企业收拆迁补偿要交税吗-法师兄

企业收拆迁补偿要交税吗

来源：互联网时间： 2023-03-20 17:20:15 168 人看过

纳税人将土地使用权返还土地所有人时，只要有县级以上地方人民政府的正式文件，无论征地补偿资金来源是否为政府财政资金，该行为属于土地使用者将土地使用权返还给土地所有者的行为，不征收营业税。国家建设依法征用和收回的房地产，免征土地增值税。

一、关于营业税

按照《国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知》（规定，纳税人将土地使用权归还给土地所有者时，只要出具县级（含）以上地方人民政府收回土地使用权的正式文件，无论支付征地补偿费的资金来源是否为政府财政资金，该行为均属于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者的行为，不征收营业税。《国家税务总局关于政府收回土地使用权及纳税人代垫拆迁补偿费有关营业税问题的通知》又补充说，上述文件中关于县级以上（含）地方人民政府收回土地使用权的正式文件，包括县级以上（含）地方人民政府出具的收回土地使用权文件，以及土地管理部门报经县级以上（含）地方人民政府同意后由该土地管理部门出具的收回土地使用权文件。

二、当遇到拆迁纠纷时，企业主该如何维护自己的合法权益呢

首先，了解清自己应获取的补偿，一般来讲，企业拆迁补偿费用主要分为以下四个方面：

1、企业本身拆迁的补偿费用，包括：土地、建筑物和地上附着物，以及因搬迁而发生损失的机器设备的补偿等；

2、停产停业损失，以实际情况而定，一般来讲是拆迁过程中企业的实际经营损失；

3、拆迁补偿费用，包括搬迁过程中的费用和搬迁中发生的停工费用、机器设备修复费用以及运输等费用；

4、基于拆迁政策发生的奖励费用，包括速迁费、拆迁奖励费等。

其次，在充分了解自家企业情况之后，及时咨询律师。

专业拆迁律师拥有丰富的经验，在应对拆迁问题时，能尽量为企业主争取合理合法的补偿。

比如上诉情况，某些地方以将企业认定为违法建筑的形式进行拆迁，对企业少补偿甚至不补偿，有的企业主束手无策，毫无办法，但在专业律师看来，即便认定为违章建筑，根据我国《行政强制法》第44条的规定，也必须等到复议的起诉诉讼结束之后才能进行强制执行。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多强制执行相关文章

征地补偿费
企业房屋拆迁是否交税,企业拆迁如何赔偿

一、企业房屋拆迁是否交税要交税。1、企业所得税企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权(以下简称重置固定资产)，或对其他固定资产进行改良，或进行技术改造，或安置职工的，准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。2、营业税按照《国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知》(国税函〔2008〕277号)规定，纳税人将土地使用权归还给土地所有者时，只要出具县级(含)以上地方人民政府收回土地使用权的正式文件，无论支付征地补偿费的资金来源是否为政府财政资金，该行为均属于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者的行为，不征收营业税。《国家税务总局关于政府收回土地使用权及纳税人代垫拆迁补偿费有关营业税问题的

2023-04-19

101人看过
企业征地
征地拆迁补偿收入是否需要企业遵守税收规定？

企业征地拆迁补偿收入无需缴税，因为国家征收企业土地的行为属于国家将国有土地从土地使用者手中收回的行为，因而纳税人将土地使用权归还给国家时，只要出具县级以上地方人民政府收回土地使用权的正式文件即可，无需缴纳营业税。此外企业征地补偿收入也无需缴纳土地增值税，符合免税规定的企业应当向房地产所在地的税务机关提出免税申请，经审核后免征土地增值税。企业政府拆迁补偿款的交税吗企业政府拆迁补偿不用交税。企业取得符合规定的政策性搬迁、处置所得的，按照搬迁方案，异地重建后恢复或者转换原生产经营业务，将搬迁、处置所得用于购置或者新建与搬迁前性质、用途相同或者类似的固定资产和土地使用权。其他固定资产改良、技术改造、安置职工的，搬迁、处置收入扣除固定资产置换、改良、技术改造、安置职工支出后的余额，计入企业应纳税所得额。《国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知》纳税人将土地使用权归

