商业汇票贴现业务办理的工作过程-法师兄

商业汇票贴现业务办理的工作过程

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-06 15:24:49 167 人看过

1.填制贴现凭证。汇票持有人向银行申请贴现时，应由其出纳填制贴现凭证。出纳根据要求逐项填写贴现申请人名称、账号、开户银行，贴现汇票的种类、到期日和汇票号码，汇票承兑人名称、账号和开户银行，以及汇票金额。

2.审核贴现凭证。出纳填写贴现凭证后，交会计主管审核，会计主管审核无误在贴现凭证第一联持票人签章处加盖预留银行印鉴，然后由出纳将一式五联凭证交开户银行信贷部门申请贴现。

3.开户银行审查贴现凭证和汇票。审查内容主要包括：审查申请人持有汇票是否合法、是否在本行开户、汇票联次是否完整、背书是否连续、贴现凭证的填写是否正确、汇票是否在有效期内、承兑银行是否已通知不应贴现等。审核无误后，在贴现凭证第一联银行审批栏签字并签章。

4.办理贴现。开户银行审核无误后，按规定计算贴现利息和实付金额。在贴现凭证填写贴现率、贴现利息、实付贴现金额等。

5.汇票持有单位出纳收到贴现凭证第四联收账通知，交本单位制证会计编制收款凭证及转账凭证。

6.审核人员审核会计凭证。

7.出纳根据审核无误的收款凭证登记银行存款日记账。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多商业汇票相关文章

承兑汇票
如何具体办理商业承兑汇票贴现

商业汇票持有人在资金暂时不足的情况下，可以凭承兑的商业汇票向银行办理贴现，以提前取得货款。分以下几步：(1)申请贴现。汇票持有人将未到期的商业汇票交给银行，向银行申请贴现，填制一式五联贴现凭证，银行按照票面金额扣收自贴现日至汇票到期日期间的利息，将票面金额扣除贴现利息后的净额交给汇票持有人。一式五联贴现凭证的基本格式如下图：第一联(代申请书)交银行作贴现付出传票;第二联(收入凭证)交银行作贴现申请单位账户收入传票;第三联(收入凭证)交银行作贴现利息收入传票。第四联(收账通知)交银行给贴现申请单位的收账通知;(注：贴现凭证收账通知(第四联)如真账模拟17中的第二张图片)第五联(到期卡)交会计部门按到期日排列保管，到期日作贴现收入凭证。贴现单位的出纳员应根据汇票的内容逐项填写上述贴现凭证的有关内容，如贴现申请人的名称、账号、开户银行，贴现汇票的种类、发票日、到期日和汇票号码，汇票承兑人的名称、

2023-06-06

480人看过
商业汇票
商业汇票贴现的适用对象

能证明票据合法取得，具有真实贸易背景，具有短期融资需求的企业法人及其他经济组织。一、办理商业汇票贴现需要的资料1、企业法人营业执照副本及正本复印件，企业代码证复印件（首次办理业务时提供）；2、经办人身份证原件及经办人和法定代表人身份证复印件；3、经办人授权申办委托书和贴现申请书；4、贷款卡（原件或复印件）、密码以及划款帐户证明；5、商业汇票及其正反面复印件；6、交易合同原件及其复印件；7、相关的税务发票原件及其复印件；8、上年度经审计的资产负债表、损益表和即期的资产负债表、损益表；9、票据营业部所要求的其他材料。二、贴现利息贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算。承兑人在异地的，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。不带息贴现利息=票面金额×贴现天数×日贴现率日贴现率=月贴现率÷30贴现金额=票面金额-贴现利息带息到期

2023-06-22

269人看过
商业汇票
商业汇票承兑、贴现暂行办法

1984年12月4日(中国人民银行一九八四年十二月四日发文一九八五年四月一日起执行)第一条为了加强对商业信用的疏导和管理，更好地发挥商业信用的积极作用，促进有计划的商品经济发展，特制定本办法。第二条本办法所称的商业汇票是指单位之间根据购销合同进行延期付款的商品交易时，开具的反映债权债务关系的票据。根据承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。一、商业承兑汇票是指由收款人开出，经付款人承兑，或由付款人开出并承兑的汇票。二、银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人开出，并由其向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇票。这两种承兑汇票在同城和异地均可使用。第三条签发、承兑、使用汇票必须遵守以下原则：一、使用汇票的单位必须是在银行开立帐户的法人。二、签发汇票必须以合法的商品交易为基础，禁止签发无商品交易的汇票。三、汇票经承兑后，承兑人即付款人负有到期无条件交付票款的责任。四、汇票除向银行贴现外，不准流

