银行不良资产如何核销？-法师兄

银行不良资产如何核销？

来源：法律编辑整理时间： 2024-05-02 23:39:01 361 人看过

1、银行对于不良的资产，主要是指不良贷款，可以根据有关规定及时足额计提贷款损失准备，核销贷款损失。

2、对于银行而言，不良资产主要是指不良贷款，可以划分为不良贷款的贷款包括次级贷款、可疑贷款和损失贷款三类，银行对不良的贷款要进行核销。

《贷款风险分类指引》第五条

商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

不良资产
银行不良资产达5000亿

上半年5581亿元上市银行不良贷款余额压力的背后，是资产处置外援的大丰收。很多银行把处置不良资产工作交给资产管理公司，毕竟对方是专业化的清收机构。另外，各省目前也筹备成立地方性的资产管理公司，主要负责地方融资平台贷款的处置，中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇(微博)在接受《证券日报》记者采访时指出。作为为数不多的资产管理公司之一，信达资产管理公司去年年底在香港上市。中报显示，该集团上半年实现归属于公司股东的净利润52.96亿元，较上年同期增长30.3%。其主业不良资产经营保持快速增长，上半年传统类不良资产(主要收购自银行及非银行金融机构)新增收购额达到72亿元，同比增长240%。不良资产处置背后的高利润近日，银监会批复同意华融公司引入华平集团、中信证券国际、马来西亚国库投资公司、中金公司、中粮集团、复星集团、高盛集团等七家战略投资者，并向现有股东中国人寿集团增发股份，推动华融公司进一

2023-04-23

370人看过
资产收购
如何进行不良资产收购

不良资产收购过程中如何进行是一个普遍的概念，它是针对会计主体的坏账，主要但不限于银行、政府、证券、保险、资本和企业的不良资产。金融企业是不良资产的来源（1）启动项目发现市场机会后，项目经理进行初步调查分析，形成项目计划。项目经股东批准后，项目正式启动。（2）尽职调查。约谈转让人，了解管理流程、贷款问题发生的时间和原因、采取的措施（收款和诉讼）（注意诉讼时效）、债务人的基本情况和配合程度、计划的转让方式（协议转让和拍卖）、预定价格，（1）逐项检查分析金融机构转出不良资产的借款合同、担保合同等信用档案，了解发放时间、期限、用途、本金金额、利率等情况，本期贷款本息余额（2）具体担保情况、担保人及担保金额、抵质押担保及担保金额、登记情况（3）是否涉及诉讼、是否查封资产、诉讼进展情况；借款人和担保人的基本信息和财务信息。查阅抵押物现场调查，了解抵押物的实际情况、现状（闲置、有盖建筑物）、实际占有和使

2023-05-02

419人看过
法律综合知识
如何对不良资产进行处置？

一、如何对不良资产进行处置（一）常规催收对一些尚在经营、有翻盘机会且有偿债意愿的债务人，债权人可采用上门直接催收方式，但应密切监控债务人的经营状况、还款能力、涉诉案件、逃废债务、其他债权人追索等情况。债权人须注意防范债务人采取拖延或麻痹的战术，一边说还债、和解，另一边却暗中转移财产或设置相关障碍逃债；或者，其他债权人可能没有什么耐性，抢先查封冻结债务人的全部财产，如此，债权人就相当被动。在不良资产领域，“好心基本上没有好报”，宜慎用，当直接催收方式不能顺利实施时，应及时调整处置方式。（二）和解清收债权人可综合考虑已查控财产的种类、价值、处置难度、处置时间，评估回报期望、回报周期，债务人的背景能量、对抗性，及债务人的其他可供执行的财产情况、负债情况、不可知的障碍因素、其他债权人的执行力度等等，征求合作伙伴的意见后，决定是否与债务人和解；决定和解的，一并研究和解的方式、额度及付款时间。（三）诉

2022-04-19

230人看过
不良资产
中国光大银行核销和处置不良资产有关财务税收问题

一、中国光大银行在2001年至2009年期间，可以用为原中国投资银行不良资产提取的144亿元专项准备金核销原中国投资银行的呆账和处置原中国投资银行的不良资产。二、在上述期间内，中国光大银行接收原中国投资银行不良资产形成的损失，凡符合税收规定呆账损失条件的，经其总行报主管税务部门审核确认后，准予按实际损失额直接在企业所得税前扣除。三、从2002年4季度起，光大银行所属各分支机构暂不实行就地预缴企业所得税办法，统一由其总行汇总缴纳。