2023-07-01

404人看过
立遗嘱
拆迁款是企业补偿吗？

根据实践中拆迁部门的做法，公产房的拆迁补偿款是针对于房屋承租人的。所以你家房屋的承租人依然是您爷爷的话，那么房屋的拆迁款就是补偿您爷爷的。以后如果您爷爷去世，那么该款项就变为遗产，在没有遗嘱的情况下，由您爷爷的法定继承人共同继承。一、空挂户口能够取得多少拆迁补偿款影响因素很多，首先是判定你是否有资格拿拆迁款，其次才是款数评定。公房拆迁时动迁组是和房屋的承租人签订拆迁协议，拆迁补偿款支付给承租人，由承租人负责安置房屋的同住人。如果认定为同住人，则根据司法解释的规定，一般遵循一人一份，均等分割的原则取得拆迁补偿款。根据法律规定，同住人是指“作出房屋征收决定时，在被征收房屋处具有本市常住户口，并实际居住生活一年以上(特殊情况除外)，且本市无其他住房或者虽有其他住房但居住困难的人”。因为公房面积小，可能无法满足迁入户口人的居住，很多空挂户口的人是在外面租房居住的，如果严格限定实际居住生活一年以上可

2023-03-29

417人看过
合同内容
企业搬迁补偿税收政策

根据《企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25％。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％。第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。第六条企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。一、工厂搬迁，员工不去，是否有赔偿根据我国《劳动合同法》的规定，劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使劳动合同无法履行，经用人单位与劳动者协商，未能就变更劳动合同内容达成协议的，在用人单位提前三十日以书面形式通知劳动者本人或者额外支付劳动者一个月工资后，可以解除劳动合同，但用人单位需支付经济补偿金。

2023-02-26

273人看过

营业税
拆迁补偿房屋营业税要如何征收？

拆迁补偿房屋营业税要如何征收？按照《国家税务总局关于政府收回土地使用权及纳税人代垫拆迁补偿费有关营业税问题的通知》第一条规定，关于县级(含)以上地方人民政府收回土地使用权的正式文件，包括县级(含)以上地方人民政府出具的收回土地使用权文件，及土地管理部门报经县级(含)以上地方人民政府同意后，由该土地管理部门出具的收回土地使用权文件。因此，无论资金来源何处，纳税人取得符合上述文件规定的拆迁补偿收入，不征收营业税。拆迁补偿是指房屋征收部门自身或委托房屋征收实施单位，依照我国集体土地和国有土地房屋拆迁补偿标准的规定，在征收国家集体土地上单位、个人的房屋时，对被征收房屋所有权人给予的公平补偿，其方式主要有货币补偿、产权置换，以及两者相结合的补偿方式。根据《国家税务总局关于单位和个人土地被国家征用取得土地及地上附着物补偿费有关营业税问题的批复》规定，国家因公共利益或城市建设规划需要收回土地使用权，对于

2023-06-26

95人看过
土地使用权
工业企业拆迁补偿款与纳税关系

工业企业拆迁补偿款用纳税。我国法律规定，企业应用政策性的搬迁或者是处置收入购置或者改良了的固定资产，可以根据现阶段的税收的具体规定计算折旧或者是摊销，并且在企业所得税税前予以扣除。企业从计划搬迁的第二年开始的五年以内，所得到的搬迁的收入或者是处置收入暂时不用算入企业当年的应纳税所得额，在五年以内完成了搬迁的，企业搬迁的收入在企业所得税税前予以扣除。公司拆迁补偿款可以分红吗补偿拆迁应该算公司营业外收入，而公司红利是指公司利润分配所以公司的拆迁款不可以分红。以下是正确的财务处理。正确的财务处理：1、按照财政部企业会计准则3号解释：企业因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，应作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，应自专项应付款转