2023-04-24

365人看过
承兑汇票
商业承兑汇票贴现的手续应该怎么办理

1、汇票持有人将未到期的汇票交给银行，向银行申请贴现，填制一式五联“贴现凭证”，银行按照票面金额扣收自贴现日至汇票到期日期间的利息，将票面金额扣除贴现利息后的净额交给汇票持有人。2、贴现单位的出纳员应根据汇票的内容逐项填写上述“贴现凭证”的有关内容，如贴现申请人的名称、账号、开户银行，贴现汇票的种类、发票日、到期日和汇票号码，汇票承兑人的名称、账号和开户银行，汇票金额的大、小写等。3、填完贴现凭证后，在第一联贴现凭证“申请人盖章”处和商业汇票第二联、第三联背后加盖预留银行印鉴，然后一并送交开户银行信贷部门。4、开户银行审查无误后，在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样，并加盖有关人员印章后送银行会计部门。银行会计部门对银行信贷部门审查的内容进行复核，并审查汇票盖印及压印金额是否真实有效。审查无误后，按规定计算并在贴现凭证上填写贴现率、贴现利息和实付贴现金额。5、银行会计部门填写完贴现率、

2023-04-05

366人看过

法律综合知识
电子银行汇票贴现如何正规办理业务

一、电子银行汇票贴现如何正规办理业务电子银行汇票贴现正规办理业务的流程如下：1．申请办理电子银行承兑汇票客户在承兑行开立结算账户；2．电子银行承兑汇票承兑行与用户双方签订《电子商业汇票业务服务协议》；3．客户填写《电子商业汇票业务申请表》，申请开办电子票据业务；4．电子银行承兑汇票承兑行为客户开通业务功能，并制作数字证书；5．电子银行承兑汇票承兑行与用户双方根据业务种类签定相应协议；6．客户具体办理电子银行承兑汇票业务。二、为什么企业要使用银行承兑汇票1．风险低。虽然贴现业务是银行事先付出资金，购买汇票，但由于汇票是由其他商业银行承兑过的，所以相对于贷款业务来讲，银行承兑汇票贴现业务的风险要低得多，只要贴现银行在票据的真实性及承兑行的资质上把住关。到期收回资金是不成问题的。2．流动性强。银行承兑汇票贴现业务要以真实的商品交易为基础，它把信贷资金的投放、收回与商品的货款回收紧密结合在一起，使

2023-08-04

310人看过
商业汇票
电子商业汇票贴现知识详解

电子商业汇票贴现的定义：电子商业汇票贴现业务是指电子商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息，通过人行电子商业汇票系统将票据权利转让给金融机构的融资行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。其最大的特性是贴现申请、背书转让依靠网络和计算机技术，以数据电文形式完成。电子商业汇票贴现的特点：1.增加企业融资渠道，降低企业融资成本;2.提高企业资产流动性，加快资金周转，提高资金使用效率，提高客户资产周转率;3.增加企业现金流，降低客户资产负债率，提高资本充足率;4.节约企业财务费用，避免资金积压;5.杜绝传统纸质商业汇票的假票风险;6.缩短票据和资金在途时间，降低交易成本，提高支付效率。电子商业汇票贴现的利率：以3个月期限SHIBOR利率基础上加点生成电子商业汇票贴现的期限：最长期限1年。电子商业汇票贴现适用客户：具有短期融资需求的企业法人以及其他组织。电子商业汇票贴现申请条

