公司接受股权无偿转让需要纳税吗-法师兄

公司接受股权无偿转让需要纳税吗

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-02 22:01:11 436 人看过

1、公司接受股权自由转让是否需要纳税？

公司需要纳税才能接受股权的自由转让。首先，转让方和受让方均应按5/10000缴纳印花税，属于产权转让凭证；其次，股权转让方为自然人股东的，需按规定缴纳个人所得税。属于低价、低价转让的，不缴纳个人所得税，但需经主管税务机关确认。股权转让人为法人企业的，应当按照规定缴纳企业所得税。其中，居民企业转让时按规定预缴企业所得税；非居民企业在中国境内未设立机构的，按规定缴纳企业所得税，税率为10%

第二，根据新企业所得税法及其实施条例，股权转让的所得税税率是多少，财产转让所得，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权和其他财产取得的所得，转让股权取得的所得，应当作为企业总收入计算应纳税所得额

同时，企业所得税法第十六条规定：“企业转让资产时，在计算应纳税所得额时，可以扣除该资产的净值。

净值是指相关资产和财产的计税基础扣除按规定扣除的折旧、折耗、摊销和准备金后的余额。

根据原《企业所得税暂行条例》，企业所得税税率为33%，有两种优惠税率：年应纳税所得额3万-10万元的税率为27%，年应纳税所得额3万元以下的税率为18%；特区和高新技术开发区的高新技术企业税率为15%。外商投资企业所得税税率为30%，地方所得税税率为3%。根据新的所得税法，法定税率为25%。内资企业和外资企业是一样的。15%的高新技术企业、20%的小型微利企业和20%的非居民企业需要国家扶持

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一、公司股权转让印花税要缴吗？公司股权转让印花税要缴。根据《印花税税目、税率表》规定：“产权转移书据：包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据、土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同。立据人应按所载金额万分之五贴花。”股权转让环节的印花税应按照“产权转移书据”品目征收印花税，计税依据为股权转让协议上标注的转让金额。二、公司股权转让的细节公司股权转让要注意如下细节：1.在股权转让交易中，转让方为纳税义务人，而受让股权的一方是扣缴义务人，履行代扣代缴税款的义务。2.股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税（扣缴）申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。3.股权交易各方已签订

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个人股权转让需要缴税，但是不需要给公司缴税。根据中华人民共和国个人所得税法及其实施条例的规定，原股东取得股权转让所得，应按“财产转让所得”项目征收个人所得税，然后按照20%缴纳税款。一、债权债务转让的税务处理是怎样的企业除贷款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除：(一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的;(二)债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的;(三)债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的;(四)与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的;(五)因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的;(六)国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。根据《个人所得税法》及其实施条例的规定，原股

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（一）需要缴纳个人所得税。（二）虽然股权有瑕疵，但是该股东仍拥有股权，也就可以对股权进行转让。但是转让瑕疵股权的股东所负的出资义务并不随股权转让而消失，除非股权出让人与受让人之间有约定，否则出让人仍有补足出资的义务。（三）对股权转让收入的规定可概括为以下三个方面：1、股权转让收入是指转让方因股权转让而获得的现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。2、转让方取得与股权转让相关的各种款项，包括违约金、补偿金以及其他名目的款项、资产、权益等，均应当并入股权转让收入。3、纳税人按照合同约定，在满足约定条件后取得的后续收入，应当作为股权转让收入。相关的法律依据《关于发布股权转让所得个人所得税管理办法的公告》第二十条规定：具有下列情形之一的，扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税：（1）受让方已支付或部分支付股权转让价款的；（2）股权转让协议已签订生效的；（3）受让方已经实际

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无偿转让股权需要缴纳企业所得税。首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。其次，对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认。标准版股权无偿转让（赠与）协议范本＜p＞转让方（甲方）：＜／p＞＜p＞身份证号：＜／p＞＜p＞受让方（乙方）：＜／p＞＜p＞身份证号：＜／p＞＜p＞甲乙双方经过友好协商，就甲方持有的＿＿＿＿＿＿＿＿有限责任公司股权转让给乙方持有的相关事宜，达成如下协议，以资信守：＜／p＞＜p＞1、甲方转让给乙方＿＿＿＿＿＿＿＿有限公司的＿＿＿＿＿＿＿＿％股权，乙方同意接受。＜／p＞＜p＞2、由甲方在本协议签署前办理或提供本次股权转让所需的原公司股东同意本次股权转让的决议等文件。＜／p＞＜p＞3、股权转让价格及支付方式、支付期限＜／p＞＜p＞本次股权转让为：无偿转让（即赠与）。

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债权转让的规定不分主体身份，一律按照以下原则进行处理：首先：债权转让不需要经过债务人的同意，但是需要对债务人履行通知义务，不通知债务人的，债务人向原债权人清偿借款的，视为债权债务的有效清偿。根据规定：债权人转让债权，未通知债务人的，该转让对债务人不发生效力。其次，债权人转让债权的，即使从权利需要登记等手续而未办理的，也一并属于有效的受让。根据规定：债权人转让债权的，受让人取得与债权有关的从权利，但是该从权利专属于债权人自身的除外。受让人取得从权利不因该从权利未办理转移登记手续或者未转移占有而受到影响。再次，债务人可以向受让人主张抵销：（一）债务人接到债权转让通知时，债务人对让与人享有债权，且债务人的债权先于转让的债权到期或者同时到期；（二）债务人的债权与转让的债权是基于同一合同产生。最后，债权转让的通知不得撤销，但是经受让人同意的除外。一、民法典债权转让其效力如何？1、债权由原债权人让与第

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股权转让需要交纳印花税吗《印花税暂行条例》中的印花税税目表中已经明确规定，产权转移书据包括财产所有权和版权、商标专用、专利权、专有技术使用权等转移书据，按所载金额万分之五来贴花。财税[1988]255号文件第五条规定：产权转移书据，是指单位和个人产权的买卖、继承、赠与、交换、分割等所立的书据。“财产所有权”转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。什么行为属于股权转让?《办法》第三条规定了七类情形为股权转让行为：(1)出售股权;(2)公司回购股权;(3)发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售;(4)股权被司法或行政机关强制过户;(5)以股权对外投资或进行其他非货币性交易;(6)以股权抵偿债务;(7)其他股权转移行为。

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