2023-07-01

322人看过
股权转让
民营企业拆迁补偿所得税应如何交纳？

1、搬迁企业根据搬迁规则，用企业搬迁收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途的固定资产和土地（以下简称重置固定资产），以及进行技术改造或安置职工的，准予搬迁企业的搬迁收入扣除重置固定资产、技术改造和安置职工费用，其余额计入应纳税所得额。2、企业因转换生产经营方向等原因，没有用上述搬迁收入进行重置固定资产或技术改造，而将搬迁收入用于购置其他固定资产或进行其他技术改造项目的，可在企业政策性搬迁收入中将相关成本扣除，其余额计入应纳税所得额。3、搬迁企业没有重置固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告，应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入当年应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。4、搬迁企业利用政策性搬迁收入购置的固定资产，可以按照现行税收规定计算折旧或推销，并在企业所得税税前扣除。由此可见，太原市集体企业拆迁补偿包括项目很多，

2023-07-05

136人看过
土地增值税
企业是否已缴纳拆迁补偿税？

企业从拆迁中获得的经济补偿款属于非营业收入，因此无需缴纳企业所得税。但根据《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》的规定，企业可以从以下四种方式中处理取得的政策性搬迁或处置收入：企业取得“搬迁补偿收入”除了涉及企业所得税外，还涉及营业税金及附加、土地增值税和印花税等3个税种。企业从拆迁中获得的经济补偿款，属于非营业收入，因此无需缴纳企业所得税。根据《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》的规定，企业可以从以下四种方式中处理取得的政策性搬迁或处置收入：企业取得“搬迁补偿收入”除了涉及企业所得税外，还涉及营业税金及附加、土地增值税和印花税等3个税种。拆迁补偿是否需要缴税？根据中国的《土地管理法》和《拆迁补偿条例》，拆迁补偿需要由拆迁人支付给被拆迁人，并且拆迁人应当依照法律法规的规定，对被拆迁人的拆迁补偿进行合理的补偿。然而，在拆

2023-08-24

421人看过

转让合同
企业拆迁款利息收入需要缴税吗

一般情况下，不同的补偿类型，企业动迁款的利息是否需要交税的答案也是不同的。如果属于非政策性搬迁，那么企业要交增值税。如果属于政策性搬迁，那么企业对于土地补偿收入和各类政府补助是不用交增值税的。但是相关部门会按实际情况，对房屋建筑和机器设备搬迁的补偿收入征收增值税。一、征地拆迁补偿和赔偿的区别拆迁补偿与赔偿的区别主要有以下三个方面，具体体现如下：1、两者性质不同。拆迁补偿突出的是补字，带有明显的补充性，是对损失的一种弥补，而拆迁赔偿突出的是赔字，带有明显的惩罚性和偶发性，是对有过错一方的经济惩罚。比如地方政府在征收土地时，需要对原地上的建筑物、附着物进行拆除和搬迁，给予权属人的补偿，属于拆迁补偿支出；但是在拆迁过程中损坏了权属人其他财产，比如生产、生活工具等，属于拆迁行为中有过错的一方，给予权属人支付的对价，就属于拆迁赔偿。2、两者标准不同。拆迁补偿支出通常都有国家或者地区标准，这些标准会以

2023-06-25

314人看过
土地使用权
拆迁后企业发放的费用要交税吗？

根据搬迁规定，搬迁企业购置或者建造与搬迁前性质、用途相同或者类似的固定资产和土地，进行技术改造或者安置职工的，搬迁企业的搬迁收入可以扣除固定资产置换，固定资产置换和固定资产置换技术改造和职工安置费用的差额，计入企业应纳税所得额。但不是按总额计算，而是按扣除后的相关金额计算。因此作为被拆迁方，应该认真了解当地的具体政策，这样才能提前知道自己能拿到的拆迁资金总量，也可以提前进行预算。一、公司和企业因拆迁产生的补偿费可以免税吗企业在获得政府补偿时，应当纳税。根据国家税法及相关的法律法规，企业按照规定取得政策性搬迁、处置所得的，或按照搬迁方案使用搬迁或处置在异地重建后购建新的生产经营企业取得的收入搬迁前使用或新建的性质相同或类似的固定资产和土地使用权。其他固定资产改良、技术改造、安置职工的，搬迁、处置收入扣除固定资产置换、改良、技术改造、安置职工支出后的余额，计入企业应纳税所得额。二、企业拆迁补偿

