公司股权转让是否需要纳税申报-法师兄

公司股权转让是否需要纳税申报

来源：互联网时间： 2023-07-07 11:04:27 66 人看过

股权转让需要纳税。公司股权转让主要涉及增值税、企业所得税、印花税三种税种。计税依据是用来缴纳税款的基数，一般税款乘以税率。增值税主要针对法人股东，即公司或合伙企业。个人独资企业转让上市公司股权时，需缴纳增值税。计税依据为转让收入，一般纳税人税率为6％，小规模纳税人税率为3％；企业所得税是企业转让所持股权需要缴纳的税款，包括转让给企业和个人。计税依据是转让收入减去成本，再减去税费。正常税率25％，优惠税率15％；印花税的转让方和受让方都需要缴纳。计税依据是合同记载的金额，税率为万分之五。

赠与财产是否要交税

赠与财产要交税。亲属之间发生财产的赠与时，根据情况不同，所交纳的税款也是不同的。在现行的规定中，对于财产转让的税收规定还不是很明确。大家在赠与时最好通过公证处进行公证，使赠与行为可以得到法律的保护。

对于个人无偿赠与不动产行为，税务机关对受赠人将全额征收契税，并在纳税人的契税和印花税完税凭证上加盖“个人无偿赠与”印章。为防止房屋双方利用假赠与行为，偷逃赠与环节和将受赠房屋对外销售环节的营业税（增值税），将无偿赠与行为区分为一般赠与行为（包括继承、遗嘱、离婚、赡养关系、直系亲属等）和其他无偿赠与行为两类。

税务总局要求，纳税人在办理无偿赠与减免税手续时，必须提供相关证明材料，填写《个人无偿赠与不动产登记表》并作出无偿赠与声明，税务机关审核通过后方可办理无偿赠与减免税手续。税务总局明确，受赠人取得赠与人无偿赠与的不动产后，再次转让该项不动产的，在缴纳个人所得税时，以财产转让收入减除受赠、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20％的适用税率计算缴纳个人所得税。

《中华人民共和国企业所得税法》第二十二条企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多纳税申报相关文章

股权转让
股权转让是否需要缴纳税费？

个人股权转让涉及印花税和个人所得税印花税两大税种：个人股权转让印花税税目为“产权转让证书”，税率为个人所得税税额的0．05％；个人股权转让，按“财产转让所得”缴纳个人所得税，应纳税所得额为股权转让所得扣除股权原值和合理费用后的余额，税率为20％。计算公式：应纳税额＝（转让所得－原值－合理费用）乘以20％。股权继承需要交什么税继承人所继承的股权，就其性质而言属于被继承人的遗产。我国遗产税虽在酝酿之中，但尚未形成具体税目。我国现行法律没有针对遗产所得予以征税的法律规定，《个人所得税法》也没有予以规定。因此，继承的股权所得收益仍是个人所得税征管中的真空，根据税收法定原则，自然人继承股权无需缴纳个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。第三条个人所得税的税率：（一）综合所

2023-07-01

182人看过
股权转让
股权转让是否需要交纳税费？

1、需要缴纳个人所得税。2、虽然股权有瑕疵，但是该股东仍拥有股权，也就可以对股权进行转让。但是转让瑕疵股权的股东所负的出资义务并不随股权转让而消失，除非股权出让人与受让人之间有约定，否则出让人仍有补足出资的义务。3、《办法》对股权转让收入的规定可概括为以下三个方面：（1）股权转让收入是指转让方因股权转让而获得的现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。（2）转让方取得与股权转让相关的各种款项，包括违约金、补偿金以及其他名目的款项、资产、权益等，均应当并入股权转让收入。（3）纳税人按照合同约定，在满足约定条件后取得的后续收入，应当作为股权转让收入。股东之间无偿股权转让要交税吗要交税，先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。其次，对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认，具体参看《股

