个体户小店需要交税吗
来源:法律编辑整理 时间: 2023-07-25 09:35:00 140 人看过

一、个体户小店需要交税吗

个体户小店需要交税。主要缴纳个人所得税和增值税两种。附加税根据增值税来计算的,印花税及其他税种根据企业实际发生情况判断是否缴纳。个体户一般是增值税小规模纳税人,纳税办法由税务部门确定。由于个体户属于小规模纳税人,故此增值税的征收率为3%。个体户个人所得税的税率为5%~35%。

二、个体工商户缴税流程

1.一般情况下,办完个体工商户登记的当月就要申报纳税了,没有收入的也要零申报。

2.个体工商户有定期定额征收,由当地税务机关核定,期限是按季,半年,年,不能超过一年。

3.个体工商户按经营所得纳税的,如果有税控开票系统,对已开具的发票信息完成远程抄报税就可以了,使用“增值税税控系统”网上完成抄报税操作,没有的就携带税控盘或金税盘到所属办税服务厅自助机办理。

4.抄报税后,登录所属省国税网上办税服务厅,登录,按“填写顺序”“填写要求”填写增值税纳税申报,上报,大概3分钟完成上报处理结果。

5.如果有签订三方协议,可以在网站上直接扣款缴费,没有就要到窗口。

6.个体工商户业主的工资在税前不得扣除,分不清个人家庭费用的,实际经营的40%视为经营费用可以在税前扣除。

7.个体工商户每月不超过3万,季度不超过9万,免税,条文见国家税务总局令第35号,国家税务总局个体工商户个人所得税计税办法。

三、个体户与私营企业的区别

1.已到工商部门进行登记注册的私营企业和个体工商户,按其登记注册情况区分。个体领取的是“个体工商户营业执照”,私营企业领取的是“企业营业执照”,包括私营独资公司、私营有限责任公司和个体独资公司。

