个体工商户个人经营所得税优惠政策-法师兄

个体工商户个人经营所得税优惠政策

来源：法律编辑整理时间： 2023-08-06 19:19:43 64 人看过

一、个体工商户个人经营所得税优惠政策

个体工商户个人经营所得税优惠政策如下：

1．残疾人员个人为社会提供的劳务，经批准可免征营业税。

2．对残疾、孤老人员和烈属本人从事个体工商户的生产、经营所得和劳务报酬所得，报经市县地方税务局批准，给予减征50％－90％个人所得税的照顾。

3．个体工商户因严重自然灾害造成重点损失的，其生产经营所得，经市县地方税务局确定，可在1－3年内给予适当减征个人所得税的照顾。

4．对国有企业下岗职工从事个体工商经营、家庭手工业的，经地税部门审核批准，可免征个人所得税1年。城镇集体企业的下岗职工可以比照执行。

二、个体工商户税收标准

其经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；其利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

《个人所得税法》第三条个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

三、个体工商户注册需要哪些材料

1．个体工商户名称预先核准申请书；

2．个体工商户开业登记申请书；

3．申请人一寸相片；

4．申请人身份证件复印件；

5．经营场所使用证明；

6．申请登记的经营范围中有法律、行政法规和国务院决定规定必须在登记前报经批准的项目，提交有关批准文件或者许可证件的复印件。

《中华人民共和国个人所得税法》（2018修正）：　第三条　个人所得税的税率：\n（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；\n（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；\n（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

大学生创业
大学生创业从事个体经营的税收优惠政策

1.从事个体经营的大学生可持《再就业优惠证》，按每户每年8000元限额依次扣减当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加个人所得税和企业所得税。2.学生创办的企业从事下列行业之一的，免征企业所得税：谷物、蔬菜、薯类、水果、棉花、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、坚果的种植;农作物新品种的选育;中药材的种植;林木的培育和种植;牲畜、家禽的饲养;林产品的采集;灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、牧、渔、林服务业项目;远洋捕捞。3.大学生创业举办的商贸企业、服务型企业(除广告业、房屋中介、按摩、典当、桑拿、氧吧外)、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体，在新增加的岗位中，当年新招用持《再就业优惠证》人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的。4.大学生创业举办的企业从事技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收

2023-05-05

263人看过
个人所得税
如何利用税收优惠政策筹划个人所得税纳

税收优惠政策，用现在比较通用的说法叫作税式支出或税收支出，是政府为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展，或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾，通过一些制度上的安排，给予某些特定纳税人以特殊的税收政策。比如，免除其应缴纳的全部或者部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还，等等。一般而言，税收优惠的形式有：税收豁免、免征额、起征点、税收扣除、优惠退税、加速折旧、优惠税率、盈亏相抵、税收饶让、延期纳税等。这种在税法中规定用以减轻某些特定纳税人税收负担的规定，就是税收优惠政策。法律咨询网友：能够利用级差、扣除项目测算避税么？劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得分级次减除必要费用，每次收入不足四千元的，必要费用为八百元；超过四千元的，必要费用为每次收入额（1－20％）。在取得相应业务后，可根据收入额合理筹划，订立相关合同，争取利润最大化。利用税收优惠政策开展税务筹划开

2023-08-17

433人看过
个人所得税
商业健康保险个人所得税的优惠政策试点实行

答：一、根据《财政部国家税务总局保监会关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》(财税〔2015〕56号)规定：“四、为确保商业健康保险个人所得税政策试点平稳实施，拟在各地选择一个中心城市开展试点工作。其中，北京、上海、天津、重庆四个直辖市全市试点，各省、自治区分别选择一个人口规模较大且具有较高综合管理能力的试点城市。各省级财政、税务和保监部门应及时研究制定试点工作实施方案，分别上报省级人民政府确定，并于2015年6月30日前联合上报财政部、税务总局和保监会审核备案。”二、根据《财政部国家税务总局保监会关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》(财税〔2015〕126号)规定：“一、关于试点地区问题实施商业健康保险个人所得税政策的试点地区为：(一)北京市、上海市、天津市、重庆市。(二)河北省石家庄市、山西省太原市、内蒙古自治区呼和浩特市、辽宁省沈阳市、吉林省长春市、黑龙江省哈尔