2023-04-23

168人看过

不良资产
房价和银行不良资产关系

银行不良资产和房价关系银行不良资产银行不能按时、足额进地行资产重组。银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。银行不能正常收回或已收不回的贷款。本文主要阐述房价和银行不良资产的关系。自4月中旬房地产调控新政出台后，多数地区楼市成交明显下滑，价格也有所松动。尽管交行、工行、建行、招行、民生银行公布的压力测试结果显示，各银行可容忍的房价跌幅均在30%至40%之间，但一些投资者仍忧虑房价下跌会导致银行不良资产增加，而这也是导致近期股市骤跌的重要原因。那么，房价下跌到底会给银行资产带来多大的风险?对一些公开的数据进行分析后，我们基本可以得出这样的结论――即使房价下跌三成，对银行的不良资产影响也非常小。从个人房贷来看，首先，我国较高的首付成数给房贷上了第一道保险。与美国零首付的次贷不同，我国所有银行发放的房贷至少要求20%的首付，

2023-06-05

237人看过
不良资产
银行不良资产的隐匿之痛

如果说刚性兑付风险正让信托业等影子银行系统如履薄冰的话，那么银行业的资产质量状况则是一个尚待识辨的风险盲点。银监会最新公布的数据显示，上半年商业银行不良贷款余额达到6944亿元，连续11个季度增加，不良率为1.08%，较年初上升0.08%。相对于上半年商业银行累计实现净利润8583亿元，多家银行开始通过二级资本债券筹资，及优先股试点的开启等，6944亿元的不良贷款余额至少在表面上看是可控的。不过，上半年银行激增1023亿元，超过去年全年新增规模，显示银行资产质量受损速率在加速;而且不仅是次级、可疑和损失类的不良资产，银行的关注类贷款增长规模也值得警示，即银监会数据显示，截至6月末商业银行关注类贷款规模为1.64万亿元，占整个贷款比例的2.55%，较一季度末上升0.05%。根据关注类资产的核算标准，即借款人存在现金流不足、本金或利息逾期(含展期)90天以内或表外业务垫款30天以内等现象，预示

2023-04-24

475人看过
法律综合知识
银行不良资产可以否追回

1、银行不良资产能不能追加是没有具体规定的，列入不良资产的，追加的可能性是比较低的。2、银行的资产和债务是非常多的，银行出借的贷款是属于资产，如果银行的贷款经催收后不能要回的，会列入不良资产，银行不良资产率是有严格限制的。《金融资产管理公司资产处置管理办法》第十五条公司转让不良资产时，原则上应采取竞标、竞价方式。公司在处置资产的过程中应及时取得有关评估、竞标、竞价、公示、公证的法律文书。公司资产处置必须杜绝暗箱操作，严禁私下处置和内部交易。公司以招标投标方式处置不良资产，按公开、公平、公正的原则，可采取公开招标和邀请招标的形式进行，至少有3家以上（含3家）投标人投标方为有效。

2024-05-18

236人看过
不良资产
不良资产率与银行股估值

银行这个行业，经营的对象就是资金本身，因此，不良资产率是反映其资产质量的一个重要指标。简而言之，不良资产率高，PB的水分就大;不良资产率低，PB的水分就小。不妨以实例说明：为什么招商银行享有高于其他上市银行的PB呢。08年的年报还没有出来，本文暂以去年三季度的报表数据为参考。招行的不良资产率，据行长马蔚华讲是1.2%，业界比较公认的也在5%以下，我们取比较平均的3%计算;工商银行的不良资产率，对外公布的是15%左右，保守的业内人士则认为高达30%，我们取相对乐观的20%计算。那么根据去年三季度的财务报表，招行15472.5亿总资产中约有15472.5*3%=464.18的不良资产，从股东权益835.8亿中扣除这部分资产后，得到的有效股东权益为371.62亿，根据目前(1月16日)的收盘市值1938.41亿计算，有效PB(姑且这样叫)为5.22。再拿工商银行来算，93843.47亿总资产中约

2023-06-05

199人看过

不良贷款
核销不良贷款

1.我国国有商业银行不良贷款的现状分析1.1我国国有商业银行不良贷款基本概念不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。我国曾经将不良贷款定义为呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款(即一逾两呆)的总和。我国自2002年全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。1.2我国商业银行不良贷款估算我国国有商业银行在降低不良贷款上的确下了不少功夫，如尝试制定严格的信贷管理制度，信贷业务的完全程序化改革，规定降低不良贷款的指标等。但是国有商业银行的不良资产仍严重偏高,尤其四大国有银行为最。2004年，主要商业银行不良贷款余额减少3946亿元，下降4.56个百分点，已降至13.2%。这个比例已经远远高出世界

