税收筹划是一项实用性和技术性很强的业务,涉及财务决策、会计核算、投资融资、生产、经营以及法律等多个领域,如果脱离具体的实际情况谈税收筹划,显然是行不通的。但是,具体的实际情况需要理论的指导,否则就会成为无源之水、无本之木。因此,有必要对税收筹划的方法作一些了解。税收筹划的方法主要有三种:
一、分税种筹划法
分税种筹划法是针对具体税种的筹划法。在运用此筹划法时,最重要的一点是要抓住几个重要的税种进行筹划,例如增值税的税收筹划,所得税的税收筹划。因为我国的现行税法把税种分为7大类23个,税种很多很杂,所以,纳税人在进行分税种的税收筹划时,不可能面面俱到。即使有能力和精力做到,所花费的成本与税收筹划所取得的收益比较起来,也是不合算的。
围绕税种进行的税收筹划,另一个重要的问题是,纳税人要能够针对自己的具体情况进行筹划。这种研究方法的优点是条目清晰,实用性强,而且容易深入研究,因为无论针对怎样复杂的过程、怎样复杂的行业进行的筹划都是单个税种筹划的总和。但这种筹划方法很难把握要领,而且对于每个具体的企业来说,每一生产经营环节都会涉及很多税种,仅对一种税进行考虑,很难从总体上把握。
二、分行业筹划法
分行业筹划法是针对某个具体行业进行筹划的方法,例如对高科技行业的筹划、对金融行业的筹划、对建筑行业的筹划等等。运用分行业筹划法的最大优点就是将某个行业所涉及的所有税收问题都要分析清楚,具有很强的实用性。运用这种筹划方法,可以充分地了解国家针对该行业的所有税收优惠政策。税收优惠政策是国家的“阳光政策”,而最好的税收筹划方法是用足税收优惠。这种筹划方法对于每个进入特定行业的经济主体来说都具有一定的借鉴意义。需要注意的是,运用分行业筹划法进行税收筹划时,不能忽视相关行业税收政策的变化。这种筹划法存在的最大缺陷是,研究人员所做出的筹划方案,只能对某个特定的行业适用,一般只在具体的经济主体内部运行,这不利于专门的研究机构进行研究。
三、经营活动筹划法
经营活动筹划法是指围绕经营活动的不同方式而进行的筹划,如公司融资的税收筹划、证券投资的税收筹划、跨国经营的税收筹划等。
因为无论某个行业、某个企业怎样复杂,总是会涉及具体的经营活动,这样,对生产经营活动进行的筹划就可以对很多纳税人适用。运用这种方法进行筹划,需要筹划人具有很强的专业知识。另外,运用经营活动筹划法,不能光看该经营活动的税收利益最大化,要把眼光放在企业整体利益的最大化上,要注意与企业其他的生产经营活动相互协调。由于每个行业的经营活动都会存在特殊性,因此,用这种筹划方法进行筹划也不是十全十美的,只能是针对每种生产经营活动比较普遍的行为进行筹划。
-
几种税收筹划的方法
309人看过
-
纳税筹划与税收筹划有什么联系
213人看过
-
个人所得税纳税筹划方法有哪些
342人看过
-
纳税筹划之“三部曲”
364人看过
-
新税法纳税筹划之折旧方法的最新筹划
248人看过
-
企业所得税税收筹划――如何巧选税收筹划方法多节税
239人看过
纳税人是指对国家直接负有纳税义务的单位和个人。又称纳税义务人、课税主体。纳税人作为缴纳税款的主体,可以是法人,也可以是自然人。一个经济单位或个人是否成为纳税人,由税法的规定和企业或个人所处的经济地位决定的。 纳税人包括全民所有制企业。城乡各... 更多>
-
个人税收筹划有哪些筹划方法?四川在线咨询 2022-05-08个人税收筹划有哪些好方法? 答:1、多缴住房公积金 根据我国个人所得税征收的相关规定,每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说住房公积金是不用纳税的。 2、投资免税产品 除了20%利息税的低税产品——储蓄,还有享受两大优惠的——教育储蓄,对个人所得的教育储蓄存款利息所得,免除个人所得税(利息的20%);教育储蓄作为零存整取的储蓄,享受整存整取的优惠利率。 货币市场基金是一种不错的选择,除了能
-
个人税收筹划方法有哪些?四川在线咨询 2022-05-08个人税收筹划有哪些好方法? 答:1、多缴住房公积金 根据我国个人所得税征收的相关规定,每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说住房公积金是不用纳税的。 2、投资免税产品 除了20%利息税的低税产品——储蓄,还有享受两大优惠的——教育储蓄,对个人所得的教育储蓄存款利息所得,免除个人所得税(利息的20%);教育储蓄作为零存整取的储蓄,享受整存整取的优惠利率。 货币市场基金是一种不错的选择,除了能
-
个人所得税税收筹划有哪些方法?甘肃在线咨询 2021-07-28个人所得税税收筹划办法有以下这些: 一、用公积金抵税,选择用工资购买最高等级的公积金,以降低税前工资总额。 二、多进行公益项目捐赠,有些法律规定可以对某些多参与公益项目的人允许适用一定的税收优惠。 三、理财产品种类多选择免征个人所得税的债券投资或者选择正确的保险项目以获得税收优惠,减少扣税额。 四、多了解国家关于免征税收方面的优惠,积极利用国家给予的时间差合理避税。 五、积极利
-
筹划税收筹划的基本方法有哪些湖南在线咨询 2022-10-31就需计算后选择。纳税筹划除了增值税筹划以外,减少税务成本,得到纳税优惠。纳税筹划的实质是依法合理纳税.选择开票时间销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来、企业销售活动的增值税筹划1,利用不同地区的税收优惠政策。除了上述以外,纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽。二.合理选择购货对象对一般纳税人、企业采购活动的增值税筹划1,也是企业融资的一种方式,分别为利润中心和成本中心,还有所得税
-
个人税收筹划方案广东在线咨询 2022-04-04个人税收筹划:因为月工资薪金适用超额累进税率,而全年一次性奖金适用税率则类似于全额累进税率,全年一次性奖金计税方法比较特殊,所以尽可能多安排全年一次性奖金以及尽可能少安排全年一次性奖金的税收筹划思路都是错的,我们对全年一次性奖金和月工资分配的基本思路是在假设去年总收入按月平均发放的基础上,将月工资适用的最高税率的部分依次转移为全年一次性奖金,转移的限额为全年一次性奖金适用的税率低于或等于测算最低税