2023-05-03

176人看过
个人所得税
残疾人可享受减征个人所得税的优惠政策

信息时报讯(记者周文通讯员方静莹卓银玲)新转业到企业工作的卢先生，通过致电广州地税12366-2咨询台咨询，了解到一些最新的个人所得税优惠政策。记者了解到，残疾人可享受减征个人所得税的优惠政策。据介绍，卢先生在当兵的时候受过伤，按照国家规定标准，被认定为三级残废，并取得民政部门、劳动部门、残联颁发的残疾人有效证件，符合享受减征个人所得税的条件。原来，来对于当年新招用的残疾、孤老人员和烈属没有上年工资薪金总收入作为参考数据的，本年一律可按照30%的比例减征个人所得税。以卢先生为例，他上年工资薪金总收入为6万元，原本每月要缴纳个人所得税320元，办理减征手续后每月只需缴纳160元即可。另外，据广州地税局有关人士介绍，卢先生的所得是属于上班一族的工资薪金所得，如果是残疾人个体工商户自己生产、经营的所得，还可以按上一年度工资薪金收入情况来具体确定减征幅度。广州地税提醒，如果取得的所得，属于规定减征

2023-06-07

219人看过

个体工商户
个体工商户税收标准是什么？有哪些优惠政策

一、个体工商户税收标准1、销售商品的缴纳3％增值税，提供服务的缴纳5％营业税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。3、还有就是缴纳2％左右的个人所得税了。4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的（月销售额5000－20000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。二、个体经营的优惠政策有哪些1、残疾人员个人为社会提供的劳务，经批准可免征营业税。2、对残疾、孤老人员和烈属本人从事个体工商户的生产、经营所得和劳务报酬所得，报经市县地方税务局批准，给予减征50％－90％个人所得税的照顾。3、

2023-02-23

475人看过
税务登记
下岗职工从事个体经营享受三方面税收优惠政策

一是对下岗职工从事个体经营涉及到增值税和营业税，将增值税和营业税的起征点提高了。销售货物的增值税起征点幅度原来每月销售额是600-2000元的起征点现在提高到2000-5000元，另外比如营业税起征点原来每月销售额是200-800元，现在提高到1000-5000元等等，主要就是将增值税和营业税的起征点提高，这样税负就会减少。二是在营业税、增值税起征点调高的基础上进一步采取措施，现在规定比如下岗职工从事个体经营符合规定条件的按每户、每年可以定额减免8000元的税收，这个税收就是按照当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税的一次扣减，直到把这8000元扣减完为止。三是下岗职工从事个体经营免收有关的税费。比如登记类、证照类的收费，涉及到税务部门的就是税务登记证工本费都是免收的。除此之外还有企业吸收下岗职工也能享受到税收的优惠，比如符合规定条件的企业，每招收一名下岗职工每年可

2023-06-07

449人看过
农业生产
残疾人从事个体经营税收优惠

国务院日前颁布的《残疾人就业条例》明确指出，国家鼓励残疾人自主择业、自主创业，对残疾人从事个体经营的，应当依法给予税收优惠，有关部门应当在经营场地等方面给予照顾，并按照规定免收管理类、登记类和证照类的行政事业性收费。条例说，国家对自主择业、自主创业的残疾人在一定期限内给予小额信贷等扶持。地方各级人民政府应当多方面筹措资金，组织和扶持农村残疾人从事种植业、养殖业、手工业和其他形式的生产劳动。有关部门对从事农业生产劳动的农村残疾人，应当在生产服务、技术指导、农用物资供应、农副产品收购和信贷等方面给予帮助。

2023-06-07

139人看过
个人所得税
公司高管个人所得税有什么退税的优惠政策

公司高管个人所得税退税没有优惠政策，具体如下：1、高管个人所得税退税是不存在优惠政策的，对于个人所得税的退税处理，应当符合法定的条件，并由税务部门来进行审查认定，并不存在退税上的优惠情况，对于所有纳税人的退税规定都是一样的；2、高管个人申请退税的条件，年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的市民。市民因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，导致最终减除费用6万元、三险一金等专项扣除、六项专项附加扣除、企业，职业年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等相关项目扣除不充分。没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的市民。市民取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的。市民有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理

2023-02-21

488人看过

业主
个体经营户要交所得税吗？

个体户需要缴税的。个体工商户需要交纳以下税收：1、增值税按不含税销售额依3％征收率计算缴纳；2、营业税按照咨询业务收入依照5％税率计算缴纳；3、个人所得税按个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额；4、其他。个体经营户关于纳税的问题个体工商户应当从领取营业执照之日起30天内，持居民身份证、营业执照、有关合同、章程、协议书、银行帐号证明，以及其他有关证件、资料，向当地地税机关申报办理地方税务登记，如实填写税务登记表。税务登记表的主要内容包括：业户名称、业主姓名及身份证号码、业主住所、合伙人情况、业主经营地址、生产经营范围、注册资金、开户银行及帐号等。对纳税人填报的税务登记表，提供的证件和资料，当地地税机关会在收到之日起30天内审核完毕。符合规定的，予以登记，并发给地方税务登记证件。对不符合规定的，也会给予答复。个体工商户应当在法律、

