可转换股票的公司债券如何发行？-法师兄

可转换股票的公司债券如何发行？

来源：法律编辑整理时间： 2021-11-25 12:15:41 491 人看过

上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。

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可转换公司债券
可转换公司债券转换为股票之后还可以再转吗

可转换公司债券转换股票后不能再转换债券。可转换的公司债券在发行时就应明确约定，债券所有人可按照发行时约定的价格将债券转换为股票。但是转换后却不能再继续将股票换为债券。如果债券所有人不想转换，可以继续持有债券，直到偿还期满时在市场上出售变现或者收取本金和利息。可转换公司债券转换期转换期是指可转换公司债券转换为股份的起始日至截至日的期间。根据不同的情况，转换期通常有以下四种：（1）发行一段时间后的某日至到期日前的某日；（2）发行一段时间后的某日至到期日；（3）发行后日至到期日前的某日；（4）发行后日至到期日。《公司法》第一百五十九条公司债券可以转让，转让价格由转让人与受让人约定。公司债券在证券交易所上市交易的，按照证券交易所的交易规则转让。第一百六十条记名公司债券，由债券持有人以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于公司债券存根簿。无记名公

2023-08-13

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债权人
公司债券的发行转换条件

一、可转换公司债券概念可转换公司债券是一种被赋予了股票转换权的公司债券，也称可转换债券。发行公司事先规定债权人可以选择有利时机，按发行时规定的条件把其债券转换成发行公司的等值股票(普通股票)。可转换公司债是一种混合型的债券形式。当投资者不太清楚发行公司的发展潜力及前景时，可先投资于这种债券。待发行公司经营业绩显著，经营前景乐观，其股票行市看涨时，则可将债券转换为股票，以受益于公司的发展。可转换债券对于投资者来说，是多了一种投资选择机会。因此，即使可转换债券的收益比一般债券收益低些，但在投资机会选择的权衡中，这种债券仍然受到投资者的欢迎。可转换公司债券在国外债券市场上颇为盛行。这种公司债券最早出现在英国，目前美国公司也多发行这种公司债。日本于1938年“商法”改正后-些公司开始发行这种债券。由于可转换债券具有可转换成股票这一优越条件，因而其发行利率较之普通债券为低。二、转换条件可转换公司债券

2023-02-28

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可转换公司债券
可转换公司债券转换为股票时支付的现金计入

一、可转换公司债券转换为股票时支付的现金计入当债券持有人将转换成股票时，有两种会计处理方法可供选择：账面价值法和市价法。1、采用账面价值法，将被转换债券的账面价值作为换发股票价值，不确认转换损益。赞同这种做法的人认为，公司不能因为发行证券而产生损益，即使有也应作为（或冲抵）资本公积或留存损益。再者，发行可转换债券旨在把债券换成股票，发行股票与转换债券两种为完整的一笔交易，而非两笔分别独立的交易，转换时不应确认损益。2、在市价法下，换得股票的价值基础是其市价或被转换债券的市价中较可靠者，并确认转换损益。采用市价法的理由是，债券转换成股票是公司重要股票活动，且市价相当可靠，根据相关性和可靠性这两个信息质量要求，应单独确认转换损益。再者，采用市价法，股东权益的确认也符合历史成本原则。二、可转换公司债券的概念可转换公司债券是一种被赋予了股票转换权的公司债券。也称“可转换债券”。发行公司事先规定债权

2023-04-24

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融资
证券公司发行新股可转换公司法债等融资行为

证监会有关负责人称，证监会内部已经审批事项在工作流程上做了协调，可以通过一个批文解决两个或多个行政许可事项。上市证券公司融资行为和重大资产重组涉及5%以上股权的，须报送股权变更申请材料。此外，任何单位或者个人未经国务院证券监督管理机构批准，持有或实际控制证券公司5%以上股权的，应当限期改正。改正前不具有表决权。上市证券公司应当在章程中载明这一点。有关信息披露的规定有七条，在对上市公司监管规定基础上，增加了对上市证券公司要求，如对上市公司年报，风险控制指标变化情况，拟开展新业务或创新业务以及被采取监管措施情况的披露要求。此外，证券公司发生财务状况恶化，拟更换董事长、总经理、监事长等，也要进行信息披露。证监会有关负责人表示，上市证券公司具有证券公司和上市公司双重属性，上市公司监管法规和证券公司监管法规之间存在协调和衔接问题。证监会根据实际情况和市场需要，组织力量梳理相关法规，研究制定了《关于加

