如何计算工资税款-法师兄

如何计算工资税款

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-02 17:15:32 92 人看过

工资个税的计算公式为：应纳税额＝（工资薪金所得－五险一金－扣除数）适用税率－速算扣除数个税起征点是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税＝全月应纳税所得额x税率－速算扣除数，实发工资＝应发工资－四金－缴税。

工资扣税是按照什么比例

个税的计算方式如下：应纳税所得额＝工资收入金额－各项社会保险费－起征点（5000元）

应纳税额＝应纳税所得额税率－速算扣除数

《财政部税务总局关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用自问题的通知》第一条、关于工资、薪金所得适用减除费用和税率问题百对纳税人在2018年10月1日（含）后实际取得的工资、薪金所得，减除费度用统一按照5000元／月执行，并按照本通知所附个人所得税税率表一计算应纳税额。对纳税人在2018年9月30日（含）前实际取得的工资、薪金所得，减除费用按照税法修改前规定执行。

法律规定：

《中华人民共和国个人所得税法》第三条第（一）项规定：“个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）。”

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》

第八条纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

第九条个人接受本科及以下学历（学位）继续教育，符合本办法规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除，也可以选择由本人扣除

第十条纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的，应当留存相关证书等资料备查。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多工资相关文章

工资
工资税：如何计算以及如何申报？

为了降低员工个人所得税负担，我们调整了工薪所得和个体工商户生产经营所得的税率，将扣除标准提高到5000元，并对税率结构进行了调整。企业加班费和劳动报酬所得需要缴纳个税，因此加班工资也需要扣除个人所得税。工资达到5000元时，员工需要缴纳个人所得税。为了实现这一目标，我们采取了以下措施：1.将工薪所得的扣除标准提高到5000元，以便员工在工资达到这个标准时才需要缴纳个人所得税；2.对工薪所得税率结构进行了调整。原来的9个级别被调整为7个，并且取消了15%和40%两档税率。最低的一档税率从5%降为3%；3.对个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得税率级距进行了调整。企业加班需要缴税，加班费在职工劳动报酬所得的范畴之内，按照相关规定，劳动报酬是需要缴纳个税的，所以加班工资是要扣除个人所得税的。通常要缴纳个税的个人所得有工资、新金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得、利息、股息、红利所

2023-11-10

308人看过
个人所得税
税款计算：如何计算每年14000元的税款？

应纳税所得额＝月度收入－5000元（起征点）－专项扣除（三险一金等）－专项附加扣除－依法确定的其他扣除。个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。个人所得税是对个人（自然人）取得的各项所得征收的一种所得税。一次性奖金7万扣多少税按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入适用税率－速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五

2023-07-03

237人看过
工资
工资扣税的计算方式如何

1、个人所得税计算公式工资个税的计算公式为：应纳税额＝（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）适用税率－速算扣除数。个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：（1）缴税＝全月应纳税所得额＊税率－速算扣除数。（2）实发工资＝应发工资－四金－缴税。（3）全月应纳税所得额＝（应发工资－四金）－5000。2、征收方法个人所得税实行源泉扣缴和自行申报两种征收方式，支付所得的单位或个人为个人所得税的扣缴义务人；在两处以上取得工资薪金所得和没有扣缴义务人的，以及有扣缴义务人，但扣缴义务人没有依照税法规定代扣代缴税款的，纳税义务人应当自行申报纳税。注：1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额；2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的工资、薪金所得。工资扣税是怎么扣的应纳税额等于工资薪金所得减去五险一金减去个税起征

2023-08-08

427人看过
工资
5000工资交多少税，交税如何计算

一、月薪5000要交多少个人所得税2019年，个税起征点提至5000元，5000元是针对工资薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得这4项综合所得。工资薪金所得也就月工资，除了月工资外，没有其他任何收入，那就不需要缴纳个税。假如你还有劳动报酬收入、稿酬、特许权使用费收入，如果这四项收入加起来超过每月5000元，并且自己满足房租专项附加扣除项目的条件，那只有当综合收入超过5000元才需要缴纳个税。新个税计算方式也非常简单，应纳税所得额＝应发工资－社保费－个税起征点－专项附加扣除额度，应纳税额＝应纳税所得额×相应税率。以上就是个税计算方式了，是不是很简单呢，总之，新个税法实行之后，中低收入人群受益最大。二、个人工资计算怎么缴纳个税应纳税所得额＝月度收入－5000元（起征点）－专项扣除（三险一金等）－专项附加扣除－依法确定的其他扣除。个税专项附加扣除如下：1、子女教育：纳税人的子女接受

