买卖商住两用房需要缴纳的税费有哪些-法师兄

买卖商住两用房需要缴纳的税费有哪些

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-05 09:40:48 366 人看过

限购城市越来越多，购房者如果购买商住两用房就能避开限购的制约。虽然购买商住两用房不受限购政策的限制，但商住两用房的税费和普通住宅相比，要多缴纳印花和土地增值税。究竟买卖商住来那个用房要交哪些税费?

通常，二手房税费的计税依据有两个：一个是税务机关的核定价，实行一房一价，数额需要在缴税时才能确认;第二是网签价，即买卖双方在网签时定的价钱。二手房缴税时，核定价和网签价，哪个高取哪个为税基。

一、增值税及其附加税

增值税及其附加税=(网签价或核定价-原值)/1.05×5.6%(网签价、核定价哪个高取哪个)。

二、印花税

1、网签价>核定价：

印花税=(网签价-本次增值税)×0.5‰(买卖双方均须缴纳)。

2、核定价>网签价：

印花税=(核定价格/1.05)×0.5‰(买卖双方均须缴纳)。

三、个人所得税

1、网签价>核定价

个人所得税=(网签价-原值-原契税-本次增值税及附加-网签价×10%-贷款利息-本次印花税-本次土地增值税)×20%。

2、核定价>网签价

个人所得税=(核定价格/1.05-原值-原契税-本次增值税及附加-核定价×10%-贷款利息-本次印花税-本次土地增值税)×20%。

PS：如果查不到房屋原值，直接按全额(网签价、核定价哪个高取哪个)的1%计算个人所得税。

四、契税

1、网签价>核定价：

契税=(网签价-本次增值税)×3%。

2、核定价>网签价：

契税=(核定价格/1.05)×3%。

五、土地增值税(不同地区规定不同，此处以北京为例)

土地增值税=增值额×税率(税率：30%-60%，由增值额/扣除项目金决定);

增值额=网签价或核定价-扣除项目金(网签价、核定价哪个大取哪个);

扣除项目金=原值+原契税+本次增值税及附加+递增额+网签价或核定价×10%(网签价、核定价哪个大取哪个);

递增额=原值×5%×年数(3年零8个月按4年算)。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多二手房税费相关文章

二手房税费
商住两用房交易需要缴纳的税种及缴纳比例是怎样的

通常，二手房税费的计税依据有两个：一个是税务机关的核定价，实行一房一价，数额需要在缴税时才能确认;第二是网签价，即买卖双方在网签时定的价钱。二手房缴税时，核定价和网签价，哪个高取哪个为税基。一、增值税及其附加税增值税及其附加税=(网签价或核定价-原值)/1.05×5.6%(网签价、核定价哪个高取哪个)。二、印花税1、网签价>核定价：印花税=(网签价-本次增值税)×0.5‰(买卖双方均须缴纳)。2、核定价>网签价：印花税=(核定价格/1.05)×0.5‰(买卖双方均须缴纳)。三、个人所得税1、网签价>核定价个人所得税=(网签价-原值-原契税-本次增值税及附加-网签价×10%-贷款利息-本次印花税-本次土地增值税)×20%。2、核定价>网签价个人所得税=(核定价格/1.05-原值-原契税-本次增值税及附加-核定价×10%-贷款利息-本次印花税-本次土地增值税)×20%。PS：如果查不到房屋原值

2023-04-30

320人看过
商品房买卖
二手商品房买卖缴纳的主要税费

参考资料二手商品房买卖缴纳的主要税费如下：营业税：成交价格的5.5%(过户时交给国家,房本已经过了5年的免)个人所得税：成交价格的1%(过户时交给国家,房本已经过了5年的免)土地增值税：成交价格的1%(过户时交给国家，面积小于140平米的免)契税：成交价格的1.5%(过户时交给国家,面积大于140平米的缴纳3%)印花税：成交价格的0.1%(过户时交给国家)中介服务费：成交价格的3%(签定居间买卖合同时交给中介公司)办理商业贷款的，要缴纳手续费2800元+600元(贷款额超过30万元时，每超过1万元加50元手续费)在北京的二手房屋市场上，房主要的通常都是净得价格，所以以上这些费用都由买家承担，这也是北京二手房屋交易市场的通行做法，否则，如果各自理税，房东的报价自然也会发生变化;如果顾客是全款购买，过户流程一般10天操作完成;如果是商业贷款购买，一般15天操作完成