2023-06-09

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如何投资可转换公司债券

一、选择可转债有哪些好处1.投资风险得到锁定，由于可转换公司债券首先是一个债券品种，兼有投资和避险的功能，以面值购买可以保证投资者的基本投资收益。2.有选择权，投资者可以自己决定转股与否，在股票二级市场价格上涨有差价时，投资者可以行使这种权利，当市场情况不好时，投资者可选择不行使转股权利，可以等待投资机会而不会有任何损失。3.上市公司募集资金产生效益，但股本并没有扩张，每股收益可以有大幅度提高，股价在二级市场也会上涨，投资者可以享受到公司成长性。而单纯的债券投资品种就没有这个好处。二、可转债的实质可转换公司债券是一种根据特殊约定，投资者可在规定时间、按规定条件将债券转换成一定数量的普通股股票的公司债券。可转换债券兼具有债券和股票的特性，同时还含有选择权成分，是一种复合型的衍生证券品种。1.可转换公司债券首先具有债券的特征，上市公司发行债券会有两个承诺，一个是在规定日期支付一定的利息，一个是

2023-02-09

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股票
可转换债券兼有债券和股票的特征

具有以下三个特点：1.债权性与其他债券一样，可转换债券也有规定的利率和期限，投资者可以选择持有债券到期，收取本息。2.股权性可转换债券在转换成股票之前是纯粹的债券，但转换成股票之后，原债券持有人就由债权人变成了公司的股东，可参与企业的经营决策和红利分配，这也在一定程度上会影响公司的股本结构。3.可转换性可转换性是可转换债券的重要标志，债券持有人可以按约定的条件将债券转换成股票。一、可转换公司债券分为哪些种类可转换证券包括：可交换债券(可以转换为除发行公司之外的其他公司的股票)可转换优先股(可以转换为普通股的优先股)强制转换证券(一种短期证券，通常收益率很高，在到期日根据当日的股票价格被强制转换为公司股票)。二、可转换公司债券投资价值可转换公司债券具有股票和债券的双重属性，对投资者来说是"有本金保证的股票"。可转换公司债券对投资者具有强大的市场吸引力，其有利之处在于：1.可转换公司债券使投资

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可否以可转换方式发行公司债券？

发行。可转换公司债券实行T＋0交易。可转换公司债券的委托、交易、托管、转托管、指定交易、行情揭示参照Ａ股办理。法律依据：《公司法》第一百六十一条可转换公司债券的发行上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。上市公司发行可转换为股票的公司债券，应当报国务院证券监督管理机构核准。发行可转换为股票的公司债券，应当在债券上标明可转换公司债券字样，并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额。可转换公司债券的概念可转换债券是债券的一种，可以转换为债券发行公司的股票，通常具有较低的票面利率。本质上讲，可转换债券是在发行公司债券的基础上，附加了一份期权，允许购买人在规定的时间范围内将其购买的债券转换成指定公司的股票。可转换债券是指持有者可以在一定时期内按一定比例或价格将之转换成一定数量的另一种证券的债券。可转换债券是可转换公司债券的简称，又简称可转债

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股票
公司债券与股票发行的区别

股票与债券都是有价证券，是证券市场上的两大主要金融工具。两者同在一级市场上发行，又同在二级市场上转让流通。对投资者来说，两者都是可以通过公开发行募集资本的融资手段。由此可见，两者实质上都是资本证券。从动态上看，股票的收益率和价格与债券的利率和价格互相影响，往往在证券市场上发生同向运动，即一个上升另一个也上升，反之亦然，但升降幅度不见得一致。这些，就是股票和债券的联系。不过，虽然同为有价证券，债券与股票的区别也是极为明显的。主要体现在以下方面：（一）筹资的性质不同。债券的发行主体可以是政府、金融机构或企业（公司）；股票发行主体只能是股份有限公司。债券是一种债权债务关系证书，反映发行者与投资者之间的资金借贷关系，投资者是债权人，发行债券所筹集的资金列入发行者的负债；而股票是一种所有权证书，反映股票持有人与其所投资的企业之间所有权关系，投资者是公司的股东，发行股票所筹措的资金列入公司的资本（资产

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可转换公司债券
可转换公司债券持有人如何行使转换的选择权

一、可转换公司债券持有人如何行使转换的选择权依据《中华人民共和国公司法》第一百六十一条上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。上市公司发行可转换为股票的公司债券，应当报国务院证券监督管理机构核准。发行可转换为股票的公司债券，应当在债券上标明可转换公司债券字样，并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额。第一百六十二条发行可转换为股票的公司债券的，公司应当按照其转换办法向债券持有人换发股票，但债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权。二、可转换公司债券的转股程序根据交易所规定，发行可转换公司债券的公司在其股票上市时，其上市交易的可转换公司债券即可转换为该公司股票，转换的程序为：1、可转换公司债券发行人的普通股股票上市后，可转换公司债券可随时转换成股票。2、申请转股。投资者转股申请通过深圳证券交易所交易系统以报盘方式进行。3、深交所接