2023-07-05

167人看过
股权转让
股权转让是否需要交纳税款？

股权转让，是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股设权的民事法律行为。股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费。企业的股权转让，需要缴纳增值税、城建税和附加、企业所得税印花税；自然人转让股权的，需要缴纠内增值税、附加税和印花税和个人所得税。股权转让有未分配利润要交税吗？股权转让有未分配利润要交税。根据《中华人民共和国公司法》规定，公司拥有独立的财产权。未分配利润属于公司财产的一部分，属于公司所有。股东在转让股权时，也转让了权对应的股东转让给公司的财产权益、管理权利和义务。也就是说，股权转让价格应包括未分配利润的对价，不能单独计算。根据公司章程，合格股东作出决议，在股权转让前实施利润分配，股东获得股息，公司资产价值相应降低，股权转让价格相应降低。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；

2023-07-04

466人看过
公司股权转让
公司股权转让需要缴纳哪些税

人转让公司股权必须缴纳以下两种税：1、印花税。税率按产权转移书据税目的万分之五，计税依据为双方书立的合同金额。2、个人所得税。税率是固定的20%，重要的是要准确计算应纳税所得额。个人转让股权的应纳税所得额为：股权转让价-股权取得初始成本-与转让股权相关的合理费用(如前文缴纳的印花税，以及可能发生的公证费。)另，友情提醒，有些纳税人企图通过双方协商，签订低价合同以达到避税目的，这不是合理避税，这是偷逃税，是违法行为；况且也不可能得逞，低价转让股权必须符合法定情形。否则，税务机关将按照每股净资产或股权对应的净资产份额核定股权转让收入。税法还规定对偷逃税款处50%至五倍罚款。一、办理股权转让，需要去哪些部门办理？到工商部门办理。个人应该去工商局办理股权转让，需要提交变更登记申请书、转让的主体资格证明等材料。转让股权需要召开新股东会议，经过新股东会表决同意，任命新股东的相关职务，表决比例和表决方式

2023-04-06

209人看过

公司股权转让
公司股权转让需要缴纳什么税

股权的转让方式自然人的，要按照20%缴纳交纳个人所得税和印花税；转让方是公司，则需要缴纳的税包括企业所得税、印花税、契税、营业税等。股权转让，是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。一、股权变更时间一般要多少天股权转让，是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为，股权变更是属于股权转让的形式之一。股权变更时间为：1.公司营业执照变更一般是五个工作日；2.组织机构代码变更一般是三个工作日；3.国地税登记证变更一般是五个工作日(有时候税务局会临时通知时间)；4.开户银行信息变更一般是五个工作日。二、股权转让协议的条款有哪些股权转让协议的条款如下；1、知情条款，主要用于保护转让方的权益；2、优先条款，公司其他股东对股权转让的优先购买权是法定权利；3、转让标的条款，转让的目标应当明确为目标公司的股权；4、确定价格的方法；5、股权内

2023-06-23

500人看过
商铺买卖
公司转让股权需要缴纳什么税

做股权转让需要交的税有企业所得税、营业税、契税、印花税和个人所得税。一、二手房个税新规二手房个税2021年新规：1、正常过户的，卖方要交5.55%税率的营业税。卖方要缴纳税率交易总额1%，或两次交易差的20%的个人所得税。买卖双方各自要交一半税率是1%的印花税。买房要基准税率3%，优惠税率1.5%和1%的契税；2、赠与过户的，免征营业税和个人所得税，征收全额契税。二、商铺买卖税费多少？1、商铺买家要交多少税：房地产交易手续费：3元/平方米；房屋登记费：550元/本(每增加一本证书按每本10元收取工本费)；权证印花税：5元/本；印花税：房屋产价的0.05%；契税：交易价(或评估价)×3%。2、商铺卖家要交多少税：房地产交易手续费3元/平方米；印花税：房屋产价的0.05%；土地增值税；个人所得税；营业税及附加税；土地出让金；土地出让金契税。三、购买土地需要交哪些税土地交易涉及耕地占用税、营业税

2023-06-29

267人看过