债券发行，发行人应披露什么信息?-法师兄

债券发行，发行人应披露什么信息?

来源：互联网时间： 2023-06-05 15:22:12 341 人看过

发行人应披露发行的基本情况及发行条款，包括但不限于：

1、发行的核准文件、核准规模和本期债券的名称和发行总额。如发行人分期发行的，披露本期发行安排;

2、票面金额、债券期限、还本付息的方式，本期债券的起息日、利息登记日、付息日期、本金支付日、支付方式、支付金额及其他具体安排;

3、债券利率/发行价格或其确定方式、定价流程;

4、赎回条款、回售条款、可交换为股票条款、减记条款等(如有);

5、担保情况及其他增信措施(如有);

6、募集资金专项账户;

7、信用级别及资信评级机构;

8、债券受托管理人;

9、发行方式、发行对象与配售规则;

10、承销方式;

11、公司债券上市或转让安排。

发行人应披露下列机构的名称、法定代表人、住所、联系电话、传真，同时应披露有关经办人员的姓名：

1、主承销商及其他承销机构;

2、律师事务所;

3、会计师事务所;

4、担保人及其他第三方增信机构(如有);

5、资信评级机构;

6、债券受托管理人;

7、募集资金专项账户开户银行;

8、公司债券申请上市或转让的证券交易场所;

9、公司债券登记机构;

10、资产评估机构(如有)

11、其他与发行相关的机构。

发行人应披露其与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他重大利害关系。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多债券发行相关文章

公司发行债券
公司发行债券哪些重大事项要披露

(1)发行人经营方针、经营范围或者生产经营外部条件等发生重大变化；(2)债券信用评级发生变化；(3)发行人主要资产被查封、扣押、冻结；(4)发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；(5)发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%；(6)发行人放弃债权或者财产，超过上年末净资产的10%；(7)发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失；(8)发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；(9)发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚；(10)保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；(11)发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；(12)发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；(13)其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。一、公司债券半年报的准则《公开发行证券的公司信息披露内容与格式

2023-03-18

366人看过
信息披露
首次公开发行股票的信息披露

1、发行人应当以投资者的决策需要为导向，按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，内容简明易懂，语言浅白平实，便于中小投资者阅读。2、中国证监会制定的创业板招股说明书内容与格式准则是信息披露的最低要求。不论准则是否有明确规定，凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当予以披露。3、发行人应当在招股说明书显要位置作如下提示：本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。4、发行人应当在招股说明书中分析并完整披露对其持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素，充分揭示相关风险，并披露保荐人对发行人是否具备持续盈利能力的核查结论意见。5、发行人应当在招股说明书中披露已达到发行监管对公司独立性的基本要求。6、发行人应当

2023-03-21

478人看过
信息披露
谈谈证劵发行公司的信息披露

一、目前我国证券发行公司信息披盆中存在的问题（一）信息披露不及时。凡与证券市场价格相关的重大信息，证券发行公司均应在法定时间内，及时向投资者做出。但是，一些证券发行公司并不及时进行信息披露。（二）信息披露不充分、不完整。凡是供投资者判断证券投资价值的，影响证券市场价格的重大信息，必须全部披露，不得故意隐瞒，重大遗漏。即上市公司应依法充分披露内容完整的财务报告和实际发生的重大事项。但事实上，目前我国许多上市公司在披露对外投资、关联交易等重大信息时，多数是不完整的。（三）信息披露不真实、不准确。信息披露义务人所公开的信息必须是可靠的、不得有虚假记载或误导性陈述，必须与自身的客观实际相符；信息披露义务人披露的信息必须尽可能详尽、具体，无遗漏。在我国目前加强市场监管，不断出台相关法律法规的情况下，原来在信息披露中存在的一些间题，在一定程度上得到了缓解。但是，多年来形成的顽疾要想在短时间内祛除是不可

2023-03-16

258人看过
私募发行
股份私募发行人披露虚假信息，要承担什么责任

证券发行人在信息披露文件中对重要事实虚假陈述，必须对依赖其陈述的投资人（或受害人）负损害赔偿之责。那么，虚假陈述民事责任的基础是什么呢？理论界的观点不外乎三种：契约责任说、侵权责任说和独立责任说。（一）合同基础的虚假陈述民事责任在私募发行中存在广泛的合同关系，主要是私募证券在发行交易各个阶段的所有人在向他人销售该证券时建立起来的。从理论上说，订立合同的人，是从合同交易外的消极义务范畴，进入合同上积极义务范畴，其因此而承担的首要义务是在合同订立过程中必须尽必要的注意。法律不应仅保护业已存在的合同关系，对正在发生中的合同关系亦应给予关注；否则，合同交易将暴露于外，一方当事人不免成为他方过失或故意的牺牲品。因此，“当事人因自己过失致使契约不成立者，对信其契约为有效成立的相对人，应赔偿基于此项依赖而生的损害。”这即是缔约过失理论的核心。基于上述分析，私募发行中的卖方实质上对买方负有合同上的积极义务

2023-03-01

423人看过

私募发行
股份私募发行人披露虚假信息,要承担什么责任

证券发行人在信息披露文件中对重要事实虚假陈述，必须对依赖其陈述的投资人(或受害人)负损害赔偿之责。那么，虚假陈述民事责任的基础是什么呢?理论界的观点不外乎三种：契约责任说、侵权责任说和独立责任说。(一)合同基础的虚假陈述民事责任在私募发行中存在广泛的合同关系，主要是私募证券在发行交易各个阶段的所有人在向他人销售该证券时建立起来的。从理论上说，订立合同的人，是从合同交易外的消极义务范畴，进入合同上积极义务范畴，其因此而承担的首要义务是在合同订立过程中必须尽必要的注意。法律不应仅保护业已存在的合同关系，对正在发生中的合同关系亦应给予关注;否则，合同交易将暴露于外，一方当事人不免成为他方过失或故意的牺牲品。因此，“当事人因自己过失致使契约不成立者，对信其契约为有效成立的相对人，应赔偿基于此项依赖而生的损害。”这即是缔约过失理论的核心。基于上述分析，私募发行中的卖方实质上对买方负有合同上的积极义务

2023-04-27

199人看过
私募发行
股份私募发行人披露虚假信息，要承担什么责任？

近年来，我国证券市场上“造假”的案例愈演愈烈，屡禁不止，“造假”行为不仅严重扰乱了证券市场的正常秩序，而且严重侵害了投资者的合法权益。因此，股份私募发行人披露虚假信息的，应该承担民事赔偿责任，行政责任，甚至刑事责任。股份私募发行人披露虚假信息的常见表现所谓披露虚假信息，一般是指证券发行过程中的单位或者个人对证券发行的事实、性质、前景以及法律等事项做出虚假、严重误导或有重大遗漏的任何形式的陈述，此种陈述致使投资者在不明真相的情况下做出投资决定。而在实践中，股份私募发行人披露虚假信息的常见表现如下：（1）虚增资产负债比例，虚构公司偿债能力；（2）虚构投资者权益，夸大公司实力；（3）虚报盈利虚构资产价值；（4）虚构成本费用率，夸大公司效益。股份私募发行人披露虚假信息的责任在实践中，一旦其披露虚假信息的，就需要承担的责任如下：1、私募发行人披露虚假信息的，是违约行为，投资人可以要求私募发行人退还资

2023-04-30

311人看过