员工的年终奖申报个税明细怎么填？-法师兄

员工的年终奖申报个税明细怎么填？

来源：互联网时间： 2024-01-28 23:51:45 86 人看过

进行年终奖申报个税时需要注意以下几点：

1、进行“年度奖金”申报时，必须填写“当月发放工资金额”，该数字是作为判断年度奖金计算的依据。如果实际当月有发放工资但在进行“年度奖金”申报的时候不填写或填写“正常月薪收入”为0的，则会导致年度奖金税额计算错误造成少缴税款。

2、“年度奖金”申报仅计算年度奖金收入的税额，不包括正常月薪收入税额计算。如果当月申报的收入包括正常月薪收入和年度奖金的，则正常月薪收入应另行按“正常月薪收入”进行申报。

3、“年度奖金”申报中所填写的人员“当月发放工资金额”应和“正常月薪收入”申报中填写的金额一致。

工会发的过节费需要缴纳个税，年终奖申报缴纳个人所得税时，必须填写当月发放工资的金额，这个数字是判断年终奖纳税的标准。员工填写的当月发放工资金额应该与正常月薪收入一致。年终奖申报时，仅计算年终奖应该缴纳的税额，不包括正常月工资所缴纳的个人所得税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

仲裁机构
!年终奖缴税将有大变化，年终奖怎么算个税

一、!年终奖缴税将有大变化从2022年1月1日起，年终奖就要并入当年综合所得一并计算缴纳个人所得税了，而今年（2021年）内的年终奖收入仍可以单独计税。根据财政部、税务总局《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》的规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。二、年终奖怎么算个税今年年底前，缴纳个税有两种计税方式，即单独计税和合并计税。到了明年取得的收入，就只有合并计税一种方式了。1、对于工资高于年终奖的人来说：以一位年应纳税所得额（税前收入扣除三险一金、6万元起征点、专项附加扣除等后的计税税基）15万元的

2023-06-07

117人看过
法律综合知识
预提年终奖的个人所得税什么时候申报

【问题】12月份预提的年终奖(估计金额)，实际发放月份为2月份。我们的问题是：(1)个人所得税什么时候申报?是2月份还是1月份?(2)年终奖的个税优惠一年适用一次，这里的一年指的“税款的所属期”还是“税款的申报时间”?(3)12月份计提的年终奖的税款所属期应该是2008年，那么如果2009年期间再发放一次性奖励，是否还可以使用该优惠算法?【解答】(1)根据个人所得税条例第三十五条规定，扣缴义务人在向个人支付应税款项时，应当依照税法规定代扣税款，按时缴库，并专项记载备查。第三十七条规定，扣缴义务人在代扣税款的次月内，向主管税务机关报送其支付所得个人的基本信息、支付所得数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息。(2)根据《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号)规定：在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。这里的

2023-01-31

164人看过
住房公积金
年终奖如何扣税？年终奖怎么扣税？

1、现行的全年一次性奖金个人所得税计算方法及要求，应按《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》中的规定计算，纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。2、先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额。3、若雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的。适用公式为：应纳税额＝雇员当月取得全年一次性奖金适用税率－速算扣除数；4、若雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。适用公式为：应纳税额＝（雇员当月取得全年一次性奖金－雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）适用税率－速算扣除数。年终奖扣税具体计算方法1、发放年终奖的当月工

2023-08-04

73人看过
个人所得税
年终奖个税上报方法是什么?

网上申报当月工资薪金和年终奖的个税，同一个人应同时录入两条申报记录，所得项目为“正常工资薪金”和“全年一次性奖金收入”，分别填列对应的“收入额”等项目进行申报。进行年终奖申报个税时需要注意以下几点：(一)进行“年度奖金”申报时，必须填写“当月发放工资金额”，该数字是作为判断年度奖金计算的依据。如果实际当月有发放工资但在进行“年度奖金”申报的时候不填写或填写“正常月薪收入”为0的，则会导致年度奖金税额计算错误造成少缴税款。(二)“年度奖金”申报仅计算年度奖金收入的税额，不包括正常月薪收入税额计算。如果当月申报的收入包括正常月薪收入和年度奖金的，则正常月薪收入应另行按“正常月薪收入”进行申报。(三)“年度奖金”申报中所填写的人员“当月发放工资金额”应和“正常月薪收入”申报中填写的金额一致。应纳税所得额的计算：(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣

2023-06-24

478人看过

工资
工资和年终奖的个人所得税是分开申报还是一起申报

一、工资和年终奖怎样申报个人所得税。具体到工资、薪金所得项目而言，是指纳税人2011年9月1日(含)以后实际取得的工资、薪金所得，应适用新税法的减除费用标准和税率表，计算缴纳个人所得税。具体来讲，纳税人2011年9月1日(含)以后实际取得的工资、薪金所得，应适用新税法的减除费用标准和税率表，计算缴纳个人所得税。而纳税人2011年9月1日前实际取得的工资、薪金所得，无论税款是否在2011年9月1日以后由扣缴义务人申报入库，均应适用原税法的减除费用标准和税率表，计算缴纳个人所得税。。2018年8月31日，《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，将个税免征额由3500元提高到5000元。员工当月的工资薪金超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。全年一次性奖金，单独作为一个月计算时，除以12找税率，但计算税额时，速算扣除数只允许扣除一次。二、哪些收入不列入工

2023-05-04

220人看过
纳税人
纳税人员的年终奖怎么计算？

年终奖金税的计算分为两种情况：1、发放年终奖金的月薪超过3500元时，年终奖金税扣除方式为年终奖金税率－速计扣除数，税率以年终奖金／12为应纳税所得额对应的税率。2、当月工资低于3500元时，年终奖金个人所得税＝（年终奖金－（3500－月工资）＊税率－速计扣除数，税率按年终奖金－（3500－月工资）除以12为应纳税所得额的税率。临时工年终奖怎么计算个税居民个人取得全年一次性奖金，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入适用税率－速算扣除数。《中华人民共和国个人所得税法实施条例（修正）》第八条税法第二条所说的各项个人所得的范围：（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得

2023-08-06

68人看过
增值税
学会填写增值税减免税申报明细表

本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人（以下简称增值税纳税人）填写。仅享受月销售额不超过10万元（按季纳税30万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。关于适用减免税政策问题根据房地产开发业务的特点，房地产开发企业和以销售（包括代理销售）开发产品为主的企业不得享受新办企业的税收优惠。十一、关于本通知适用范围和执行时间问题本通知适用于各种经济性质的内资房地产开发企业，以及从事房地产开发业务的其他内资企业。各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局应联合制定具体实施办法，并报国家税务总局备案。本通知自2006年1月1日起执行，《国家税务总局关于房地产开发有关企业所得税问题的通

2023-07-05

164人看过
企业所得税
企业所得税年度纳税申报表收入明细表如何填报

《收入明细表》填表说明一、适用范围本表适用于执行企业会计制度、小企业会计制度、企业会计准则以及分行业会计制度的一般工商企业的居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及企业会计制度、小企业会计制度、企业会计准则，以及分行业会计制度规定，填报“主营业务收入”、“其他业务收入”和“营业外收入”，以及根据税收规定确认的“视同销售收入”。三、有关项目填表说明1.第1行“销售(营业)收入合计”：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入、其他业务收入，以及根据税收规定确认的视同销售收入。本行数据作为计算业务招待费、广告费和业务宣传费支出扣除限额的计算基数。2.第2行“营业收入合计”：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入和其它业务收入。本行数额填入主表第1行。3.第3行“主营业务收入”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人按照国

2023-05-04

439人看过

法律综合知识
年终奖个税优惠政策解读，年终奖个税的计算方式

一、年终奖个税优惠政策解读年终奖个人所得税的优惠政策解读如下：近日，国务院税务总局发布了《关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》，为进一步减轻纳税人的税收负担，缓解中低收入群体压力，特别明确了全年一次性奖金额，将继续执行按月换算税率的单独计税方法，不并入当月工资的薪金所得。该项通知规定，对于打工人在2021年内的全年收入，可继续充分运用国家税收优惠政策少交个税。二、年终奖个税的计算方式年终奖个人所得税的计算方式分为单独计税以及综合计税。1．单独计税应纳税额＝（年终奖金额除以12×适用税率－速算扣除数）＊12如果除以12个月后，每月应纳税所得额低于3000元，适用税率为最低税率3％；如果在3000－12000之间，就按10％税率，速算扣除数210，来计算；以此类推。2．合并综合所得计税如果新税法正式实施后，我们年终奖的个税计算法，就只有合并综合所得计税这一种方式。打工人的年终

