个税附加租房扣除需要租房合同吗-法师兄

个税附加租房扣除需要租房合同吗

来源：法律编辑整理时间： 2024-05-16 05:01:49 156 人看过

在进行个人所得税住房租金扣除，必须具备有效的租赁合同。

对于城镇市区户籍居民人数低于百万的城市，其扣减标准设定为每位纳税人月度可抵扣金额为800元；而若城镇市区户籍居民人数超过百万，则扣减标准提高至每户家庭月度可抵扣金额为1100元。

另外，对于国务院特别确定的城市，相关扣减标准进一步提升至每月每位居民可抵扣金额为1500元。

《关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》第十七条

纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：

（一）直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；

（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房。

市辖区户籍人口，以国家统计局公布的数据为准。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

住房贷款
住房租金专项扣除需要住房合同吗

住房租金专项附加扣除：留存住房租赁合同，从目前征求意见稿来看，不需要提供房租发票；一、租金收入怎样缴纳个人所得税某个体工商业户Ａ有生产厂房四间，其中三间由个体工商业户Ａ作生产经营用房，其余一间对外出租给另外一个业户Ｂ，年租金10万元。对Ａ来说，这10万元租金应当如何缴纳个人所得税？第一种观点是对这10万元扣除相关税费后的余额按照＂财产租赁所得＂征收个人所得税。第二种观点是这10万元扣除相关税费后的余额合并到Ａ的收入总额后，按照＂个体工商户生产、经营所得＂征收个人所得税。第三种观点是先按照第一种观点按照＂财产租赁所得＂征收一遍个人所得税，然后再按照第二种观点（但是不再另行扣除相关税费）征收一遍＂个体工商户生产、经营所得＂的个人所得税。二、住房租金专项附加扣除怎么计算省税务局工作人员介绍，若以在南京月收入1万元为例，仅考虑基本减除费用和住房租金专项附加扣除的影响，2018年1月份应纳税所得额为

2023-03-24

349人看过
法律综合知识
租房专项扣除要房东要交税吗

在租户申请个人所得税抵扣过程中，若选择了房东的房屋资料作为依据，那么包括房产税在内的各项税费，均需由房东承担。除此之外，房东还应当负担物业增值税和附加费等相关费用。《中华人民共和国民法典》第十七条纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：（一）直辖市、城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房。市辖区户籍人口，以国家统计局公布的数据为准。

2024-04-29

277人看过
住房贷款
个税租房扣除怎么申请

准备租房合同，假如找不到相应的租房合同，去和房东协商，重新签订一份租房合同原件，要进行个税专项扣除就必须要准备好相应的租房合同原件，必备要素之一就是一个月的房屋租金。下载官方APP或登录官方网站，成功注册后进行资料填报。在手机APP上或者官方网站上，就可以进行信息的填报，按照上面的提示，一条条的填写真实的信息，确保填写的信息准确无误，必要乱填或误填，影响信息的填报。填写完基本信息资料后，接着你就可以上传相应的证明资料了，把自己的租房合同照片传上去。填完资料，传完照片，你就可以点击保存和提交项，进行资料信息保存和提交，等待相应部门的审核。《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十七条纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：(一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元;(二)除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口

2023-04-19

401人看过
房贷
个税专项扣除租房后可以改为房贷扣除吗

纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。一、月薪2万交多少税月薪2万，若当月无累计扣除费用，则应交税600元减去上月已预扣预缴税额。当前我国使用累计预扣预缴个人所得税的计算方法，个人所得税免征额为5000元。累计预扣预缴个人所得税的计算方法指扣缴义务人在一个纳税年度内，以截至当前月份累计支付的工资薪金所得收入额减除累计基本减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和依法确定的累计其他扣除后的余额为预缴应纳税所得额，对照综合所得税率表，计算出累计应预扣预缴税额，减除已预扣预缴税额后的余额，作为本期应预扣预缴税额。该方法适用于综合所得，包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得。专项附加扣除项目包括子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金以及赡养老人支出。其中，不超过36000元的部分的税率为百分之三。二、关于个

2023-03-03

110人看过

住房贷款
个税计算时租房租金怎么扣除，需要什么材料

一、个税计算时租房租金怎么扣除纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：1、直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；2、除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。市辖区户籍人口，以国家统计局公布的数据为准。二、住房租金专项附加扣除需要什么材料根据《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2018年第60号)的相关规定，纳税人享受住房租金专项附加扣除，应当通过远程办税端或电子模板填报《个人所得税专项附加扣除信息表》，在月度预扣预缴时报送给扣缴义务人或者年度终了后报送给主管税务机关，完整录入主要工作城市、租赁住房坐落地址、出租人姓名及身份证件类型和号码或者出租方单位名称及纳税人识别号(社会统一信用代码)、