2023-08-09

331人看过
房产税
经营部的税收优惠政策

一、个体经营税收政策1、下岗失业人员从事个体经营（建筑业、娱乐业、广告业、桑拿、按摩、网吧、氧吧，以及经营类似项目的如美容、美发、水吧、酒吧、洗脚等除外）的，自领取税务登记证之日起，3年内免征个人所得税、营业税及附加税费。2、对下岗失业人员出租本人拥有产权或征得产权人许可转租使用的房屋，月收入不足300元的，免征房产税、个人所得税、营业税及附加税费。3、下岗失业人员利用自有房屋（指个人居住并拥有所有权或使用权的房屋）从事个体经营的，凡“三证”（房屋产权证或使用证、税务登记证、身份证）与经营者姓名一致的，可给予房产税、土地使用税3年的免征优惠。4、下岗失业人员从事个体经营的，办理税务登记免收税务登记证费。二、个体经营户具体包括1．经各级工商行政管理部门登记注册的个体工商户；2．经民政部门核准登记并领取证书的民办非企业单位；3．没有领取营业执照，或按照有关规定免于登记，但有相对固定场所，年内实

2023-03-13

121人看过
个人所得税
怎能不知道的二手房个人所得税优惠政策

一、怎能不知道的二手房个人所得税优惠政策根据我国税收法律法规，在二手房交易中的个人所得税缴纳上有一些优惠政策的规定，主要有以下两个方面：1、对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。2、对出售自有住房并拟在现住房出售1年内按市场价重新购房的纳税人，其出售住房应缴纳的个人所得税。具体方式是：先以纳税保证金形式向主管税务机关缴纳，购房金额大于或等于原住房销售额的，全部退还纳税保证金，购房金额小于原住房销售额的，按照购房金额占原住房销售额的比例退还纳税保证金，余额作为个人所得税缴入国库。二、二手房买卖中的个人所得税怎么交按照《个人所得税法》规定，个人出售自有住房取得的所得，应按“财产转让所得”项目计征个人所得税，税率为20%。。同时，为促进我国居民住宅市场的健康发展，规范征纳行为，财政部、国家税务总局、建设部于1999年12月2日就个人出售住房所得如何征收个人所得

2023-06-15

473人看过
房产税
济南为残疾人个体经营提供哪些优惠政策？

为了帮助残疾人方便经营个体业务，工商行政管理部门应当优先考虑并发放营业执照。对于经营困难的残疾人，可以免收个体工商户管理费、市场管理费、年检费，并在场地、摊点、摊位等方面提供方便。此外，税务部门也应当给予相应的税收减免。如果残疾人想要经营个体业务，工商行政管理部门应当优先考虑并发放营业执照。对经营困难的残疾人免收个体工商户管理费、市场管理费、年检费，并在场地、摊点、摊位等方面提供方便。二、残疾人组织和个人从事下列活动，税务部门应当按照国家有关规定给予相应的税收减免：（一）残疾人组织直接进口供残疾人专用物品应当缴纳的增值税；（二）残疾人个人提供应税劳务应当缴纳的营业税；（三）残疾人取得工资薪金所得、生产经营所得、承包承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得应当缴纳的个人所得税；（四）残疾人使用的符合国家有关标准的残疾人机动轮椅车应当缴纳的车船税；（五）残疾人福利机构使用的房产、

2023-11-27

248人看过

个人所得税
广州残疾人个人所得税有哪些优惠政策？（最新）

个人所得税个人所得税(personalincometax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。广州残疾人个人所得税有哪些优惠政策？民生问答市民张小姐：我丈夫患有精神三级残疾，现受聘于某企业，请问他工资的个人所得税有什么优惠政策广州市地方税务局回复：为鼓励残疾人个人就业，对残疾人取得的工资薪金所得可给予减免个人所得税。(一)相关政策规定：1.残疾人是指持有《中华人民共和国残疾人证上注明属于视力残疾、听力残疾、言语残疾、肢体残疾、智力残疾和精神残疾的人员和持有《中华人民共和国残疾军人证(1至8级)的人员。2.残疾人个人取得的工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，按照省(不含计划单列市)人民政府规定的减征幅度和期限减征个人所得税。(二)对残疾人员本年减征工资薪金所得个人所得税的幅度按照本人上一年度工资薪金收

2023-05-10

116人看过
个体工商户
个体工商户所得税2023

一、个体户的纳税义务个体工商户在领取营业执照后，应当依法办理税务登记。个体户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行核算。对账证健全、核算准确的个体户，税务部门对其实行查账征收;对生产经营规模小又确无建账能力的个体户，税务部门对其实行定期定额征收;具有一定情形的个体户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。那么个体户怎么交税?一起来看看个体户纳税标准。二、个体工商户所得税20191、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

2023-05-09

399人看过