上市公司信息披露（定期报告）审核工作程序-法师兄

上市公司信息披露（定期报告）审核工作程序

来源：互联网时间： 2023-05-02 20:42:17 199 人看过

发行部门：北京发行编号：编者按：为贯彻落实《关于加强中国证监会派出机构上市公司监管工作的通知》要求，北京证监局根据现行有关法律法规，根据中国证监会的授权职责和上市公司监管部门的内部工作程序，制定了《北京证监会上市公司信息披露（定期报告）审核工作程序》，这不仅是上市公司定期报告事后审查的文本，也是审查人员的操作指南。《工作程序》作为监管部门规范化、规范化工作的一种模式，确定了中国证监会派出机构信息披露监管审查的工作标准，同时明确了上市公司的监管重点，这有助于提高信息披露的质量和水平，提高监管工作的透明度，使广大投资者建立起对市场规范的信心。在一定意义上，这种监督模式和经验值得借鉴。上市公司信息披露（定期报告）审核是上市公司年报、中期报告按照有关法律法规的规定发布后的一项事后审核和监督工作，中国证监会有关工作安排和北京证监会上市公司监管部内部工作程序。对上市公司的定期报告进行事后审查是中国证监会派出机构的一项重要举措，也是其他监管事项的基础性工作。本规定是对上市公司定期报告进行事后审查的规范性文本，也是对审查人员的操作指导。1、在准备阶段，本阶段工作的重点是在掌握相关规定和评审要求的前提下，由专职人员收集相关信息，（一）向辖区内的上市公司发出通知，明确定期报告的要求，并规定，按照管理量化、规范化的监管思路，审计报告全文和审计报告原件一式两份，在定期报告发布当日连同定期报告光盘一并报送本所上市公司监管部门（二）对个人负责，由主任下达任务单，确定审核人，本研究的主要内容是：（1）法律：《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》（2）《条例》《公开发行股票的公司信息披露实施细则》，上市公司信息披露内容与格式准则第2号：年度报告内容与格式，上市公司信息披露内容与格式第3号：中期报告内容与格式，《公开发行股票的公司信息披露编报规则第9号：净资产收益率和每股收益的计算与披露》、《公开发行证券的公司信息披露规则第13号：季度报告内容和格式的特别规定》，《公开发行证券公司信息披露准则》、《关于上市公司发布澄清公告有关问题的通知》、《上市公司股东大会规范性意见》及相关规定的答复1-4号其他规范性文件：上海证券交易所《股票上市规则》，深圳证券交易所的《股票上市规则》、上海证券交易所和深圳证券交易所的《关于今年定期报告披露要求的通知》；上市部关于本年度报告后审有关事项的通知等。主要审查内容：（1）上市公司治理结构运行情况（2）公司资产安全情况（3）资产负债重组情况（4）控制权变更/主要高级管理人员变更情况（5）募集资金使用情况（6）重要关联交易情况（7）担保事项（8）诉讼事项（9）财务会计报告的真实性、完整性以及可能存在的主要风险因素（4）审核员收集相关信息，了解公司定期报告的发表日期，了解公司是否存在预亏/预警，是否有公司申请延期发布年度报告，是否批准。2、审议阶段这一阶段的重点是审议上市公司定期报告的形式和内容

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多信息披露相关文章

信息披露
上市公司信息披露的内容

上市公司信息披露主要包括以下几种形式：定期报告、临时报告、招股说明书、募集说明书、上市公告书、收购报告书等。且披露的信息应当真实、准确、完整，简明清晰、通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。一、要约收购期限是什么意思1、投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份的，可以向被收购公司所有股东发出收购其所持有的全部股份的要约，也可以向被收购公司所有股东发出收购其所持有的部分股份的要约。2、通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分股份的要约。3、以要约方式收购上市公司股份的，收购人应当编制要约收购报告书，并应当聘请财务顾问向中国证监会、证券交易所提交书面报告，抄报派出机构，通知被收购公司，同时对要约收购报告书摘要作出提示性公告。4、收购人依照前款规定报送符合中国证监会规定的要约收购报