2.未到工商部门进行登记注册的,原则上按其在税务部门纳税情况进行区分,如果税务部门作为企业类型纳税的单位,视作企业进行调查,否则归入个体经营户。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2025年03月23日 11:35
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多法律综合知识相关文章
  • 个体餐饮店需要缴纳什么税
    首先,关于营业税事宜,根据营业收入的相应标准,餐饮行业需缴纳5%的营业税。其次,城市维护建设税则是根据已纳税的营业税金额的比例计算而来,即7%(或者5%、1%)不等。要注意的是,具体的税率取决于纳税人所在地理位置所对应的相关规定。再次,教育费附加的缴纳也是依照已纳税的营业税税额的比例来进行计算,其比例约为3%左右。另外,还涉及到一些其他附加费用的计算与缴纳,例如根据各地区的特殊规定来进行核算。接下来谈谈我们常见的企业所得税,其法定税率为25%。然而,小型微利企业根据政策可以享受20%的优惠税率。与此同时,我们也不能忘记代扣代缴个人所得税这一环节,其实际税款∝个税金额。除此之外,也包括车船使用税税率、印花税税率、房产税税率以及土地使用税税率(它通常采用定额税率形式)等方面的问题,都是需要我们了解并重视的税务知识要点。《税收征收管理法》第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
    2024-04-21
    57人看过
  • 个体户需要报送工商年报吗?需要交什么税
    一、个体户需要报送工商年报吗?个体工商户需要报送工商年报。根据《个体工商户条例》第14-15条规定:个体工商户应当于每年1月1日至6月30日,向登记机关报送年度报告。登记机关将未按照规定履行年度报告义务的个体工商户载入经营异常名录,并在企业信用信息公示系统上向社会公示。二、个体户需要交什么税个体户需要交的税有:1.增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,自2009年1月1日起,小规模纳税人增值税征收率为3%。2.城市维护建设税。按增值税税额和营业税税额依城建税税率计算缴纳3.教育费附加。按增值税税额和营业税税额依3%费率计算缴纳。4.个人所得税。按个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。根据《个体工商户条例》第2条第1款规定,有经营能力的公民,依照本条例规定经工商行政管理部门登
    2023-06-21
    241人看过
  • 个体户要报税吗?个体户怎么报税的?
    一、个体户要报税吗?个体户怎么报税的需要报税的,也有工商年报和年度汇算清缴。个体工商户平时要交纳哪些税费?(一)增值税小规模纳税人,月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元)的,免征增值税。(二)城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。(三)个人所得税根据《个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令第35号)第四条规定:“个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此,个体工商户不缴纳企业所得税,只用交纳个人所得税。二、个体户需要税务年报吗?个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征.个体工商户的生产、经营所得,对企业事业单位的承包经营、承租经营所得,特定行业的工资、薪金所得,从中国境外取得的所得,实行按年计征应纳税额,其他所得应纳税额实行按月计征.个人所得税需要年报吗
    2022-01-22
    147人看过
  • 个体户报税流程如何,需要交哪些税
    一、个体户报税流程如何,需要交哪些税个体工商户在地税可能涉及营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金、印花税、个人所得税,还可能涉及房产税、城镇土地使用税等。如果不想做税种核定,要咨询当地税局怎么来处理。该做税种核定而不做会对以后的经营有影响的,要求是拿到营业执照一个月内去报到。如果已经去税局报到了,税局就一定会进行税种核定的。二、个体户地税是怎样定1、城市维护建设税按增值税额依城建税税率计算缴纳;(城建税税率:在城市7%;县城、建制镇的5%;不在城市、县城、建制镇的1%)。2、教育费附加按增值税额依3%费率计算缴纳。3、地方教育附加按增值税额依2%费率计算缴纳。4、个人所得税按个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。三、个体工商户与一般企业有哪些区别?(1)注册
    2023-06-08
    470人看过
  • 刚开张的小店需要缴税吗?
    办理了营业执照之后交税是分情况的:一、如果办理营业执照的是公司只要你的公司没有收入,也就是说只要你的公司没有开发票,那么你的公司是不用交税的,因为公司的交税是通过发票来定的。二、如果办理的营业执照是个体的工商户的话,个体工商户的缴纳税在国家的法律中,对此有三种规定来对个体工商户进行税收:1、对个体工商户营业之后,对他的店铺进行账本的检查,然后依据账本上的记录来对他进行税收,这种方式的前提必须是个体工商户是按照国家税务部门的相关规定,进行了合理合法的账本记录,可以让税收部门进行准确的计算。如果所做的账本是不合理不合法的话,该个体工商户是不能通过这种方法进行缴纳税的,或者说将自己的账本按照相关的规定改好之后,再来进行。一般来说,税收部门进行检查账收税,那么该个体工商户的各种相关证件是十分齐全的,并且他们的账本记录的十分清楚,让税收部门一目了然。2、对个体工商户进行定期定额的税收:关于进行定期税
    2023-07-03
    156人看过
  • 县城小饭店需要缴地税吗
    餐饮业是纯地税管理,必须在工商所领取营业执照后30个自然日内去辖区地税局(不是国税局)办理税务登记。税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。如果月收入在5000元以下的,是免征营业税,城建税、教育费附加、地方教育费附加也免征。如果月收入在5000元以上,全额征收5%的营业税,5%的城建税、3%的教育费附加、1%的地方教育费附加。如果你的月定额在5000元以下,对外开出的餐饮发票超过5000元或者你的月定额在5000元以上,对外开出的餐饮发票超过月定额的是要补税的。有好多地区鼓励再就业或自己创业,出台了一些对小微企业优惠政策等,是不是能享受,找你的税务专管员咨询一下好。一、地税征收的税种地税一般有城市维护建设税根据增值税的7%缴纳)教育费附加(根据增值税的3%缴税),印花税(根据购销合同的万分之三的百分之六十缴纳)。地
    2023-03-03
    439人看过
  • 注销个体户需要交纳哪些税费?
    一、个体户交税标准:(一)查账征收的1、按营业收入交5%的营业税2、附加税费(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税,实行5%-35%的的超额累进税率。(二)个体工商户纳税标准1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%营业税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。3、缴纳2%左右的个人所得税。4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征。二、相关法律规定《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条规定在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。股东变更需要交什么税办理股东变更登记所需的主要材料如下:1、法定代
