股权交易是否涉及个人所得税？-法师兄

股权交易是否涉及个人所得税？

来源：互联网时间： 2023-07-04 16:12:15 407 人看过

股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费。如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20％缴纳。如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多印花税：企业企业股权转让所立的书据，双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税。适用税率为书据所载金额5。

内部转让股权如何缴纳税费

股东内部转让股权缴纳税费分为股权属于个人或者公司，这两种情况。

（一）如属于个人股权转让，按以下规定缴纳税款：

1、营业税：对股权转让不征收营业税；

2、个人所得税：如股权转让方是个人，需要交纳个人所得税。交纳标准：按照转让成交价减去当初出资价和费用，按照此差额的20％交纳个人所得税；

3、印花税：企业企业股权转让所立的书据，双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税。适用税率为书据所载金额5。

（二）如属于企业股权转让，按以下规定缴纳税款：

1、营业税：对股权转让不征收营业税；

2、企业所得税：企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税；

3、印花税：企业股权转让所立的书据，双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税，适用税率为书据所载金额5。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个人所得税相关文章

个人所得税
个人所得税是否适用于上市公司股票的转让交易？

不需要。1．股权转让就是：你公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。转让股东会缴纳个税和印花税。接受股东会缴纳印花税2．个人转让自己的股票就是将自己持有股票出让给他人这个不缴纳个税。上市公司股票限售解禁是利好还是利空限售股解禁意味着以前不能在二级市场交易的股票现在能卖出了，也就意味着持有限售股的股东可以在二级市场卖出股票变现，所以会造成二级市场的股票抛压重，也会引起二级市场其他散户投资者的恐慌情绪，可能会跟随卖出，所以限售股解禁对股票有利空的影响，是不好的。但是，利空不等于股价一定会下跌。比如说：某定增计划到期后，定增对象可以限售股解禁，解禁时，股价处于低位，此时的价位和定增股东所持有的成本价相差不多，因此就会有很多股东不卖出股票，甚至可能会联合庄家拉升股价，将股价拉升后再卖出。总体而言，从过往解禁的股票来看，下跌的股票比上涨的股票多，所以短期散户投资者最

2023-07-03

222人看过
优先购买权
溢价收购股权是否交所得税

一、溢价收购股权是否交所得税股权进行溢价收购的，受让人取得价款后，属于财产转让所得，所以需要申报个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。二、股份转让登记如何办理股东之间转让股权的，不需经过股东会表决同意，只要通知公司及其他股东即可。股东向股东以外的第三人转让股权的，公司股东在同等条件下享有优先购买权。转让方与受让方签订股权转让协议，对转让股权的数额、

2023-04-20

61人看过
法律综合知识
二手房产交易个人所得税的征收标准，二手房产交易个人所得税谁交

二手房产交易个人所得税的征收标准是按照20％的税率征收的，应纳税所得额是转让收入去除财产原值和必要合理费用，二手房产交易个人所得税是由卖方交的。一、二手房产交易个人所得税的征收标准二手房产交易个人所得税的征收标准是以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率是20％。但是，纳税人未提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税额的，税务机关可根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条的规定，对其实行核定征税，即按纳税人住房转让收入的一定比例核定应纳个人所得税额。具体比例由省级地方税务局或者省级地方税务局授权的地市级地方税务局根据纳税人出售住房的所处区域、地理位置、建造时间、房屋类型、住房平均价格水平等因素，在住房转让收入1％－3％的幅度内确定。二、二手房产交易个人所得税谁交二手房产交易个人所得税由卖方交，征收个人所得税是为了限制卖方，抑制房地产产业过热。

2022-09-03

453人看过
个人所得税
个人取得股票期权所得应缴纳个人所得税

一、个人取得股票期权所得应缴纳个人所得税1、税目为工资薪金，应税项目为“股票期权所得”。本表仅计算股票期权所得的税额。2、分摊月份数应大于等于1，小于等于12(最长只能分摊12个月);3、“含税收入额”指员工行权时，从企业取得股票的实际购买价(施权价)低于购买日公平市场价(指该股票当日的收盘价)的差额。4、“捐赠扣除额及其他”为选填。以上数字填写均为正数。5、应纳税所得额(计税金额)=含税收入额-捐赠扣除额及其他6、税率和速算扣除数根据“应纳税所得额(计税金额)÷分摊月份数”的计算结果，对照税率表自动填列(对照表见《工资薪金税率表》)。7、应扣缴税额=【应纳税所得额(计税金额)÷分摊月份数×税率-速算扣除数】×分摊月份数;若计算结果为负则默认为0。8、“已缴纳税额、抵扣额或减免额”可填可不填，如填写应为正数;9、应入库税额=应扣缴税额-已缴纳税额、抵扣额-减免额;若计算结果为负数，则默认为

