出纳结算往来银行的方法-法师兄

出纳结算往来银行的方法

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-08 11:53:15 267 人看过

出纳往来结算工作内容

(1)核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

(2)办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算;对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。

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1、银行汇票：单位或个人，同城或异地，一个月(解释：银行汇票的付款期为1个月)，按实际金额付款，可背书，可转账也可支现，取消500元起点限制。2、商业汇票：单位，同城或异地，提示后10日(解释：商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10日内)，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，须具有真实的交易关系或债权债务关系才能使用。商业汇票付款期限最长不超过6个月。3、银行本票：单位或个人，同城，2个月，分为定额本票和不定额本票，定额本票面值分别为1000元、5000元、10000元和50000元。可背书，单位不予签发现金本票。4、支票：单位或个人，同城，出票后10天(支票的提示付款期限自出票日起10天)，划线支票只能转账，空头支票处罚(银行5%不低于1000，持票人2%)，取消了100元起点限制。5、信用卡：单位或个人，同城或异地，单位卡不得用于10万元以上结算和支取现金。6、汇兑：单位或个人，异地信汇

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1.银行汇票，单位或个人，同城或异地，一个月，按实际金额付款，可背书，可转账也可支现，取消500元起点限制。2.商业汇票，单位，同城或异地，提示后10日，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，须具有真实的交易关系或债权债务关系才能使用。商业汇票付款期限最长不超过6个月。3.银行本票，单位或个人，同城，2个月，分为定额本票和不定额本票，定额本票面值分别为1000元、5000元、10000元和50000元。可背书，单位不予签发现金本票。4.支票，单位或个人，同城，出票后10天，划线支票只能转账，空头支票处罚(银行5%不低于1000，持票人2%)，取消了100元起点限制。5.信用卡，单位或个人，同城或异地，单位卡不得用于10万元以上结算和支取现金。6.汇兑，单位或个人，异地信汇和电汇。7.委托收款，单位或个人，同城或异地，3日内通知，邮寄或电报，取消了部分拒付。8.托收承付，国有企业、供销社、审查同意

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