来应在进一步完善住房公积金制度的基础上，加大住房公积金制度向中低收入家庭的政策倾斜，同时逐步向政策性住房金融发展

进一步完善我国住房公积金制度

－周江

住房公积金制度的定位和主要作用

住房公积金制度的建立，为我国城镇住房体制顺利转轨、引导职工住房观念转换、提高职工住房消费支付能力、培育促进住房金融业发展和推动房地产市场形成发展，发挥了巨大作用。

住房公积金制度是一项政策性的住房保障制度

根据1999年颁布、2002年修订的《住房公积金管理条例》，住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金。同时规定，职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。

住房保障功能是住房公积金的最根本功能。住房公积金制度实质是政府为解决职工家庭住房问题提供的一种政策性融资渠道，在我国住房保障和社会保障体系中占有非常重要的地位。

住房公积金制度具有强制性、互助性和保障性特点

住房公积金是一项强制与鼓励相结合的制度，包括雇主与雇员共同缴付、对公积金部分免征个人所得税、利用公积金贷款购房以及公积金贷款实行优惠利率等几个组成部分。其特点是，公积金账户中的钱是缴存人个人所有的钱，通过大家缴存、有购房需求的人借贷的方式实现互助。

住房公积金制度具有强制性、互助性和保障性特点。具体来说，体现在以下几个方面：其一，“强制”地调整人们的消费结构，人们必须把一部分收入积累起来用于住房消费；其二，增强工薪阶层购房能力，雇主必须按11的比例在缴存人账户中存入等额的钱；其三，具有强大的互助功能，人们可以从社会归集的公积金中贷款用于住房消费；其四，公积金账户缴存的钱免缴个人所得税；其五，公积金贷款可享受低于商业银行普通住房贷款利率的政策性优惠利率。

公积金制度在保障中低收入群体住房需求方面已发挥重要作用

首先，住房公积金制度提高了职工住房消费能力，直接支持改善居民家庭住房条件。截至2007年年末，住房公积金实际缴存职工人数为7187．91万人，缴存总额为16230．30亿元，累计为830．04万户职工家庭发放个人住房贷款8565．90亿元，累计支持了4200多万职工改善住房条件（数据截至2007年10月）。

其次，住房公积金制度为建立和完善廉租住房制度提供了资金支持。廉租住房制度是住房保障制度的核心。2007年，《国务院关于解决城市低收入家庭住房困难的若干意见》中明确提出，住房公积金增值收益在提取贷款风险准备金和管理费用之后全部用于廉租住房建设。2007年年末，廉租住房补充资金总额为130．03亿元，余额为51．03亿元，累计向同级财政上缴城市廉租住房建设补充资金79亿元。

住房公积金制度目前存在的主要问题及原因分析

自2002年国务院修订《住房公积金管理条例》并颁发《国务院关于进一步加强住房公积金管理的通知》以来，按照该条例和文件要求，各地对住房公积金管理体制和机构进行了调整，在健全决策体制、加强规范化管理等方面取得了显著成效。但就全国而言，当前各地住房公积金制度运作和发展，仍然面临如下问题亟待解决。

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市人民政府办公室关于进一步完善我市住房公积金制度的通知

大冶市、阳新县、各区人民政府，各厂矿企业、院校，市政府各部门：

为了进一步完善我市住房公积金制度，加大住房公积金归集力度，大力发展住房公积金贷款业务，切实加强住房公积金管理，有效解决中低收入职工家庭购房资金困难，提高职工居住水平，推动我市房地产市场及相关产业的发展，现就有关事项通知如下：

一、扩大覆盖面，提高归集率

（一）扩大住房公积金制度的覆盖面。住房公积金制度是国家为加快城镇住房制度改革、完善住房供应体系、改善中低收入家庭居住条件而实施的一项重要改革措施。各地、各部门和单位要认真贯彻落实《住房公积金管理条例》（国务院令350号），切实做好住房公积金制度建立和管理工作。尤其是尚未按规定建立住房公积金制度的单位，要尽快建立，确保住房公积金正常缴存，主管部门要采取多种措施，加强督促和落实。乡镇（街道）所属行政、企事业单位要加快建立住房公积金制度的步伐，做到应建尽建：“三资”企业、股份制企业和民营企业、私营企业等非公有经济组织要依法建立住房公积金制度；对个体工商户和自由职业者自愿缴存住房公积金的要加强引导。