2023-03-23

280人看过

银行贷款
二手房交易所涉及的税费

二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向买卖双方征收的各类税费，在二手房交易税费包括：1、契税支付方：买方。征收标准：（1）首套房且面积90平米以下，成交价＊1％；（2）首套房且面积在90－144平米之间，成交价＊1．5％；（3）其他：成交价＊3％。2、个人所得税支付方：卖方。征收标准：应纳个人所得税＝计税价格＊1％（或1．5％、3％）；（普通住房1％，非普通住房或非住宅类房产为1．5％，拍卖房产为3％）对于个人转让自用2年以上、并且是家庭住宅，免征个人所得税。3、营业税：个人出售购买2年以上（含2年）的普通住房的，免征营业税。此项营业税由城市维护建设税、地方附加和销售营业税组成，征收税率为5．6％。4、印花税：买卖双方各0．05％。5、土地增值税：应纳土地增值税额＝计税价格＊核定征收率。一般城市土地增值税核定征收标准：商铺、写字楼、酒店为10％，其他非住宅类房产为5％。一、二手房交易

2023-04-02

393人看过
印花税
个人股权转让交印花税和所得税吗

股权转让需要交印花税和所得税。1、印花税的纳税范围包括：(一)购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；(二)产权转移书据；(三)营业账簿；(四)权利、许可证照；(五)经财政部确定征税的其他凭证。2、个人所得税的纳税范围包括：(一)工资、薪金所得；(二)劳务报酬所得；(三)稿酬所得；(四)特许权使用费所得；(五)经营所得；(六)利息、股息、红利所得；(七)财产租赁所得；(八)财产转让所得；(九)偶然所得。一、股权转让协议的基本内容有哪些？1、转让方与受让方的名称、住所、法定代表人的姓名、职务、国籍等2、公司简况及股权结构3、转让方的告知义务4、股权转让的份额，股权转让价款及支付方式5、股权转让的交割期限及方式6、股东身份的取得时间约定7、股权转让变更登记约定，实际交接手续约定8、股权转让前后公司债权债务约定9、股权转让的权利

2023-06-27

500人看过
法律综合知识
成都个人所得涉及不同种类怎么缴纳个人所得税

个人取得的所得涉及11个应税项目中的两项甚至两项以上的，各项所得要分别纳税，不能合并按一个项目纳税。例如，某人每月工资收入有2000元，同时和朋友聚餐时索取有奖发票，幸运地中了20万大奖，此外，又帮朋友翻译文稿挣了1000元，那么他这个月应分别按“工资、薪金所得”和“偶然所得”、“劳务报酬所得”缴纳个人所得税。

2023-11-28

458人看过
公司关联交易
公司股东是否涉及关联交易？

关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。关联方，主要应包括（1）控股股东及其控制或参股的公司；（2）控股股东及主要股东对股份公司有重大影响的法人或自然人；（3）合营企业，联营企业；（4）主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员、核心技术提供者或与上述人士关系密切的家庭成员以及其控制的其他企业。关联交易主要包括（1）购销商品；（2）买卖有形或无形资产，收购兼并；（3）提供或接受劳务，代理，租赁，管理方面的合同（如委托经营等）等；（4）提供资金，许可协议；（5）担保抵押；（6）研究与开发项目的转移；（7）关键管理人员报酬；（8）合作投资建立企业、开发项目等。什么是关联交易根据上海证券交易所2001年最新修订的《股票上市规则》，上市公司关

2023-07-07

75人看过

法律综合知识
房屋交易个人所得税怎么计算，房屋个人所得税的对象是谁

房屋交易个人所得税的计算方式是个人所得税＝计税价格－房屋原值－原契税－本次交易所缴纳税等合理费用×20％。房屋个人所得税的对象是个人所拥有的房产，其房产是需要交纳相对应的税费的。一、房屋交易个人所得税怎么计算房屋交易个人所得税计算方式是个人所得税＝计税价格－房屋原值－原契税－本次交易所缴纳税等合理费用×20％。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，制定本条例。税法第一条第一款所说的在中国境内有住所的个人，是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住的个人。在境内居住满一年，是指在一个纳税年度中在中国境内居住365日。临时离境的，不扣减日数。二、房屋个人所得税的对象是谁房屋个人所得税的对象是个人所拥有的房产。所谓房产，是指有屋面和围护结构，能够遮风避雨，可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所。但独立于房屋的建筑物如围墙、暖房、水塔、烟囱、室外游泳池等不属于房产

