一、公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产,达到下列标准之一的,构成重大资产重组(达到一条即触发):
(一)购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例达到50%以上;
(二)购买、出售的资产净额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末净资产额的比例达到50%以上,且购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例达到30%以上。
二、对于重大判断标准的补充说明
——对于股权类资产,取得控制权,账面值与成交价取高值;丧失控制权,直接看账面值;不涉及控制权,购买看成交价,出售看账面值。对于非股权类资产,买入账面值与成交价取高值,出售看账面值;不涉及负债的,不适用资产净额标准
——同时购买、出售资产的,应当分别计算购买、出售资产的相关比例,取高值
——12个月内连续对同一或者相关资产进行购买、出售的,以其累计数分别计算相应数额(已履行重组程序的不计入);交易标的资产属于同一交易方所有或者控制,或者属于相同或者相近的业务范围,或者中国证监会认定的其他情形下,可以认定为同一或者相关资产
三、保密性要求
重大资产重组对保密性要求较高:
——公众公司与交易对方就重大资产重组进行初步磋商时,应当采取有效的保密措施,限定相关敏感信息的知悉范围,并与参与或知悉本次重大资产重组信息的相关主体签订保密协议
——公众公司及其控股股东、实际控制人等相关主体研究、筹划、决策重大资产重组事项,原则上应当在相关股票暂停转让后或者非转让时间进行,并尽量简化决策流程、提高决策效率、缩短决策时限,尽可能缩小内幕信息知情人范围
——如需要向有关部门进行政策咨询、方案论证的,应在相关股票暂停转让后进行
四、发行股份购买资产流程图
交易进程备忘录
交易进程备忘录是企业重组进程的重要记录资料:
——公众公司筹划重大资产重组事项,应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况,包括商议相关方案、形成相关意向、签署相关协议或者意向书的具体时间、地点、参与机构和人员、商议和决议内容等,制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存
——参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认
五、关于变更重组方案的特别规定
——股东大会作出重大资产重组的决议后,公众公司拟对交易对象、交易标的、交易价格等作出变更,构成对原重组方案重大调整的,应当在董事会表决通过后重新提交股东大会审议,并按照本办法的规定向全国股份转让系统重新报送信息披露文件或者向中国证监会重新提出核准申请。变更支付手段应当视为重大调整
——股东大会作出重大资产重组的决议后,公众公司董事会决议终止本次交易或者撤回有关申请的,应当说明原因并披露,提交股东大会审议
——因变更方案需重新提交股东大会审议的,需要重新履行申请暂停转让及内幕知情人报备相关程序
六、股份限售要求
特定对象以资产认购发行股份,原则上限售6个月
有以下情形之一的,需要限售12个月:
——特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人;
——特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权;
——特定对象取得本次发行的股份时,对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月
退市公司的规则适用
七、除一般性规定外,还有以下几点特殊要求:
——退市公司应当采用安全、便捷的网络或其他方式为股东参加股东大会提供便利
——退市公司重大资产重组涉及发行股份的,自收到中国证监会核准文件之日起60日内,本次重大资产重组未实施完毕的,退市公司应当于期满后2个工作日内披露实施进展情况;此后每30日应当披露一次,直至实施完毕
——退市公司符合中国证监会和证券交易所规定的重新上市条件的,可依法向证券交易所提出申请。
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公司收购是指股权收购,即目标公司的股东购买股份,然后收购目标公司的全部或部分股份,从而获得对目标公司的控制权。 公司收购需要注意目标公司向收购方提供必要的信息,并披露公司的资产、经营、财务、债权债务、组织机构、劳动人事等信息。... 更多>
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《非上市公众公司收购管理办法》是非上市公众公司收购管理办法。重庆在线咨询 2021-11-02非上市公众公司收购的管理办法是,非上市公众公司需要在全国中小企业股份转让系统中进行股份收购交易,并遵守中国证监会的有关规定,使股权清晰,机制健全,依法履行收购信息披露义务。
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上市公司收购流程是什么陕西在线咨询 2022-07-08(一)收购双方协商收购事宜 尽管收购协议的当事人是收购方以及目标公司的股东。但是通常情况下,收购方进行收购之前会与目标公司董事会提出收购意向,双方就收购事项进行磋商和谈判,最终就收购事宜达成一致意见。在大多数情况下,这些工作是在收购方与目标公司之间秘密进行的。所以协议收购一般都是善意收购。 关于收购协议内容的协商和谈判的注意事项,参见本书关于非上市企业并购的兼并协议部分内容。 (二)征得被收购股权
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上市公司收购非上市公司的流程是怎样的北京在线咨询 2022-11-071、意向书。这是一个有用但不是必需的一个步骤,它能表达双方的诚意,并在以后的谈判中相互信任,以便节约时间和金钱。采取这种方式,卖主能使他准备透露给买主的机密不至于被外人所知。 2、调查。收购方常派一名注册会计师进行调查,这能使收购方得到一个专家独立作出的对被收购方财务、商业和行政事务的评价。 3、同时,收购方律师应当对目标公司的账册和地方特许权作一次特别调查,并且检查所有的原始合同、保证书和许可证
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非上市公司收购流程怎么走广东在线咨询 2023-02-28收购流程如下: 1.收购方常派一名注册会计师进行调查,这能使收购方得到一个专家独立作出的对被收购方财务、商业和行政事务的评价。 2.董事会批准。 3.报政府部门的批准。 4.收购双方进行谈判。 5.作出收购决议。 6.交换合同。 7.董事会改组。通过即将离任的董事辞职和任命收购方提名的人员以改组董事会。 8.到政府部门登记。
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非上市公司收购非上市公司有什么程序陕西在线咨询 2022-07-30上市公司收购非上市公司流程: (一) 企业决策机构作出并购的决议。企业股东会或董事会根据企业发展战略,对企业进行并购形成一致意见,做出决议。并授权有关部门寻找并购对像。 (二) 确定并购对象。企业并购成功的第一步是选择正确的并购对象,这对企业今后的发展有着重大的影响。一般可以通过两种途径来选择,一种是通过产权交易市场,其信息来源于全国各地,信息面广,信息资料规范,选择余地大。另一种是并购双方直接洽