2023-03-03

214人看过

工资
如何由税前工资计算税后收入

税后工资＝税前工资－社保公积金个人部分－个人所得税个人所得税＝（税前工资－社保公积金个人部分－起征点）＊个人所得税率－速算扣除数工资薪金所得适用七级超额累进税率，税率为3％～45％例：张三在2019年4月份税前工资12000元，他需要缴纳社保公积金2100，那么他的税后工资是？个人所得税＝（税前工资－社保公积金个人部分－起征点）＊个人所得税率－速算扣除数＝（12000－2100－5000）＊10％－210＝280税后工资＝税前工资－社保公积金个人部分－个人所得税＝12000－2100－280＝9620一、2022工资采用什么税率？薪金所得税税率采用七级超额累进税率，最低税率3％，最高税率为45％．1、全月应纳税额不超过1500元的，税率为3％，速算扣除数0；2、全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10％．速算扣除数105元；3、全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，

2023-03-25

351人看过
工资
一月3000工资如何计算个税

一、一月3000工资如何计算个税这个不需要交。应纳税所得额=综合所得-依法规定的免征额-5000元(基本减除费用)-社保公积金个人部分(个人基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金等专项扣除项目)-专项附加扣除项目(子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人支出等)。个人应缴纳的个人所得税=应纳税所得额×税率%(分级计算税率)。二、个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

2023-05-09

491人看过
法律综合知识
漏计员工工资如何补发如何计算上交个税

一、漏计员工工资如何补发如何计算上交个税在个人所得税法及其实施条例的规定下，个人所得税的纳税义务发生时间是以个人实际收到款项为准，按月计征。1．对于漏计员工工资的情况，一旦补发，原则上应按实际发放月份合并计算个人所得税。2．实际操作中，各地的税务部门可能会有不同的规定。例如：（1）大连市地方税务局允许在特定情况下，如单位资金短缺或调资等原因导致的数月工资集中支付，可以按照纳税人应取得工资收入的所属期间计算缴纳个人所得税。（2）广东省也有类似的规定，允许将补发的工资分摊回所属月份工资薪金所得合并计征个人所得税。二、工资补发个税计算方法工资补发的个税计算方法主要依据纳税人实际收到补发工资的所属月份进行合并计算。具体的计算公式如下：所属月份补发工资应纳税额＝｛［（所属月份补发工资＋原所属月份的工资薪金所得）－费用减除额］×适用税率－速算扣除数｝－原所属月份已缴纳的个人所得税。这里的费用减除额指的

2024-07-11

60人看过
工资
如何算工资税，计算标准是什么？

一、工资税计算方法(一)、新个税法规定，从2011年9月1日起执行，工资薪金适用七级超额累进制，具体如下薪金所得适用税率.起征点是3500,计算方法是缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数;全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500;实发工资=应发工资-四金-缴税.级数应纳税所得额税率(%)速算扣除数(元)1、不超过1500元302、超过1500元至4500元101053、超过4500元至9000元205554、超过9000元至35000元2510055、超过35000元至55000元3027556、超过55000元至80000元3555057、超过80000元4513505(二)、个人所得税分为三种。第一种为工资薪金所得，第二种为个体经营所得，第三种为劳务所得(如绘画，创作等)。举例目前厦门的起征点按1600起征。那就是说，应纳所得税的部分=工资-四金-其它(餐费或者交通费)-16

2023-04-28

387人看过

工资
工资为18000的税款计算

应纳税额＝（18000．00－5000．00－0．00）10％－210＝1090。新个税法规定，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。退休返聘工资10000元交多少税退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。按劳务报酬所得计算全年应纳个人所得税＝（100001280％－60000）3％＝1080元。退休返聘是指用人单位中的受雇佣者已经到达或超过法定退休年龄，从用人单位退休，再通过与原用人单位或者其他用人单位订立合同契约继续作为人力资源存续的行为或状态。退休返聘人员不仅包含本单位返聘员工，还有外来退休员工，他们都是领取养老金的人员，但又要分为两类：退休再任职和兼职。《中

2023-07-07

249人看过
工资
个人所得税的工资薪金所得如何计算税款?