2023-03-26

300人看过
征地补偿费
2023拆迁补偿收入个人独资企业税收规定是什么

拆迁补偿收入个人独资企业税收规定是怎样的1、关于企业所得税该企业如何缴纳企业所得税呢?根据《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》(国税函〔2009〕118号)第二条的规定，企业取得的政策性搬迁或处置收入按4种不同的方式进行企业所得税处理：(一)，企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权(以下简称重置固定资产)，或对其他固定资产进行改良，或进行技术改造，或安置职工的，准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。(二)，企业没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告，应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入企业当年应

2023-05-04

86人看过
房屋拆迁补偿
房屋拆迁补偿要纳税吗，要交多少

一、营业税被拆迁单位和个人因拆迁取得的房屋（或土地）拆迁补偿费及其他补助费或补偿安置的房屋，除下列两种情况外，均应征收营业税。1、被拆迁单位和个人取得政府财政部门支付的房屋（或土地）拆迁补偿费及其他补助费，暂免征收营业税。2、被拆迁个人因自用普通住房拆迁，所取得的补偿费或拆迁过程中发生的房屋等面积产权调换，暂免征收营业税。由于目前尚无搬迁补偿费营业税税务处理的统一政策，可建议企业在遇到此类业务时多与主管税务机关及其专管员沟通，并根据沟通结果确定如何进行税务处理。二、土地增值税根据《土地增值税暂行条例》第8条规定，因国家建设需要依法征用、收回的房地产免征土地增值税。《土地增值税暂行条例实施细则》第11条进一步规定：此处所称的因国家建设需要依法征用、收回的房地产，是指因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权。根据《土地增值税暂行条例实施细则》第11条规定，符合上述

2023-08-17

180人看过

增值税
拆迁补偿，需要交多少征收率的增值税？

政府拆迁补偿不需要缴纳增值税。根据《增值税暂行条例》第一条的规定，在中国销售商品或者加工、维修、修理和修理服务、销售服务、无形资产、房地产和进口商品的单位和个人是增值税纳税人。拆迁补偿不属于上述增值税暂行条例规定的征收范围。因此，我们认为取得建筑物拆迁补偿也应该是增值税免税项目。开增值税需要什么资料增值税专用发票的开票资料：1、购买方单位名称、2、购买方纳税人识别号3、购买方公司经营地址及电话4、购买方的开户行及账号以上资料可以通过提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证等三证来获取的。《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条纳税人发生应税销售行为，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：（一）应税销售行为的购买方为消费者个人的；（二）发生应税销售行为适用免税规定的。《中华人民共和国增值

2023-08-08

410人看过
征地补偿费
拆迁企业房屋要纳税吗

一般情况下，拆迁企业的房屋所得赔偿款是否需要纳税，要按照实际情况来定。如果符合以下的两个条件，那么搬迁补偿收入可不计入当年确认收入。根据搬迁的进展，可在规划搬迁第二年起五年内确认收入：1、由于政府城市规划、基础设施建设等政策性原因搬迁；2、有新的投入计划或者是新的立项报告。一、拆迁补偿款可以弥补企业亏损吗？拆迁补偿款可以弥补企业亏损。我国法律规定，企业在搬迁的过程中产生的搬迁收入以及搬迁支出，可以暂时不算进当前的应纳税所得额，在完成了搬迁的当天，应该对搬迁的收入和支出进行汇总清算，拆迁补偿款属于企业获得的其他收入。所以搬迁获得的金额在完成搬迁的当年可以用来弥补之前的年度亏损，最长时间不可以超过五年。二、征地补偿款要交企业税吗征地补偿费需要交企业所得税。企业取得符合规定的政策性搬迁或处置收入，根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务的，用这些搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同

2023-06-22

138人看过