发行部门:北京发行编号:编者按:为贯彻落实《关于加强中国证监会派出机构上市公司监管工作的通知》要求,北京证监局根据现行有关法律法规,根据中国证监会的授权职责和上市公司监管部门的内部工作程序,制定了《北京证监会上市公司信息披露(定期报告)审核工作程序》,这不仅是上市公司定期报告事后审查的文本,也是审查人员的操作指南。《工作程序》作为监管部门规范化、规范化工作的一种模式,确定了中国证监会派出机构信息披露监管审查的工作标准,同时明确了上市公司的监管重点,这有助于提高信息披露的质量和水平,提高监管工作的透明度,使广大投资者建立起对市场规范的信心。在一定意义上,这种监督模式和经验值得借鉴。上市公司信息披露(定期报告)审核是上市公司年报、中期报告按照有关法律法规的规定发布后的一项事后审核和监督工作,中国证监会有关工作安排和北京证监会上市公司监管部内部工作程序。对上市公司的定期报告进行事后审查是中国证监会派出机构的一项重要举措,也是其他监管事项的基础性工作。本规定是对上市公司定期报告进行事后审查的规范性文本,也是对审查人员的操作指导。1、在准备阶段,本阶段工作的重点是在掌握相关规定和评审要求的前提下,由专职人员收集相关信息,(一)向辖区内的上市公司发出通知,明确定期报告的要求,并规定,按照管理量化、规范化的监管思路,审计报告全文和审计报告原件一式两份,在定期报告发布当日连同定期报告光盘一并报送本所上市公司监管部门(二)对个人负责,由主任下达任务单,确定审核人,本研究的主要内容是:(1)法律:《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》(2)《条例》《公开发行股票的公司信息披露实施细则》,上市公司信息披露内容与格式准则第2号:年度报告内容与格式,上市公司信息披露内容与格式第3号:中期报告内容与格式,《公开发行股票的公司信息披露编报规则第9号:净资产收益率和每股收益的计算与披露》、《公开发行证券的公司信息披露规则第13号:季度报告内容和格式的特别规定》,《公开发行证券公司信息披露准则》、《关于上市公司发布澄清公告有关问题的通知》、《上市公司股东大会规范性意见》及相关规定的答复1-4号其他规范性文件:上海证券交易所《股票上市规则》,深圳证券交易所的《股票上市规则》、上海证券交易所和深圳证券交易所的《关于今年定期报告披露要求的通知》;上市部关于本年度报告后审有关事项的通知等。主要审查内容:(1)上市公司治理结构运行情况(2)公司资产安全情况(3)资产负债重组情况(4)控制权变更/主要高级管理人员变更情况(5)募集资金使用情况(6)重要关联交易情况(7)担保事项(8)诉讼事项(9)财务会计报告的真实性、完整性以及可能存在的主要风险因素(4)审核员收集相关信息,了解公司定期报告的发表日期,了解公司是否存在预亏/预警,是否有公司申请延期发布年度报告,是否批准。2、审议阶段这一阶段的重点是审议上市公司定期报告的形式和内容
-
上市公司信息披露(定期报告)审查工作规程
142人看过
-
上市公司信息披露内容
235人看过
-
上市公司披露什么信息
293人看过
-
上市公司披露信息内容
435人看过
-
上市公司收购的信息披露
376人看过
-
上市公司信息披露的要求
400人看过
信息披露是上市公司根据法律规定,依法披露公司的招股说明书、募集说明书、上市公告书、定期报告和临时报告的行为。 信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。... 更多>
-
上市公司信息披露期限海南在线咨询 2022-02-15投资者持有、控制一个上市公司已发行的股份达到5%时,应当履行信息披露义务,在该事实发生之日起3个工作日内提交权益变动报告书。在上述规定的期限内,该投资者不得再行买卖该上市公司的股票。 投资者预计持有、控制一个上市公司已发行的股份超过5%的,应当履行信息披露义务,提交权益变动报告书。未作出公告的,该投资者不得再行买卖该上市公司的股票。 持有、控制一个上市公司已发行股份5%以上的信息披露义务人,权益变
-
上市公司信息披露要求河南在线咨询 2022-03-12信息披露主要是指公众公司以招股说明书、上市公告书以及定期报告和临时报告等形式,把公司及与公司相关的信息,向投资者和社会公众公开披露的行为。那么上市公司信息披露要求是什么呢 上市公司信息披露要求: (1)股票经国务院证券管理部门批准已经向社会公开发行; (2)公司股本总额不少于人民币3000万元; (3)公开发行的股份占公司股份总数的25%以上;股本总额超过4亿元的,向社会公开发行的比例10%以上;
-
上市公司上市信息披露有哪些?宁夏在线咨询 2023-02-15上市公司信息披露有: 1.上市披露,对一级市场的招股说明书;对二级市场的上市公告书; 2.定期披露,上市公司的信息披露,主要采取定期披露方式; 3.临时披露,重要事件公告、收购与合并公告等。 根据《刑法》第一百六十一条,依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告,或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露,严重损害股东或者其他人利益,或者有其他严重
-
上市公司信息披露的要求上海在线咨询 2022-05-27上市公司信息披露要求: (1)股票经国务院证券管理部门批准已经向社会公开发行; (2)公司股本总额不少于人民币3000万元; (3)公开发行的股份占公司股份总数的25%以上;股本总额超过4亿元的,向社会公开发行的比例10%以上; (4)公司在最近三年内无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载。
-
上市公司信息披露有哪些广西在线咨询 2023-03-29信息披露制度,也称公示制度,是上市公司为保障投资者利益、接受社会公众的监督而依照法律规定必须将其自身的财务变化、经营状况等信息和资料向证券管理部门和证券交易所报告,需要披露七种信息: (1)公开发行募集文件,即招股说明书; (2)上市公告书; (3)定期报告,包括年度报告和中期报告; (4)临时报告,主要是重大事件公告、上市公司的收购或合并公告; (5)公司的董事、监事、高级管理人员的持股情况;