应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。一、工资一万个税应该征收多少一万元应缴纳个人所得税290元。税额为：1、应纳税所得额＝月收入－五险一金－起征点－依法确定的其他扣除－专项附加扣除适用税率－快速扣除月收入1万元；2、五险一金0元；3、起征点5000元；4、其他一定扣除0元；5、专项附加扣除0元；6、适用税率10％；7、快速扣除210元；8、税收＝1000－5000乘以10％－210＝290元。二、个人工资多少,就要交个人所得基本工资超过5000元，要交个人所得税；应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数扣除标准5000元/月（工资、薪金所得适用）应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。三、北京个人所得税起征点是多少个人所得税起征点确定为每月500

2023-03-03

475人看过
月工资
如果月工资为1万元，应该如何计算税款？

工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得都是月工资1万所涉及的收入类型。这些收入的税费缴纳情况如下：1. 工资、薪金所得：应缴纳个人所得税1, 450元。2. 劳务报酬所得：应缴纳个人所得税3, 450元。3. 稿酬所得：应缴纳个人所得税2, 950元。4. 特许权使用费所得：应缴纳个人所得税1, 450元。工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得都是月工资1万所涉及的收入类型。这些收入的税费缴纳情况如下：1.工资、薪金所得：应缴纳个人所得税1,450元。2.劳务报酬所得：应缴纳个人所得税3,450元。3.稿酬所得：应缴纳个人所得税2,950元。4.特许权使用费所得：应缴纳个人所得税1,450元。请注意，以上计算仅作为示例，实际应纳税额可能因个人所得税税率、税收政策等原因而有所不同。个人所得税是调整征税机关与自然人之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社

2023-09-23

255人看过
法律综合知识
工程款税率是多少如何计算工程款税率

一、工程款税率是多少，如何计算工程款税率1、营业税：按工程结算款计算缴纳营业税，税率3%。2、个人所得税：按工程结算款计算缴纳个人所得税，税率1%3、城建税：按营业税计算缴纳城建税，城建税税率：纳税人所在地在市区的，税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城、镇的，税率为1%。4、教育费附加：按营业税计算缴纳，税率3%。5、印花税：按建筑安装工程承包合同金额的0.3‰计算缴纳。二、拖欠工程款纠纷需要哪些证据?（一）当事人诉讼主体资格的证据本类证据大致是双方的工商登记资料，如营业执照或工商查询资料，若涉及起诉时双方企业名称与原签订合同时不一致的，还应提交证明双方名称变更的证据。（二）证明建设工程合同关系成立的证据本类证据主要是建设工程施工合同、施工过程中增减工程量的补充合同(或协议、备忘录、现场工程签证单等)。在处理上述案件中提交了招标文件、中标通知书、建设

2023-02-10

136人看过

工资
如何通过税前工资计算自己的工资

一、员工薪酬＝基本工资＋岗位津贴＋社会保险＋加班费＋补贴＋奖金＋年终奖等其中：补贴、奖金一般包括伙食补贴、交通补贴（不住宿舍的实习生）、全勤奖、节假日慰问金、生日慰问金、离职补贴等。1、伙食补贴：全天在岗的员工可获得当天的伙食补贴（120元／月，现暂按每月24个工作日折算，即5元／天）。注意：若当天请假或补休半天也不发放伙食补贴。2、交通补贴：现只对不住宿舍的实习生发放。发放标准为每人每月100元，按实际上班天数折算。3、全勤奖：发放标准为每人每月100元。一个月内迟到或早退合计一次扣20元、两次50元、三次100元，四次或以上的，扣发当月全勤奖全额及当天岗位津贴的四分之一金额。即：迟到或早退一次得全勤奖80元，两次得50元，三次得0元，四次或以上全勤奖0元还扣当天（是4次都扣还是第4次扣？）岗位津贴的1／4。注意：请事假半天内不扣全勤奖、请病假1天内不扣全勤奖，实习生因回校请事假3天内不

2023-03-01

164人看过
工资
个人工资计算如何缴纳个税

个人工资计算个税的交法：应纳税所得额＝月收入－5000元（起征点）－专项扣除（三险一金等）。税收专项附加扣除如下：1、子女教育：纳税人子女接受全日制学历教育的相关费用，按每月1000元的标准定额扣除；2、继续教育：纳税人在中国接受学历继续教育的费用，在学历教育期间按每月400元的定额扣除。同等学历继续教育的扣除期限不得超过48个月。纳税人接受技术人员职业资格继续教育和专业技术人员职业资格继续教育的费用，在取得相关证书当年按3600元定额扣除；3、重疾医疗：纳税人在一个纳税年度内发生的与基本医疗保险相关的医疗费用，扣除医疗保险报销后个人负担超过1、5万元的部分，纳税人在办理年度最终结算时，在8万元的限额内实际扣除；4、住房贷款利息：纳税人本人或其配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶在中国购买住房时，发生的第一套住房贷款利息支出按实际发生贷款利息年度每月1000元的

2023-02-10

52人看过