2023-06-21

343人看过
法律综合知识
房租抵扣个人所得税对房东有影响吗，房租抵扣个税需要什么证明

租房抵扣个人所得税对房东暂时没有影响，但是房屋租售取得的房租属于个人收入所得，应当纳税。房租抵扣个人所得税需要租房合同以及申报人的个人身份证明。一、租房抵扣个人所得税对房东有影响吗租房抵扣个人所得税对房东暂时没有影响。该政策并不与租金挂钩，也不会直接影响房东缴税。房东收到的房租属于个人收入所得，是应该缴税的。由于对个人房源出租的监管存在漏洞，许多房东该缴的税并没有缴纳。如果租客申报租金抵扣个税，就需要房东提供身份信息和纳税识别号，这就会让那些没有缴税的房东去缴足税款。二、房租抵扣个税需要什么证明房租抵扣个税需要的证明如下：1．租房合同。办理房租抵扣个税事宜，需要的资料之一就是租房合同。即你作为租房人和房东签订的租房合同，租房合同是对租房事实的确认。合同上一般都会载明具体的租金金额，租房抵扣个税申报，也要核验租房合同原件。所以这份资料是最重要的资料。2．个人证件。办理房租抵扣个税事宜，需要的

2022-06-09

376人看过
房产税
个人出租房屋可以扣除房产税吗

不能。一、个人出租房屋房产税的计算方法是什么?个人出租房屋房产税的计算方法是从租计征，即按照房产租金收入计征的，称为从租计征，房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。从租计征是按房产的租金收入计征，其公式为：应纳税额=租金收入×12%没有从价计征的换算问题纳税义务发生时间：将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起，缴纳房产税。其余均从次月起缴纳。个人出租住房的租金收入计征，其公式为：应纳税额=房产租金收入×4%二、征收范围称房产税“课税范围”，具体指开征房产税的地区。房产税暂行条例规定，房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。城市、县城、建制镇、工矿区的具体征税范围，由各省、自治区、直辖市人民政府确定。三、征收标准房产税征收标准从价或从租两种情况：(1)从价计征的，其计税依据为房产原值一次减去10%-30%后的余值;(2)从租计征的(即房产出租的)，以房产租金收入为计税依据。从价计征

2023-05-04

151人看过
独生子女
住房租金专项附加扣除对房东的影响

一、房租专项扣除对房东影响从长远的眼光来看，个税专项抵扣会直接导致房租的上涨。房租的收入是属于房东的个人所得。正常来讲，无论我们是否申请租房的专项抵扣，房东都应该交房屋出租的个人所得税。但是实际的情况是，很多房东跟租客之间都是私下签协议，房租的收入并没有算入房东的个人所得，因此房东可以避免了这个税费。当然可以与租客协商稍低的房租。然而，新个税出台了以后，租客可以申请房租的个税抵扣，这样一来，房租就一定会算是房东的个人收入，因此房东的个人所得税便高了。而羊毛出在羊身上，既然租客报了房租个税抵扣，那么房东要多交的税费就会直接加在租客的头上。租客与房东的关系来讲，租客是被动的，房东是主动的。因此，个税专项抵扣会直接影响房东要交的税费，从而导致了房租的上涨。【法律依据】：《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十七条纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：（一）

2023-03-28

447人看过

法律综合知识
租房需要签合同吗租房需要签合同吗

《商品房租赁管理办法》明确规定，房屋租赁当事人应当依法订立租赁合同。房屋租赁合同的内容由当事人双方约定，一般应当包括以下内容：（一）房屋租赁当事人的姓名（名称）和住所；（二）房屋的位置、面积、结构、附属设施、家具、家电等室内设施状况；（3）租金和押金金额、支付方式；（四）租赁用途和房屋使用要求；（五）房屋和室内设施的安全性能；（六）租赁期限；（七）房屋维修责任；（八）支付物业服务、水、电、气等相关费用；（九）争议解决方法和违约责任；（十）其他协议。房屋租赁当事人应当在房屋租赁合同中约定房屋被征收或者拆迁的处理办法。建设（房地产）管理部门可以会同工商行政管理部门制定房屋租赁合同示范文本，供当事人选择。租房合同到期还要再签合同吗？房租到期了，双方当事人可以再签一份合同，也可以不签。根据法律规定，租赁期限届满后承租人继续使用租赁物，而出租人没有异议的，原租赁合同继续有效，但租赁期限为不定期，双方

