1、查账征税与核定征收方式的筹划
所得税的征收有两种方法:查账征收与核定征收。如果企业经营多业的,税法规定无论其经营项目是否单独核算,均应根据其主营项目确定适用的应税所得率,可能导致适用较低应税所得率的业务按照较高的应税所得率征税。此外,实行核定征收的企业,不能享受所得税的优惠政策,相比之下,查账征收的方式可以享受部分税收优惠待遇,涉税风险较小,便于投资者和税务机关全面掌握企业的生产经营情况。
2、将部分业务招待费转化为业务宣传费
企业参加产品交易会、展览会发生的餐饮费、住宿费,应作为业务宣传费列支。其次,企业可以将部分业务招待费转化为业务宣传费,增加费用的税前扣除金额。由此产生的费用作为业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除,超过部分准予结转以后纳税年度扣除。
3、私营公司的捐赠与个人捐赠结合进行筹划
随着经济的发展和企业社会责任意识的增强,越来越多的私营业主热心公益事业。税法规定,企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。利润总额只能在会计年度终了后才能计算出来,而捐赠是在年度期间发生的,如果企业捐赠前不进行纳税分析,可能使企业因捐赠背负额外的税负,而将私营公司的捐赠与个人捐赠结合起来,企业承担社会责任的同时,也可获得节税收益。
法律规定:
《企业所得税法》第九条:企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
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企业如何筹划个人所得税的筹划青海在线咨询 2021-11-14今日对个人所得税相关法律问题进行了简要分析:个人所得税筹划要记住两个原则:一是提前规划。第二,全局考虑原则。提前规划原则是指在纳税事项或义务未发生时,开始预测和估计纳税事项,然后研究、选择和确定计划。不能等纳税事项或义务发生后再做所谓的合理避税。这是为了掩盖事实、伪造、变造和隐瞒相关信息,纳税人将承担偷税的法律责任;总体考虑原则是指税与税之间也是相互关联的,不能因为规划个税而达到节税的目的,确实增
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企业所得税会计筹划流程是怎么样河北在线咨询 2022-06-261.选择税务筹划空间大的税种 要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点,税负弹性越大,税务筹划的潜力也越大。 2.符合税收优惠政策 一般在税种设计时,都设有税收优惠条款,企业如果充分利用税收优惠条款,就可享受节税效益。 3.改变纳税人构成 企业在进行税务筹划之前,首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下,企业宁愿选
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企业的企业所得税能合理筹划吗?内蒙古在线咨询 2022-10-03如果可以控制你完成的业务收入和业务支出,筹划起企业所得税是可以的。关键是是否能够把控得了。小企业好办,企业规模大了,就不容易做到了。
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企业所得税税务筹划的基本原则:山东在线咨询 2022-07-08纳税筹划是纳税人在充分了解掌握税收政策法规基础上,当存在多种的纳税方案的选择时,纳税人以税收负担最低的方式来处理财务、经营。组织及交易事项的复杂筹划活动,因此要做好纳税筹划活动,必须遵循以下基本原则: (一)合法性原则。要求企业在进行纳税筹划时必须遵守国家各项法律、法规。 (二)筹划性原则。筹划性表示事先规划、设计、安排的意思。 (三)兼顾性原则。不仅要把纳税筹划放在整体经营中加以考虑,而且要以企
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企业所得税的税收筹划如何进行福建在线咨询 2023-04-25企业所得税的纳税义务人是指在中国境内实行独立经济核算的企业或组织。根据规定,不同的组织形式,对是否构成纳税人,有着不同的结果。公司在设立下属公司时,选择设立子公司还是分公司对企业所得税负会产生影响。由于子公司是独立法人,如果盈利,其利润不能并入母公司利润,应当作为独立的纳税义务人单独交纳企业所得税。 当子公司所在地税率较低时,子公司可以少纳企业所得税,使公司整体税负较低。而分公司不是独立法人,只能