2023-06-10

386人看过
法律综合知识
买房要缴哪些税和费，买房怎么缴纳税费

1、印花税对房屋买卖双方要缴纳印花税，印花税要贴在房屋买卖契约正本上，按照房屋买卖成交价的0．3‰交纳。转让土地使用权、销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人，应纳税额为转让土地使用权、销售不动产及其他附着物营业额的5％。2、城市维护建设税它以纳税人实际缴纳的增值税、营业税税额为计税依据，分别与增值税、营业税同时交纳。纳税人所在地在市区的，税率为营业税税额的7％；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5％纳税人所在地不在市区、县城、镇的，税率为1％教育费附加这是国家为发展教育事业、筹集教育经费而征收的一种附加费，依营业税额为计费依据，税率为3％。3、房产税房产税是对坐落在城市、县城、建制镇和工矿区范围内的房产征收的一种税收。房产税实行的是比例税率①以房产余值为计税依据的，税率为1．2％。②以租金收入为计税依据的，税率为12％．计算公式：①房产税应纳税额＝房产评估值×70％×1．2％或：房产

2024-01-09

234人看过
房产税
购买哪些住房要缴纳房产税

“新国五条”细则明确规定二手房交易中的个人所得税将会按照个人所得的20%征收。并规定，要充分发挥税收政策的调节作用，并总结个人住房房产税改革试点城市经验，加快推进扩大试点工作。购买哪些住房要缴纳房产税，主要内容如下：房产税的核心首先是哪些情况下住房要缴纳房产税?这个问题主要涉及到两方面，一是征收房产税的地域范围，二是纳入房产税征收对象的住房范围，下面以重庆市的具体措施为例进行介绍：(一)征收房产税的地域范围。试点的地域范围在主城九区，包括渝中区、江北区、沙坪坝区、九龙坡区、大渡口区、南岸区、北碚区、渝北区、巴南区。(二)纳入房产税征收对象的住房范围：1、个人拥有的独栋商品住宅。2、个人新购的高档住房。高档住房是指建筑面积交易单价达到上两年主城九区新建商品住房成交建筑面积均价2倍(含2倍)以上的住房。3、在重庆市同时无户籍、无企业、无工作的个人新购的第二套(含第二套)以上的普通住房。相关知识

2023-05-01

433人看过

法律综合知识
买房需要缴纳哪些费用，需要交纳多少费用

一、诚意金购房者在选定房源之前先交纳诚意金，在缴纳“诚意金”后，购房者可以获得房屋的优先购买权，并在房价上享受一定程度的优惠。等到楼盘正式开盘销售时，的购房者再以“优先选择”的顺序选房，选中房屋后与开发商签订正式的房屋买卖合同。如果购房者没有选中理想的房屋，开发商将把诚意金如数退还给购房者。诚意金交纳多少由开发商自行订立。二、首付款付款是房屋购买时双方在签订商品房预售合同或出售合同后交纳的费用，那么首付款大约是多少呢，根据国家限定的居民首次购房最低付款比例为30％。而二套房比例贷款收付比例不得低于50％。三、贷款相关费用贷款需要交纳评估费用、印花税、银行开户费，在选择好贷款的方式后，购房者就可以到相关部门办理贷款手续，在办理贷款手续同时，还需要交纳律师费、公证费、保险费，律师费和公证费不是必须发生的费用，但由于办理上述手续时，程序比较复杂，所以大多数买方都委托开发商、律师所或其他中介机构统

2023-11-26

252人看过
承诺
购买二手房都有哪些税费需要缴纳

购买二手房如果你以为只要交了购房款就完事,那就大错特错了,其实营业税、契税等加起来也是一笔不小的开支,只有清楚所有的收费项目才能更好的掌握预算,防止透支。并且在税费上省钱也并不是不可能。二手房交易都要交哪些税费?1、契税(买方支付):对个人购买90平方米及以下普通住房,且该住房属于家庭唯一住房的,减按1%税率征收契税。一般情况下,一次购房90平米以下按1%税率征收,90-140平米1.5%,140平米以上3%;二次购房都是3%,不分面积。2、营业税(买方支付):个人购买超过2年(含2年)的普通住宅对外销售的,免征营业税,具体如下:房产证未满2年的,并且面积在140㎡以上的需要缴纳总房价的5.6%;房产证未满2年的,并且面积在140㎡以下的需要缴纳差额的5.6%;房产证满2年的,并且面积在140㎡以上的需要缴纳房产交易盈利部分的5.6%;房产证满2年的,并且面积在140㎡以下的免交。3、个税

