XX公司：

受审计委员会委托，我们对XX公司（以下简称XX）2010年工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况实施了包括询间每个项目的实际操作流程、审阅相关的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将审计情况报告如下：

一、整体情况如下：

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二、审计结论

经过审计，对xX公司的工程项目管理得出以下结论：

①项目未按规定审批。xX项目6000

m未经批复已经施工（后补批复），XX项目新增XXmaox经批复；XX项目施工图尚在审查中，但已经施工；XX项目的处理能力由XX扩容到XX、投资由xX万元增加到XX万元没有报批。

②工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料不全、没有资料清单的情况。

③工程项目未按规定验收。XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；XXm2\30340X

XX。截止XX还没有按规定完成最终验收。

④材料、设备采购管理不规范。XX项目材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，xX公司对其缺乏监控；XX项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的确定没有书面记录。

⑤账务处理不规范。XX项目已使用但财务上没有作为固定资产账务处理、已付款的5.9万元材料没有验收单；XX项目对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营业外收入”。

⑥合同管理不规范。XX项目施工合同及增补合同未经律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确；xX项目临时路合同没有领导签字、采购钢材45226元没有签订合同、施工合同工期由XX天变更为xx天只是口头沟通，没有书面性证明。

三、审计建议

（1）问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX公司治理文件系列》规定执行；

（2）问题②③④项应严格按照XxX公司《项目管理规定》执行；

（3）问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执行。

（4）问题⑥合同管理应严格按照Xx公司《经济合同管理办法》执行；

同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

注：后附各项目的详细报告。

审计部

XX年XX月XX日