    2023-08-14
    232人看过
  • 个体户变更连锁店需要什么
    一、个体户变更连锁店需要什么个体户变更营业执照需要的材料有营业执照正副本、变更登记申请表、委托书、公章和身份证。个体营业执照变更流程首先是领取变更登记申请表办理变更营业执照,待受理后领取新法人代表的执照,然后申请变更组织机构代码证,最后去变更税务登记证和银行信息即可。一、个体户变更营业执照需要什么材料个体户变更营业执照需要的材料如下:1.营业执照正本。2.营业执照副本。3.《变更登记申请表》,这个在工商局要,工商局提供。4.委托书,也是工商局提供的。5.带着公章和身份证。二、个体营业执照变更流程个体营业执照变更流程有:1.领取《变更登记申请表》(工商局领取)。2.变更营业执照,受理后510个工作日后领取新法人代表的执照(填写公司变更表格,加盖公章,整理章程修正案、股东会决议、承诺书、公司营业执照正副本原件、到工商局办证大厅办理;如果存在股权转让须填写股权转让协议,如果法人是外地户口那么要办
    2023-03-13
    384人看过
  • 个体工商户,税务登记5万要交个税吗
    在个体工商户所负责的税务事宜中,包括了增值税、营业税、城市建设维护税、教育费附加以及个人所得税等多个方面。对于个体工商户的税务工作,根据现行规定主要分为查账征收与定额核定征收两大类处理方式。值得一提的是,鉴于个体工商户常常被划归至增值税的小型规模纳税人范畴之中,有关其具体的纳税细则将由当地税务部门按照实际情况予以确定。《个人所得税法》第三条个人所得税的税率:(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。
    2024-05-08
    420人看过
  • 个体户30万免税是否要交个税
    个体户30万免税交个税。今年1月份国家公布了增值税月销售额10万以下免征增值税的税收优惠政策,这对于小规模纳税人,特别是个体工商户来说是一个天大的好消息.很多个体户长舒一口气,终于不可以不再受发票的限制了,可以尽量的多开发票了,所以才会产生一个季度30万发票是不是不缴税的问题其次,而个体户定额在各税种免税额度以下的,且实际发生业务也不超额的,则个体户基本可以不用自己申报,也不需要缴税.对于按季申报的查账征收的个体户,每个月30万以下的申报收入,是免征增值税的,同时也免征的城建税,教育附加等附着在增值税上的税费.不过个人所得税是无法免征的.还要按照经营所得计算缴纳相应的个人所得税。个税免税收入是什么个人所得税的“免税收入”是指,个人享受减免税政策的免税收入金额。居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。非居
    2023-08-14
    352人看过
  • 个体户个人所得税退税说明需要写吗?
    一、个体户个人所得税退税说明需要写吗?个体户对个人所得税的退税说明是一定要写的;一般还纳税人会因各种原因误交税款。(如:重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等);个人所得税申请退税所需材料:1、完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后,原件退还纳税人);2、误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份;3、退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份;4、退税申请,须注明申请退税原因及申请退税金额;5、发放工资签收单或银行发放单复印件一份;6、员工聘用合同复印件一份;7、因事务所、网站等原因误交税款的,需附上述单位出具的《情况说明》;8、税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。(纳税人应承诺以上所提供的材料和内容真实、可靠、完整;所有复印件加盖公章并统一使用A4纸样,表格用黑色水笔填写,外文资料须附翻译件)二、个人所得税退税一般多久到账?一般来说,退税款最快三个
    2023-06-02
    326人看过
  • 个体工商户怎么交税,需要缴纳多少税
    一、个体工商户怎么交税,需要缴纳多少税1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,自2009年1月1日起,小规模纳税人增值税征收率为3%。2、营业税按照咨询业务收入依照5%税率计算缴纳。3、城市维护建设税按增值税税额+营业税税额依城建税税率计算缴纳;(城建税税率:在城市7%;县城、建制镇的5%;不在城市、县城、建制镇的1%)。4、教育费附加按增值税税额+营业税税额依3%费率计算缴纳。5、个人所得税按个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。二、个体工商户月营业额达到多少才需要缴税营业税和增值税在达到每月30000元以上的营业额后就要交税,而财产行为税是无论营业额多少都需要交纳税收的,其中包括房产税,土地使用税等。新《营业税暂行条例》及《营业税暂行条例实施细则》营业税起征点的幅度规定如下:
    2023-06-08
    412人看过
  • 个体户国地税都交吗
    一、国税国税是国家税务系统,与“地税”对称,是一个国家实行分税制的产物。在发展社会主义市场经济的过程中,税收承担着组织财政收入、调控经济、调节社会分配的职能。中国每年财政收入的90%以上来自税收,其地位和作用越来越重要。二、个体户国地税都交吗要看个体工商户的性质来定的。一般都是:国税:增值税地税:城建税,教育费附加,个人所得税。制造、加工、修理、商业零售业为国、地税共管户,也就是国地税都要缴纳税款。餐饮、服务业为地税专管户,只缴纳地税即可。补充:从事生产经营应该是合法经营、依法纳税。在办好工商登记30日内办理税务登记(国税、地税),超过期限是要受处罚的。税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。按期纳税的起征点为月营业额1000~5000;按次纳税的起征点为每次(日)营业额100元。纳税人营业额达到起征点的,应按营业额
    2023-05-30
    140人看过
  • 个体户要交哪些税,税费要多少
    一、个体户要交哪些税,税费要多少个体户要交哪些税,税费要多少?有经营能力的公民,依照本条例规定经工商行政管理部门登记,从事工商业经营的,为个体工商户。个体户需要交的税主要有增值税、城建税、教育费附加、地方教育费、水利建设基金等。个体户纳税标准如下:1、销售商品的缴纳3%增值税。2、同时按缴纳的增值税缴纳城建税、教育费附加。3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征。二、个体户个人所得税缴纳方式有哪些个体户个人所得税缴纳方式有:1、查账征收和定期定额征收。2、查账征收税款适用条件:账证件全、核算准;3、根据国家税务总局令第35号《国家税务总局个体工商户个人所得税计税办法》及国令第707号《中华人民共和国个人所得税法实施条例》:个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金、损失、其他支出
    2023-06-08
    351人看过
换一批
#法律综合知识
北京
律师推荐
    #法律综合知识 知识导航
    展开

