商业汇票贴现业务办理的工作过程-法师兄

商业汇票贴现业务办理的工作过程

来源：互联网时间： 2023-06-06 15:24:49 167 人看过

1.填制贴现凭证。汇票持有人向银行申请贴现时，应由其出纳填制贴现凭证。出纳根据要求逐项填写贴现申请人名称、账号、开户银行，贴现汇票的种类、到期日和汇票号码，汇票承兑人名称、账号和开户银行，以及汇票金额。

2.审核贴现凭证。出纳填写贴现凭证后，交会计主管审核，会计主管审核无误在贴现凭证第一联持票人签章处加盖预留银行印鉴，然后由出纳将一式五联凭证交开户银行信贷部门申请贴现。

3.开户银行审查贴现凭证和汇票。审查内容主要包括：审查申请人持有汇票是否合法、是否在本行开户、汇票联次是否完整、背书是否连续、贴现凭证的填写是否正确、汇票是否在有效期内、承兑银行是否已通知不应贴现等。审核无误后，在贴现凭证第一联银行审批栏签字并签章。

4.办理贴现。开户银行审核无误后，按规定计算贴现利息和实付金额。在贴现凭证填写贴现率、贴现利息、实付贴现金额等。

5.汇票持有单位出纳收到贴现凭证第四联收账通知，交本单位制证会计编制收款凭证及转账凭证。

6.审核人员审核会计凭证。

7.出纳根据审核无误的收款凭证登记银行存款日记账。

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