2023-06-01

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可转换公司债券
可转换公司债券的利息的票面值

一、什么是可转换公司债券可转换债券是债券的一种，可以转换为债券发行公司的股票，通常具有较低的票面利率。本质上讲，可转换债券是在发行公司债券的基础上，附加了一份期权，允许购买人在规定的时间范围内将其购买的债券转换成指定公司的股票。二、可转换公司债券的利息的票面值与普通债券一样，可转换公司债券也设有票面预期年化利率。在其它条件相同的情况下，较高的票面预期年化利率对投资者的吸引力较大，因而有利于发行，但较高的票面预期年化利率会对可转换公司债券的转股形成压力，发行公司也将为此支付更高的利息。可见，票面预期年化利率的大小对发行者和投资者的预期年化收益和风险都有重要的影响。可转换公司债券的票面预期年化利率通常要比普通债券的低，有时甚至还低于同期银行存款预期年化利率，根据我国“暂行办法规定”，可转换公司债券的预期年化利率不超过银行同期存款的预期年化利率水平。可转换公司债券的票面预期年化利率之所以这样低是

2023-04-17

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会计处理
可转换公司债券转换为股票的会计处理方法有什么

当债券持有人将转换成股票时，有两种会计处理方法可供选择：账面价值法和市价法。1、采用账面价值法，将被转换债券的账面价值作为换发股票价值，不确认转换损益。赞同这种做法的人认为，公司不能因为发行证券而产生损益，即使有也应作为（或冲抵）资本公积或留存损益。再者，发行可转换债券旨在把债券换成股票，发行股票与转换债券两种为完整的一笔交易，而非两笔分别独立的交易，转换时不应确认损益。2、在市价法下，换得股票的价值基础是其市价或被转换债券的市价中较可靠者，并确认转换损益。采用市价法的理由是，债券转换成股票是公司重要股票活动，且市价相当可靠，根据相关性和可靠性这两个信息质量要求，应单独确认转换损益。再者，采用市价法，股东权益的确认也符合历史成本原则。一、可转换公司债券的投资价值何在？可转换债券具有股票和债券的双重属性，对投资者来说是"有本金保证的股票"。可转换债券对投资者具有强大的市场吸引力，其有利之处在

2023-04-01

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可转换公司债券
发行可转换公司债券经过谁的批准？

一、发行可转换公司债券经过谁的批准?发行人申请发行可转换公司债券，应由股东大会作出决议。股东大会作出的决议至少应包括发行规模、转股价格的确定及调整原则、债券利率、转股期、还本付息的期限和方式、赎回条款及回售条款、向原股东配售的安排、募集资金用途等事项。为发行人发行可转换公司债券提供服务的中介机构应认真履行义务，并承担相应的法律责任。主承销商还应对可转换公司债券发行申请文件进行核查。有关核查的程序和原则应参照股票发行内核工作的有关规定执行。主承销商应向中国证监会申报核查中的主要问题及其结论。二、可转换公司债券的特点包括什么?可转换债券兼有债券和股票的特征，具有以下三个特点：1、债权性与其他债券一样，可转换债券也有规定的利率和期限，投资者可以选择持有债券到期，收取本息。2、股权性可转换债券在转换成股票之前是纯粹的债券，但转换成股票之后，原债券持有人就由债权人变成了公司的股东，可参与企业的经营决

2023-04-17

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质押
发行可交换公司债券即股份质押

发行可交换公司债券即股份质押是合理的。发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物。预备用于交换的上市公司股票应当符合下列规定：(一)该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币15亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；(二)用于交换的股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺；(三)用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形，也不存在权属争议或者依法不得转让或设定担保的其他情形。预备用于交换的股票及其孳息(包括资本公积转增股本、送股、分红、派息等)，是本次发

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可转换公司债券
发行可转换公司债券得多长时间

可转债由发行申购到上市时间，时间一般在10至20个工作日，也有一些可转债是中签后一个月才上市的。上市当天后，投资者就可以将可转债卖出；如果看好该公司股票的发展，那也可以长期持有；上市后六个月，投资者可以对可转债进行转股。可转换债券是债券持有人可按照发行时约定的价格将债券转换成公司的普通股票的债券。如果债券持有人不想转换，则可以继续持有债券，直到偿还期满时收取本金和利息，或者在流通市场出售变现。如果持有人看好发债公司股票增值潜力，在宽限期之后可以行使转换权，按照预定转换价格将债券转换成为股票，发债公司不得拒绝。可转债实行T0交易，其委托、交易、托管、转托管、行情揭示、交易时间参照A股办理。可转债在转换期结束前的十个交易日终止交易，终止交易前一周交易所予以公告。可以转托管，参照A股规则。一、投资者直接或间接参与可转债投资的方式有哪些？1、可以像申购新股一样，直接申购可转债。具体操作时，分别输入

2023-06-21

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