    法律综合知识是指涵盖法律领域各个方面的基础知识和应用技能。它包括法律理论、法律制度、法律实务等方面的内容,涉及宪法、刑法、民法、商法、经济法、行政法等多个法律领域。... 更多>

    #法律综合知识
    相关咨询
    • 2022年小店个体户不交税后果有哪些
      江苏在线咨询 2022-11-23
      1、依法纳税是义务,不交税会受到行政处罚,直至吊销营业执照。 2、地税局会按税收征管法依法向法院要求强制执行。税务人除了缴纳所欠税款外,还要按天加收万分之五的滞纳金。采取强制执行措施追缴不缴或少缴的税款外,可以处不缴或少缴的税款50%以上5倍以下的罚款。 3、对于地税局来说,所有的店铺都是目标,因为所有的经营户都需要缴纳地税,除非未达起征点,也就是每月5000以下营业额。
    • 本人个体工商户,个体工商户需要交税吗
      湖南在线咨询 2022-06-03
      一般个体工商户实行定额税,即每月按固定金额交税,不与收入挂钩。在我国个体工商户注册流程为: 1、向有关部门申请注册登记; 2、提交登记申请书、身份证明和经营场所证明; 3、登记经营者姓名和住所、组成形式、经营范围、经营场所; 4、登记机关应当自登记之日起10日内发给营业执照。
    • 您好,现在的个体餐饮店需要交税吗?
      河北在线咨询 2024-08-27
      如果月收入在5000元以下的,是免征营业税,城建税、教育费附加、地方教育费附加也免征。
    • 手办店铺需要交个税吗
      河北在线咨询 2023-03-10
      手办买卖是需要交税的。根据我国法律规定我国每个公民都应该纳税,这是公民的基本义务,根据不同法律规定,收取不同程度的税费,收取的税费用于国民基础建设与投资。
    • 体工商户需要交税吗?需要每个月都报税吗?在办理的个体工商户执照
      西藏在线咨询 2022-10-25
      个体工商户月收入不超3万,季度收入不超9万不要交税。但必须按季度报税。即使没用收入也要零申报。