2022-06-14

150人看过
个人所得税
个人所得税税率表及个人所得税计算公式

个人所得税税率表(一)工资、薪金所得适用级数含税级距不含税级距税率(%)速算扣除数说明1不超过500元的不超过475元的501、本表含税级距指以每月收入额减除费用八百元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。2超过500元至2,000元的部分超过475元至1,825元的部分10253超过2,000元至5,000元的部分超过1,825元至4,375元的部分151254超过5,000元至20,000元的部分超过4,375元至16,375元的部分203755超过20,000元至40,000元的部分超过16,375元至31,375元的部分251,3756超过40,000元至60,000元的部分超过31,375元至45,375元的部分303,3757超过60,000元至80,000元的部分超过4

2023-06-07

390人看过
法律综合知识
二手房交易个人所得税买家承担吗，二手房交易个人所得税计算方法

二手房交易个人所得税一般不由买家承担，是由卖家承担，但是对于有约定的情况下，双方可以进行承担。二手房交易个人所得税计算方法是｛售房收入减去购房总额减去（增值税加城建税加教育费附加税加印花税）｝乘以20％。一、二手房交易个人所得税买家承担吗二手房交易个人所得税不是由买家承担，而是由卖方承担。如果满两年且为卖方唯一住宅，只需要缴纳1．5％契税。如果满两年为卖方非唯一住宅，则需要缴纳1％个人所得税、1．5％契税。如果未满两年（无论是否为卖方唯一住宅），都需要缴纳1％个人所得税、5．6％增值税、1．5％契税。二手房税费买卖双方都要承担，例如增值税、个人所得税由卖方承担，印花税买卖双方各自承担一半，契税、测绘费、交易手续费、登记费由买家承担。但是，实际在房屋买卖的时候这些费用都会转嫁给买方来承担。二、二手房交易个人所得税计算方法二手房交易个人所得税计算方法：根据房屋的期限会有不同的计算方法，两年以内

2022-09-11

74人看过
个人所得税
个人所得税与股权转让税率

税收制度，由于其关系国家财政支出而在法律制度中占据重要的地位。根据《中华人民共和国个人所得税法》相关法律条文规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20％税率缴纳个人所得税，按次征收。股权转让税收制度的规定，有利于维持社会稳定和推动经济社会持续健康发展，也是维护广大人民群众根本利益的重要制度。个人所得税缴纳税率表薪金所得的个税税率表如下：1、在五千元以内的，税率为0％；2、五千至八千元之间的，税率为3％；3、八千至一万七千元之间的，税率为10％4、一万七至三万之间的，税率为20％；5、三万至四万元之间的，税率为25％；6、四万至六万元之间的，为30％；7、六万至八万五元之间的，为35％等。《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）

2023-07-01

270人看过

个人所得税
二手房交易个人所得税由谁承担，个人所得税起征点是多少

一、二手房交易个人所得税由谁承担二手房交易个人所得税由卖方承担。关于二手房买卖交易的税费，正常情况下，购买方和出卖方各自承担相应的税费，承担的项目分别如下：1.购买方需要缴纳的税费：契税、交易服务费、印花税、产权转移登记费2.出卖方需要缴纳的税费：交易服务费、印花税、其他附加税。在二手房屋买卖合同中如果没有约定税费应由谁承担，则应根据上述的承担项目，分别承担。在实际二手房交易中，一般都约定由购买方承担全部的税费。二、个人所得税起征点是多少个人所得税起征点是为5000元/月或60000万元/年。1.工资范围在1-5k元之间的，包括5000元；2.工资范围在5k-8k元之间的，包括8000元，个人所得税税率为3%；3.工资范围在8k-17k元之间的，包括17000元，个人所得税税率为10%；4.工资范围在17k-30k元之间的，包括30000元，个人所得税税率为20%；5.工资范围在30k-4

2023-06-20

311人看过
个人所得税
高管人员受赠股权是否缴纳个人所得税

在这个股权赠与行为中，受赠的高管无需缴纳个人所得税。《个人所得税法实施条例》第八条税法第二条所说的各项个人所得的范围：(一)工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。(二)个体工商户的生产、经营所得，是指：1、个体工商户从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业以及其他行业生产、经营取得的所得;2、个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得;3、其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得;4、上述个体工商户和个人取得的与生产、经营有关的各项应纳税所得。(三)对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的工资、薪金性质的所得。(四)劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装

2023-05-04

414人看过