2023-03-14

364人看过
上市公司
上市公司应该披露哪些信息

上市公司应该披露哪些信息？根据我国《公司法》，上市公司必须依照法律、行政法规的规定披露财务状况、经营情况和重大诉讼事项，并在每个会计年度每半年公布一次财务会计报告，我国法律法规要求的信息披露，无非是以下内容：（1）公开发行文件，即招股说明书；（2）上市公告；（3）定期报告，包括年度报告和中期报告；（4）中期报告，主要是重大事项公告，上市公司并购公告（五）董事、监事、高级管理人员持股情况（六）证券交易所要求披露的信息（七）其他需要披露的属于公开信息的信息，下列信息可以免于披露：一是受法律、法规保护，不得披露的商业秘密；二是证券监管部门在查处违法行为过程中获取的非公开信息；第三，法律法规规定不得披露的其他信息和文件

2023-05-02

377人看过
信息披露
我国上市公司的信息披露制度

信息披露制度，也称公示制度、公开披露制度、信息公开制度，是上市公司为保障投资者利益、接受社会公众的监督而依照法律规定必须将其自身的财务变化、经营状况等信息和资料向证券管理部门和证券交易所报告，并向社会公开或公告，以便使投资者充分了解情况的制度。它既包括发行前的披露，也包括上市后的持续信息公开，它主要由招股说明书制度、定期报告制度和临时报告制度组成。一、新三板上市条件与标准是什么2021年在新三板上市的条件和标准是：第一，有健全、运转良好的组织机构；第二，有持续经营能力；第三，近三年财务决算的无保留审计报告；第四，发行人其控制权股东、实际控制人最近三年内未发生贪污、受贿、侵占财产、挪用财产，或者毁坏社会所有人的行为。《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第三十二条规定：发行人应当在招股说明书显要位置作如下提示：“本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有业

2023-03-09

158人看过
上市公司
上市公司报表预披露规定

上市公司必须披露定期报告。定期报告包括年度报告、中期报告、第一季报、第三季报。年度报告由上市公司在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成，中期报告由上市公司在半年度结束后两个月内完成，季报由上市公司在会计年度前三个月、九个月结束后的三十日内编制完成。定期报告的披露要求为在指定报刊披露其摘要，同时在中国证监会指定的网站上披露其正文。一、个体营业执照没有年检怎么办个体工商户营业执照没年检，不会被罚款，但是会被工商部门标记为经营异常状态。你可以向工商行政管理部门补报纸质年度报告并申请恢复正常记载状态。《个体工商户登记管理办法》第三十八条规定：个体工商户未在规定期限内办理年度验照的，由登记机关责令限期改正；逾期未改正的，吊销营业执照。《个体工商户年度报告暂行办法》第十三条规定：个体工商户未按照本办法规定报送年度报告的，工商行政管理部门应当在当年年度报告结束之日起10个工作日内将其标记为经营异常状态

2023-03-04

87人看过

信息披露
上市公司信息披露要求是什么

信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露信息。在境内、外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息，应当同时在境内市场披露。一、信息披露的事务管理（一）上市公司信息披露的制度化管理上市公司应当制定信息披露事务管理制度，经公司董事会审议通过后，报注册地证监局和证券交易所备案。（二）上市公司及其他信息披露义务人在信息披露工作中的职责1、上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务：（1）董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；（2）有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；（3）董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。这里说的及时是指自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内。2、在上述规定的时点之前出现下列情形之一的，上市公司应当及时披露相关事项的现

2023-02-11

348人看过
信息披露
上市公司信息披露要求有哪些

信息披露主要是指公众公司以招股说明书、上市公告书以及定期报告和临时报告等形式，上市公司信息披露要求：（1）股票经国务院证券管理部门批准已经向社会公开发行；（2）公司股本总额不少于人民币3000万元；（3）公开发行的股份占公司股份总数的25％以上；把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众公开披露的行为。那么上市公司信息披露要求是什么呢，股本总额超过4亿元的，向社会公开发行的比例10％以上；（4）公司在最近三年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。《中华人民共和国证券法》第五十条股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：（一）股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；（二）公司股本总额不少于人民币三千万元；（三）公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上；（四）公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

2023-03-22

306人看过