2023-05-05

315人看过
商铺买卖
商铺买卖要缴纳什么税费？

一、买家支付1、房地产交易手续费：5元/平方米为普通住宅,非普通住宅为11元/平方米.2、房屋登记费：550元/本(每增加一本证书按每本10元收取工本费)。3、权证印花税：5元/本。4、印花税：0.05%5、契税：交易价(或评估价)×4%。二、卖家支付卖家出售的时候，商铺不论年限，都要交纳以下几种税费：1、房地产交易手续费：3元/平方米。2、印花税：房屋产价的0.05%。3、土地增值税：a、可提供上手购房发票的，土地增值税=[转让收入-上手发票价(每年加计5%)-有关税金]×适用税率。b、不能提供上手购房发票的，土地增值税=(转让收入-转让收入×90%)×30%。4、个人所得税：据实征收为(转让收入-房产原值-合理费用)×20%，核定征收为转让收入×7.5%×20%。转让收入-房产原值-合理费用相当于个人净收入。5、营业税及附加税：a、可提供上手购房发票的，为(转让收入-上手发票价)×5.

2023-06-16

128人看过
消费税
哪些商品需要缴纳消费税？

从价计征消费税主要包括以下几种：1、雪茄烟生产环节；2、卷烟批发环节；3、金银首饰零售环节。征收消费税的主要包括以下几种：1、一些过度消费会对人类健康、社会秩序、生态环境等方面造成危害的特殊消费品，如烟、酒、鞭炮、焰火等；2、奢侈品、非生活必需品，如贵重首饰、化妆品等；3、高能耗及高档消费品，如小轿车、摩托车等；4、不可再生和替代的石油类消费品，如汽油、柴油等；5、具有一定财政意义的产品，如汽车轮胎、护肤护发品等。关于啤酒计征消费税有关问题的批复发布部门：国家税务总局发布文号：宁波市国家税务局：你局《关于啤酒计征消费税有关问题的请示》（甬国税发［2001］61号）收悉。经研究，现批复如下：按照《中华人民共和国税收征收管理法》中“企业或者外国企业在中国境地内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用；不按照独立企业之间的业

2023-07-19

413人看过

房产证
购买法院拍卖房有什么风险，需要缴纳哪些税费？

一、购买法院拍卖房有什么风险购买法院拍卖房的风险主要在于：1.房屋所有权证的办理难以确定因为开发商在楼盘开发时需要在规划、住建、国土等政府主管部门拿到相应的审批文件，而法院在执行相关案件时很难准确、及时地提供与房产证办理的信息，因此就会导致拍卖房屋的所有权证书办理会出现问题。2.房屋质量没保障因为在法院委托拍卖机构进行拍卖时，通常只是对明显的瑕疵进行简单描述，对于房屋存在的其他隐秘或暂时不能显现的质量问题都不会体现。因此，即便进行了现场查勘，也会存在相应的质量瑕疵风险。二、法院拍卖的房产要缴纳哪些税费购买法院拍卖房需要缴纳以下的税费：1.就契税第一套面积是90平米以下是1%，90以上的普通住宅是1.5%，非普通是3%，2.户费有契税1.5%-3%，您买的房子超过指导价格，交3%;3.土地转让费用1%;4.交易登记费80;5.是公积金贷款还有担保费约2%。6.交易手续费6元/平米;7.印花税

2023-06-08

244人看过
法律综合知识
买拍卖房的纠纷怎么解决，买拍卖房需要缴纳哪些费用

买拍卖房的纠纷的解决途径有两种，一种是提出中止执行异议之诉，另外一种是双方当事人达成一致的和解协议。买拍卖房需要缴纳的费用包括房款1.5%的契税、房款的0.05%的印花税、3元/平方米的交易费、1.36元/平方米的测绘费、房屋产权登记费用以及相应的工本费。一、买拍卖房的纠纷怎么解决买拍卖房的纠纷的解决途径有以下几种：1.法院执行拍卖错误，因他人之间纠纷，法院执行拍卖错误，权利人可以向执行拍卖法院申请中止执行异议之诉，应当提交房产证、买卖合同、购房发票、完税证明、过户记录等权属证明。2.因自身债务被法院执行拍卖房产，债务人可以与债权人达成书面和解协议，申请执行法院终止拍卖或由债权人申请撤回执行申请，法院终止拍卖。在实践中如不能达成和解，拍卖房产所获得的价款优先支付因拍卖而支出的是费用，其次在清偿所负债权人的债务，剩余的部分归债务人所有。二、买拍卖房需要缴纳哪些费用买拍卖房需要缴纳如下费用：1