2023-06-14

195人看过
电子汇票
商业电子汇票如何流转？电子汇票如何贴现

一、商业电子汇票如何流转电子商业汇票流转方式和汇票是一样的方式如下：电子汇票的流转程序一般有出票提示承兑背书付款。1、出票出票包括两个动作：一是写成汇票（ＤＲＡＷ），即在汇票上写明有关内容，并签名。二是交付（ＤＥＬＩＶＥＲ）。将汇票交付给收款人，只有经过交付，才真正建立了债权，完成了出票手续。也有出票人为避免持票人对其追索责任，在出票时加注ＷＩＴＨＯＵＴＲＥＣＯＵＲＳＥＴＯＤＲＡＷＥＲ（对出票人不得追索）的词句。2、提示提示是指持票人将汇票提交付款人，要求付款和承兑的行为。付款人看到汇票叫做见票（ＳＩＧＨＴ），如系即期汇票，付款人见票后立即付款；如系远期汇票，付款人见票后办理承兑手续，到期立即付款。3、承兑承兑是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。其手续是由付款人在汇票正面写上承兑（ＡＣＣＥＰＴＥＤ）字样，注明承兑的日期，并由付款人签名。付款人承兑后，就叫做承兑人。承兑人有在远期

2023-06-06

165人看过
承兑汇票
商业承兑汇票贴现协议书（范本）

商业承兑汇票贴现协议书贴现申请人(下称甲方)：法定代表人：地址：贴现人(下称乙方)：银行行。法定代表人(或负责人)：地址：因甲方经营周转需要，以其持有的未到期的商业承兑汇票向乙方申请贴现。甲、乙双方在平等互利、加强合作的基础上，就贴现事宜达成协议如下：第一条：甲方将持有的由签发并承兑的商业承兑汇票张，合计金额：(大写)(小写)元，由出具保税保兑函予以担保，向乙方申请办理贴现。经乙方审查，同意甲方提供的商业承兑汇票张(附清单)，票面金额(大写)，办理贴现。第二条：双方商定本次贴现利率为月息。实付贴现金额为(大写)，若乙方收到商业兑汇票项下款项的时间超过本协议约定的贴现期限，则乙方有权向甲方追索逾期利息，逾期利息按月息计收。第三条：贴现期限从本协议生效之日起至票据到期日止，承兑人在异地的，另加3天划款日期。第四条：甲方声明和保证：1、据中华人民共和国法律登记注册的企业法人或人或其他组织，具备所

2023-06-06

181人看过

承兑汇票
商业承兑汇票贴现期限有多久

一、商业承兑汇票：商业承兑汇票是商业汇票的一种。是指收款人开出，经付款人承兑或由付款人开出并承兑的汇票。使用汇票的单位必须是在人民银行开立帐户的法人，要以合法的商品交易为基础，而且汇票经承兑后，承兑人（即付款人）便负有到期无条件支付票款的责任，同时汇票只能向银行贴现，不准流通转让。在商品交易中，销货人向购货人索取货款的汇票时，存款人必须在汇票的正面签＂承兑＂字样，加盖银行预留印鉴。在汇票到期前付款人应向开户银行交足票款。汇票到期后，银行凭票从付款单位帐户划转给收款人或贴现银行。汇票到期若付款人帐户不足支付，开户银行将汇票退收款人，由收、付双方自行解决。同时对付款人比照空头支票规定，处以票面金额百分之一的罚金。二、贴现：贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。贴现概述一般而言，票据贴现可以分为

2023-03-28

246人看过
商业汇票
商业汇票如何向银行申请贴现

商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件：（一）在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织；（二）与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系；（三）提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。什么是商业汇票贴现商业汇票贴现是指企业向银行或银行相互之间融通资金的一种方式。其主要规定是：（1）收款人对持有的承兑汇票在未到期前如果需要资金，可以向其开户银行申请贴现；（2）贴现银行需要资金时，可持未到期的承兑汇票向其他银行办理转贴现；（3）受理转贴现的银行需用资金时，可以向其开户的人民银行申请再贴现。贴现、转贴现、再贴现的期限，一律从其贴现之日起至汇票到期日为止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。贴现利率按有关规定执行。《票据管理实施办法》第十条，向银行申请办理票据贴现的商业汇票的持票人，必须具备下列条件：（一）在银行开立存款账户；（二）与出票人、前手之

