保险人在保险合同中指定的人。保险合同生效后，投保人或被保险人可以中途撤销或变更受益人，无需征得保险人的同意，但必须通知保险人，由保险在保险单上作出批准后才能生效。如果投保人与被保险人不是同一人，投保人变更或撤销受益人时，需征得被保险人同意。如果投保人或被保险人没有在保险合同中指明受益人的，则由被保险人的法定继承人为受益人。

死亡保险金的受益人指定颇有讲究。被保险人在指定或变更受益人时，应主要考虑以下因素：首先不会危及自己的人身安全，受益人不会为了获得保险金，故意危害被保险人。染有吸毒、赌博恶习及道德品质差的人，不宜被指定为受益人；其次是考虑指定哪些人会因自己的死亡丧失、减少经济来源，造成生活困难，需要扶助的人为受益人，如年迈的父母、年幼的子女等，指定他们为受益人。

被保险人一般应指定自己的家庭成员或近亲属为受益人，如配偶、子女、父母、兄弟姐妹等。当他们之中有若干人均需扶助时，可以指定几个受益人，可以根据他们的不同收入水平和自己的供养义务，合理地确定受益人的受益顺序和受益份额。

如果受益人是无行为能力人（儿童或不能辨认自己行为的精神病人），保险金由受益人的监护人代为领取和掌管。但在法律上监护人与受益人是有区别的。这些因素被保险人在指定受益人时均应考虑。

三、怎样保险就算离婚欠债不还？

离婚欠债应当偿还。未指定身故受益人或者受益人先于被保险人死亡的，按照《中华人民共和国保险法》第四十二条规定，被保险人死亡后，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照《中华人民共和国民法典》的规定履行给付保险金的义务。作为遗产，肯定偿还生前债务之后，才能被继承。