2023-04-23

409人看过
不良资产
如何转移不良资产

1、不良资产所有权如何转让房地产如果该项目已被提起诉讼，可以通过拍卖方式转让。其次，房地产抵押不良资产的特征可以概括为：资产流动性程度不同；资产性质较多；处置过程中变量较多。由于房地产的区位和性质不同，资产的流动性程度存在很大差异。抵押房地产的性质包括商品房、独栋房、商业地产、厂房等。不同的房地产处理方法有很大的不同。在处理过程中会遇到许多变数。可以得出结论，房地产抵押不良资产的特征是极不规范的。极不规范的金融资产处置难度很大，因此一般不良资产处置机构将优先把本市商品房作为处置对象。1。对批量出售的房产进行估价相对容易。例如，周边开发商拍卖土地的价格、周边市场价格（市场比较法）和成本法（土地+建安成本）是常用的估价方法。2。持有物业估价的核心逻辑是其租金和现金流。该物业的价值是根据现金流和净租金收入，该物业可以产生。具有相同现金流和租金收入的房产，在不同的市场环境（包括资本充足率、市场供给

2023-05-31

182人看过
不良资产
什么是不良资产,不良资产处置如何赚钱

一、什么是不良资产，不良资产处置如何赚钱不良资产是一个泛概念，它是针对会计科目里的坏账科目来讲的，主要但不限于包括银行的不良资产，政府的不良资产，证券、保险、资金的不良资产，企业的不良资产。金融企业是不良资产的源头。银行的不良资产严格意义来讲也称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指借款人不能按期、按量归还本息的贷款。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息，银行的不良资产主要是指不良贷款，1998年以后中国引进了西方的风控机制，将资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五级分类，其中将正常、关注归为银行的存量资产，将次级、可疑、损失三类归为银行的不良资产。除最主要的不良贷款以外，银行的不良资产还有不良债券等。见诚资产指出NPL周期中，随着不良资产证券化、债转股的落地，银行的不良资产也可以变通地参与到企业的股权以及生产经营中，并赋予监事职能。政府的不良资产，证券、保险

2023-04-13

152人看过
不良资产
对国内银行不良资产的估算

中国人民银行行长周小川由于行政干预时有出现、相关法律不健全、中介服务水平不高等因素，中国商业银行不良资产的比例依然偏高，且会延续一段时间，不良资产处置任务也将艰巨而长远。标准普尔内地银行2003年底的不良资产约占其银行体系总贷款的40%......内地银行业若要把其不良资产或不良贷款降至2%-3%的水平，所需要的时间估计为6至16年。在这项估算中，6年是以官方不良贷款比率17.8%为计算基准，而16年则是基于不良资产比率为40%计算出的结果。国务院发展研究中心金融研究所副所长巴曙松、国家信息中心发展研究部战略规划处处长高辉清、国资委研究中心宏观战略部部长赵晓、北京师范大学金融中心主任钟伟中国国有银行不良资产比率的估算有多种结果。从1994～2001年的多项研究来看，这个比率从24%到50%不等，其中，穆迪在1999年和摩根大通在2002年的研究均显示，中国国有银行系统的重组成本可能高达GD

2023-06-05

63人看过

资产收购
银行不良资产收购收益分析

在转型金融控股的过程中，资产管理公司处置不良资产的方式也在转变。6月6日，中国长城资产管理公司(下称“长城”)济南办事处举行金融不良资产推介会，99个项目共涉及债权金额90亿元，均来自2005年以后长城商业化收购的不良资产,共涉及基础工业、旅游业、机器制造、商业流通、医药、房地产等十几个行业。此次推介会上，《第一财经日报》记者发现，摩根士丹利、摩根大通、美林、高盛、瑞信等国际投行几乎不见踪影，绝大部分投资者是来自国内的投资公司，仅有韩国友利银行、美国DAC公司、美国华纳投资集团公司等几家外资。长城济南办事处总经理胡建忠告诉《第一财经日报》，国内投资者渐成市场主流的主要原因是不良资产市场的形成。“外资的确在不良资产市场掘得第一桶金。”胡建忠认为，在四大资产管理公司成立初期，不良资产市场尚未形成，在评估、拍卖等中介机构缺失的情况下，不良资产的价值发现机制也尚未形成，外资凭借资金、经验等优势迅速

2023-06-05

384人看过
商业银行
关于商业银行不良资产界定

银行不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账。主要是指不良贷款，也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。包括逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款三种情况。目前银行业对贷款普遍采取如下分类方式：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。后三类，即一逾两呆合称为不良贷款。这种分类方法，界定的标准为期限：贷款本息拖欠超过180天以上的为逾期，贷款利息拖欠逾期三年为呆滞，贷款人走死逃亡或经国务院批准的为呆账。国际通用的信贷管理方法，将贷款按风险程度分类，为特定风险级的贷款作相应的准备金提取及其他手段。这套以风险为基础的贷款分类方法即五级分类法。将贷款风险分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失(后三者称为不良贷款)，它将贷款按实际偿还可能性分别按不同比例足额提取呆账准备金并专门用于贷款呆账损失的核销，并以贷款质量的升级为管理目标。

2023-04-23

58人看过