发布部门:北京市国家税务局发布文号:一、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物,也使用本表。(一)本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。(二)本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。(三)本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码。(四)本表“所属行业”栏,按照国民经济行业分类与代码中的最细项(小类)进行填写(国民经济行业分类与代码附后)。(五)本表“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称。(六)本表“法定代表人姓名”栏,填写纳税人法定代表人的姓名。(七)本表“注册地址”栏,填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。(八)本表“营业地址”栏,填写纳税人营业地的详细地址。(九)本表“开户银行及帐号”栏,填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。(十)本表“企业登记注册类型”栏,按税务登记证填写。(十一)本表“电话号码”栏,填写纳税人注册地和经营地的电话号码。(十二)表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。(十三)表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。(十四)本表第1项“(一)按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,外贸企业作价销售进料加工复出口的货物,税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。(十五)本表第2项“应税货物销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于《附表一》第5栏的“应税货物”中17%税率“销售额”与13%税率“销售额”的合计数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。(十六)本表第3项“应税劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于《附表一》第5栏的“应税劳务”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。(十七)本表第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于《附表一》第6栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。(十八)本表第5项“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括税务、财政、审计部门检查、并按按简易征收办法计算调整的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于《附表一》第14栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。本栏数据,应根据企业“按简易征收办法征税货物的销售收入”等科目贷方的本期发生额填列。
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青岛市国家税务局关于修订《青岛市国家税务局增值税一般纳税人纳
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上海市国家税务局关于转发《国家税务总局关于调整增值税纳税申报
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济南市国家税务局转发《国家税务总局关于辅导期增值税一般纳税人
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增值税一般纳税人纳税申报流程
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增值税一般纳税人纳税申报程序
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增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。... 更多>
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关于增值税一般纳税人的申报流程辽宁在线咨询 2021-12-22一般纳税人申报流程:1、月底前进项发票认证解密.销项发票抄税(在中介机构报税前(至少在次月7日前)**一般由中介机构办理抄税).打印本月发票清单.网上报税:A开具普通发票时,应导入。B取得可抵扣的四小票(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证),需收集导入。C主表自动生成后,根据发票清单填写申报表中的销售明细。D如有进项转出、已缴税款(一般发生在小企业辅导期)等情况,需填写。E
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增值税一般纳税人如何申报增值税重庆在线咨询 2021-06-28一般纳税人需登录网上申报软件进行网上申报。我们可以通过税务部门的网上纳税申报系统,将已经在主管税务机关认证过的相关发票数据导入系统。如果有其他扣税凭证数据,则需要手工录入。在此之后,网上申报系统会生成纳税申报资料,我们需要将其导出并加以保存。需要注意的是,如果有税款产生,则需要在网上申报系统里面进行缴款申请。
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关于增值税小规模纳税人的申报?新疆在线咨询 2021-12-22季度申报的小规模纳税人每月需要使用税务控制设备登录后,系统自动复制纳税申报表,每季度登录在线申报软件进行在线申报。在线申报成功,并通过税务银行网络实时扣缴税款。(1)增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)(必须填写)。(2)增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)附件(选择),本表由扣除销售服务项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填写。(三)《增值税减免税申报表》(选填),本表是一般增值税纳税人和小
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增值税一般纳税人申报表填写范文江西在线咨询 2021-10-27增值税纳税申报表是增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附上收据收据收据月报表、增值税(专用/普通)收据使用明细表、增值税(专用收据/收购收据/运输收据)扣除明细表等3个附表。
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增值税纳税申报表填写广西在线咨询 2021-10-02增值税小规模纳税人只从事销售货物、提供加工维修维修服务业务,应填写《增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)》应纳税货物及劳务申报项目,《增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)》应纳税服务申报项目及《增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)附属材料》不需填写。