2023-07-29

343人看过
商业汇票
商业汇票转贴现是怎么回事儿

转贴现是指银行间(中央银行除外)将持有的未到期票据进行转让融通资金的行为。商业汇票转贴现制度，是指原贴现人将已贴现而未到期的票据转让给其他银行、贴现公司或其他愿意垫付资金的人，按照汇票金额扣除一定利息后提前取得票款的资金融通行为。商业汇票转贴现业务分为回购式商业汇票转贴现和买断式商业汇票转贴现两种。回购式转贴现是指票据持有银行为获得资金以贴现方式向其他银行转让票据，同时承诺在约定日期按票面金额购回相同票据的转让行为。这种转让实质是银行间以票据为抵押品的同业拆借，与票据融资无关，转入方、转出方均不调增、调减票据贴现额，只是新增加回购协议下的资产或负债业务。其交易流程是：首先申请转贴现人提出申请、提交转贴现材料，然后对商业汇票及转贴现材料进行审查;内部审查通过后，双方签订转贴现合同，扣除回购利息后进行资金划付;回购到期当日在收到回购款项后移交票据。卖断式转贴现指票据出让方为获取资金，在向票据转

2023-06-11

408人看过
商业票据
商业票据贴现

1、贴现贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。2、贴现申请人必须具备的条件(1)在贴现行开立存款帐户的企业法人或其他经济组织;(2)与出票人或直接前手之间有真实的商品交易关系;(3)能够提供与其直接前手之间的增值税发票(按规定不能出具增值税发票的除外)和商品发运单据复印件。3、贴现申请人需提供的资料持票人办理汇票贴现业务时，需填写《商业汇票贴现申请书》，加盖公章和法人代表人章(或授权代理人章)后提交开户行，并提供以下资料：(1)未到期且要式完整的银行承兑汇票;(2)贴现申请人的《企业法人营业执照》或《营业执照》复印件;(3)持票人与出票人或其直接手前之间的增值税发票(对因《中华人民共和国增值税暂行条例》所列不得出具增值税发票的商品交易，无增值税发票作附件的，可由申请人提交足以证明其具有真实商品交

2023-06-14

408人看过

商业汇票
商业汇票背书不连续能贴现吗

票据背书不连续就丧失票据权利，不能贴现。《中华人民共和国票据法》：第三十一条背书的连续以背书转让的汇票，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其汇票权利；非经背书转让，而以其他合法方式取得汇票的，依法举证，证明其汇票权利。前款所称背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。第五十七条付款人的审查义务及其过错责任付款人及其代理付款人付款时，应当审查汇票背书的连续，并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。付款人及其代理付款人以恶意或者有重大过失付款的，应当自行承担责任。一、票据一般背书的效力有哪些关于票据一般背书的效力，具体如下：1.转让背书的法律效力转让背书是指持票人为了转让票据权利而为的背书。关于这种背书的法律效力，票据法教科书大都论述了三个方面，即权利转移效力、权利担保效力、权利证明效力。权转移效力使票据权利由背书人转给了被背书人，这也

2023-02-10

382人看过
商业汇票
商业汇票持有人办理贴现应符合哪些规定？

商业汇票一般有三个当事人，即出票人、收款人和付款人。商业汇票可以由付款人签发，也可以由收款人签发，但都必须经过承兑。只有经过承兑的商业汇票才具有法律效力，承兑人负有到期无条件付款的责任。商业汇票到期，因承兑人无款支付或其他合法原因，债权人不能获得付款时，可以按照汇票背书转让的顺序，向前手行使追索权，依法追索票面金额；该汇票上的所有关系人都应负连带责任。商业汇票的承兑期限由交易双方商定，一般为3个月至6个月，最长不得超过6个月，属于分期付款的应一次签发若干张不同期限的商业汇票。商业汇票（银行承兑汇票和商业承兑汇票）的持有人办理贴现须符合下述规定。1、《票据法》第十条规定：票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。2、国务院的《票据管理实施办法》第十条规定：向银行申请办理票据贴现的商业汇票持票人必须具备下列条件：（1）在银行开立存款帐户；（2）与出票人、

2023-06-06

452人看过