2023-06-23

242人看过
纳税人
离职后单位发放的年终奖如何申报个税

【咨询问题】我今年1月份已从原来单位离职，由于核算问题，原任职单位在今年3月份给我发放了去年的年终奖，现在我已经在新单位任职了，原单位发放的年终奖能否按全年一次性奖金计税方式代扣代缴个人所得税?【问题解答】根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)的规定，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，年终一次性奖金计税办法只允许采用一次。因此，原任职单位发放的年终奖，应该先并入发放当月工资薪金所得中计征个人所得税;年度终了后此个人确认未使用过全年一次性奖金计税方式的，可以自行到主管局进行个人所得税清算，申请退还多缴的税款。

2023-04-22

378人看过
货币
年终奖怎么算个税2022规定

一、年终奖个人所得税计算公式1、全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A)。2、应纳税额=全年一次性奖金收入（乘以）适用税率A-速算扣除数A。附：个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)级数每月应纳税所得额税率(%)速算扣除数：(1)全月应纳税额不超过3000元的，税率为3%，速算扣除数0;(2)全月应纳税额超过3000元至12000元的部分，税率为10%。速算扣除数210元;(3)全月应纳税额超过12000元至25000元的部分，税率为20%。速算扣除数1410元;(4)全月应纳税额超过25000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数2660元;(5)全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数4410元;(6)全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。速算扣除数7160元;(7)全月应纳税额超

2023-03-14

375人看过
个人所得税
个人年终奖税怎么算才对？

一、个人年终奖税怎么算才对?修订后的《个人所得税法》，年终奖个税计算方法分两种情况：第一种：取得全年一次性奖金当月，个人工薪所得高于(或等于)费用扣除额(3500元)的，计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数第二种：取得全年一次性奖金当月，个人工薪所得低于费用扣除额(3500元)的，计算公式为：应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工薪所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数上述两个计算公式中的税率和速算扣除数，就是用全年一次性奖金总额÷12(一年12个月)后得出的商，再对照工薪所得个税税率表即可确定。按照这个公式，如果某人年终奖为96万元，他缴个税后可拿到629505元，如另外一个人年终奖为96万元并多1元钱，他缴个税后可拿到541505.55元，最终会形成具有讽刺意义的结果：多得1元，税后所得反而少87999.45元

2023-04-15

406人看过

法律综合知识
员工没了年终奖怎么办

在年终奖于发放之前员工即离职之后，如雇主面临该类人员要求其支付年终奖的请求时，依法合规的审理程序会结合该员工的离岗原因、离岗时间、履职情况以及对于公司所做出的贡献等多个因素，对此进行全面公正的核实评估。只要员工在离职前后无任何违规行为且为公司持续提供了正常的劳动服务，那么即使在员工离开岗位后，公司也应该按照约定给付相应的年终奖金。针对创作这部分来说，雇主也有权利根据企业内部的具体情况和实际需要，自行来决定年终奖金的发放条件及标准。在制定关于绩效考核方面的相关规定时，应该涵盖所有在职及离职员工的范畴；而已经离职的员工若实际上为企业效力且无法被证明其创造成果不达标或未能达到核定的考核标准，那么哪怕员工已经离职，公司也理当依据劳动合同中的约定，向这些离任员工支付全额年终奖金。《工资支付暂行规定》第五条工资应当以法定货币支付，不得以实物及有价证券替代货币支付。由于年终奖属于工资性质，因此年终奖的发

2024-05-05

251人看过
纳税人
员工福利：年终奖怎么发

年终奖的定义年终奖就是老板给予员工不封顶的奖金，有的还包括了旅游奖励、物质奖励等，是一年来的工作业绩奖励，也是可给可不给的一个项目。年终奖的发放额度和形式一般由企业自己根据情况调整。好的年终奖办法要有较好的考评指标、评价方法、发放规则等等相应的各项制度，可以有效激励员工，增加企业凝聚力。2011年8月，有人盗用国家税务总局名义，对外发布公告并胡乱解读，在媒体刊登后严重误导纳税人。新的个人所得税法施行后，年终奖遭遇个税临界点问题，易出现“多发少得”的情况。年终奖发放形式1、双薪制“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，特别是外企更倾向运用这种方法，即按员工平时月收入的数额在年底加发一个月至数个月的工资。这是一种garanteedbons(有保证的奖金)，一般外企普遍采用13薪、14薪或更多，只要员工在年底仍然在岗，无论他个人的表现如何，无论公司的业绩如何，全员享受，属于“普惠

2023-04-29

500人看过