2022-06-20

252人看过
法律综合知识
大连买房子有哪些税需要缴纳？

一、大连买房子有哪些税需要缴纳？1．契税：90平方米及以下普通住房，且该住房属于家庭唯一住房的，减按1％税率征收契税，90｀144平米普通住宅1．5％，超过144平米3％，非住宅3％。通常契税跟着首付款一起缴，开发商代收。交纳相关费用，开发商会出具正式的购房；2．印花税：在订立合同时就直接缴纳，总房款的0．05％，一般跟首付款一起缴，以便于开发商统一办理合同登记和房产证；3．银行按揭费用：如果办理按揭贷款，签合同时要交的第二组费用是银行按揭费用，商业贷款的收费项目，各银行间有细微的差别；a．抵押登记费：80元／户b．权证印花税：5元／户c．保险费：财险保险费＝总房款×年费率×年限系数。保险费一次交完。（保险费率大致为：1～5年为0．07％，6～10年为0．06％，11～15年为0．055％，16～20年为0．05％，20年以上为0．045％）4．大修基金：购房款的2％－3％是公共设施、共用

2024-01-15

271人看过
房产拍卖
商业拍卖房子过户需要缴纳的税费

1、销售价3％的契税；2、手续费：5元／的交易费，550元／套的登记费；3、销售总价万分之五的印花税；4、差价30％－60％的土地增值税；5、差额的5．6％营业税以及附加；6、差价20％的个人所得税。这样算下来，一套商铺在转让时产生的税费至少高达差价的40％以上，相对普通住宅，交易成本要大得多。房产拍卖税费1、拍卖佣金费（委托人、买受人都交，具体标准按拍卖标的情况协商）。2、营业税及其附加（由委托人在成交后按成交额的5％缴纳营业税；再按营业税的9％缴纳附加税）。3、合同和权证印花税：（委托人、买受人根据合同金额和权证缴纳）。4、契税（由买受人按成交额的4％缴纳）。5、交易手续费。6、评估费。7、登记费。8、合同公证费。

2023-08-18

122人看过

契税
买卖房屋契税需要缴纳哪一种？

契税是房屋买卖中国家规定必须交的税收，一般按合同中标明的房屋价款的1．5／100税率征税（房交会契税优惠除外），契税是国家收的。这没有什么疑问，无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。买新房子要缴纳的契税为购房总价的3－5％（不同的省市自治区税率不同），普通商品住宅减半，即1．5－2．5％。买二手房：非普通住宅契税要加倍。根据国家规定，房屋买卖要向国家缴纳契税，征收标准为：普通住宅1．5％，高档住宅3％全部由买方承担。地方规定，住房须同时满足3个条件才能认定为普通住房。这3个条件是：住宅小区建筑容积率在1．0（含）以上，单套建筑面积在144（含）平方米以下，实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1．2倍以下。房屋契税什么时候缴纳1、商品房契税需要在备案日期后90日内交纳。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款

2023-07-21

454人看过
遗产继承
房屋买卖所需缴纳的税费范围

房屋买卖要交的税如下：买方：印花税、契税。卖方：营业税、个人所得税、印花税。房屋买卖税费的规定根据《城市房地产管理法》第三十五条，国家实行房地产成交价格申报制度。房地产权利人转让房地产，应当向县级以上地方人民政府规定的部门如实申报成交价，不得瞒报或者作不实的申报。遗产房屋买卖税费规定1、如果只是将父母的房子过户到子女名下属于遗产继承，遗产税我国目前还没有开始增收。2、如果继承成立之后出售房屋卖方要交的税种印花税－－0．05％营业税－－5．5％（个人购买住房不满5年的普通住房）个人所得税（转让收入－房屋原值－转让住房过程中缴纳的税金－合理费用）20％。3、买方需缴纳的税种：契税1．5％－－3％（普通住宅享受1．5％的优惠税率，即住宅小区建筑容积率在1．0以上、单套建筑面积在140平方米以下、实际销售价低于同级别土地上住房平均交易价格1．2倍以下这3个条件的住房为普通住房；非普通住宅按3％税率

2023-07-14

354人看过