2023-08-18

353人看过
个人所得税
房屋租金收入要交税吗，房屋租金个人所得税扣除标准

房屋租金收入要交税，房屋出租收入一般要按照出租收入的5％－20％缴纳相应的税费，房屋租金个人所得税扣除标准分为三档，分别是1500元、1100元和800元。一、房屋租金收入要交税吗房屋租金收入要交税，出租屋属于租赁业务，需要符合政策，办理相关手续，需要纳税，一般个人所得税等税费按出租屋月租金收入的5％－20％缴纳。私人出租房屋需要缴纳营业税和附加税、房产税、个人所得税和土地使用税。营业税税率为5％，居住用减为3％，按收入计税。房地产税率为12％，居住用减为4％，按收入计税。个人所得税税率为20％，自2005年起减为10％，按收入扣除的税费余额计税。房产税按占地面积计算，各地规定的标准不同。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七

2023-06-04

201人看过
法律综合知识
专项附加租房可以扣除多少北京

一、专项附加租房可以扣除多少北京在北京市范围内的租住行为，允许进行住房租金的专门扣除额为每年1100元。若纳税人位处主要工作城市且并未拥有自行房产时发生的住房租金开销，可按照以下规定的标准定额进行扣除：第（一）款规定，对于直辖市、省会（首府）城市、计划单列市及国务院明确指定的其他城市，其扣除标准为每月1500元；第（二）款则规定，除了第（一）款所列举的城市之外，如果该城市的市辖区户籍人口数量超过了100万人，那么其扣除标准将调整为每月1100元；反之，如果该城市的市辖区户籍人口数量不足100万人，那么其扣除标准将设定为每月800元。此外，如果纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市拥有自有房产，则可视作纳税人在主要工作城市也拥有自有房产。关于市辖区户籍人口的具体数据，应以国家统计局发布的官方数据为准。《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十七条纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，

2024-07-30

260人看过
继续履行
租房合同违约的话押金需要扣除吗

民法典规定，签订房屋租赁合同后，如果承租人违约的，能不能扣除押金，要看租赁合同是否有约定，如果有约定的，可以扣除押金。《中华人民共和国民法典》第五百七十七条【违约责任】当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。第五百八十三条【违约损害赔偿责任】当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，在履行义务或者采取补救措施后，对方还有其他损失的，应当赔偿损失。第五百八十四条【损害赔偿范围】当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定，造成对方损失的，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失，包括合同履行后可以获得的利益；但是，不得超过违约一方订立合同时预见到或者应当预见到的因违约可能造成的损失。一、租房合同违约会被起诉吗是否要起诉，要看当事人的决定。中国《民法典》一共规定了五大类违约责任形式：继续履行，又称强制履行；采取

2023-04-01

176人看过

法律综合知识
个税扣除租金和房贷能不能同时扣

一、个税扣除租金和房贷能不能同时扣个税扣除房贷和房租在一个纳税年度内不能不能同时扣除。经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除住房贷款利息；夫妻双方主要工作城市相同的，只能不能由一方扣除住房租金支出。《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十五条经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能不能变更。夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100％扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50％扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能不能变更。二、提前解除租房合同要扣除押金提前解除租房合同，一般是可以退押金的。之所以出租人要收取押金，是因为出租人把自己的房子和相关附属物品交给承租人使用，为确保承租人在使用过程中给租赁物造成的损害能不能得到赔偿，才设定押金。从这个角度讲，不管是正常结束租赁关

2024-01-26

58人看过
房贷
个税扣除房租和房贷如何选择

个税扣除房租比较合适。住房贷款利息扣除标准为每月1000元，在直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。所以如果同时符合两项扣除条件的，且在市辖区户籍人口不超过100万的城市选择住房贷款利息扣除比较合适，否则选住房租金扣除较为合适。个税扣除通常说的是个税专项附加扣除，包含的内容有个人所得税法里规定的教育继续、大病医疗、住房贷款利息以及住房租金和赡养老人等专项附加扣除。个税专项附加扣是国家为了实现新修订的个人所得税法的主要方法配套措施。并且对于不同项目的扣除，所采用的方式也会有所不同，具体参考实际的规定。

2023-03-17

126人看过