（二）按时足额缴存住房公积金。各部门和单位要认真按照《市人民政府办公室转发市住房公积金管理中心关于进一步加强住房公积金归集工作实施方案的通知》（黄政办发［2003］48号）要求，及时做好单位职工住房公积金月工资基数核定和缴存比例调整工作，按时、足额缴存住房公积金。实行年薪制人员的住房公积金，月缴存额按其实际工资标准计算，最高不超过其单位职工人均月住房公积金缴存额的5倍。企业改制时，应将欠缴住房公积金补缴到位；破产企业在破产清算期间，要按《中华人民共和国企业破产法》的规定，将所欠缴的住房公积金优先清偿。改制企业和破产重组企业要及时到住房公积金管理中心重新登记，确保住房公积金按时足额缴存。

（三）财政供养人员的住房公积金补贴要纳入同级财政预算。按照《住房公积金管理条例》规定，行政机关财政供养人员的住房公积金补贴要纳入同级财政预算，事业单位人员住房公积金补贴由同级财政部门在部门预算中安排。市、县（市）、区财政部门要认真做好行政事业单位住房公积金补贴资金的年度预算和拨付工作，妥善解决部分财政拨款单位住房公积金欠缴问题。

（四）建立职工代表大会报告制度和申报审批制度。各部门和单位要把住房公积金缴存情况纳入政务（厂务）公开的重要内容，每半年要向职工代表大会报告一次住房公积金缴存情况，接受职工监督。对缴存住房公积金确有困难的单位，须经本单位职工代表大会或者工会讨论通过，并经市住房公积金管理中心审核，报市住房公积金管理委员会批准后，可降低缴存比例或者缓缴，待单位经济效益好转后，再提高缴存比例或者补缴。

（五）加大住房公积金行政执法力度。对拒不建立住房公积金制度和无故欠缴、少缴、挪用住房公积金的行为，由市住房公积金管理中心按照《住房公积金管理条例》的规定进行处罚，并责令限期缴存；逾期仍不缴存的，可申请人民法院强制执行。

二、大力发展住房公积金贷款业务

（一）积极引导个人住房公积金贷款住房消费。降低贷款门槛，扩大贷款范围，要积极引导职工利用住房公积金贷款进行住房消费。对符合贷款条件的中低收入职工家庭购房、建房、大修住房资金困难，均应提供住房公积金贷款支持。要进一步加强与银行的合作与协调，积极推行组合贷款，满足职工的不同贷款需求。要在政策许可的前提下，加大资金营运力度，提高住房公积金资金使用率，确保住房公积金保值增值。

（二）提高办事效率和服务质量。市住房公积金管理中心要积极推行“一站式”、“一条龙”服务，建立与有关部门、单位联合办公制度，切实简化贷款手续，增强服务意识，提高办事效率和服务质量。市房地产管理部门要对住房公积金贷款职工办理房屋评估、抵押登记手续提供方便、快捷的优质服务，降低住房公积金贷款抵押登记、评估收费标准，抵押登记手续费每户50元，抵押评估费减半收取。

（三）提高廉租住房保障能力。市住房公积金管理中心要加强管理，提高经营水平，确保住房公积金保值增值。每年要从住房公积金增值收益中安排一部分资金，以住房租赁补贴为主要方式逐步解决城镇最低收入职工家庭住房问题，提高政府廉租住房保障能力。具体的操作办法由市房地产管理部门会同市住房公积金管理中心、工会、财政、民政等部门制定。

三、加强监管，提高管理水平

（一）加强贷款风险管理，确保资金安全。市住房公积金管理中心要完善住房公积金贷款风险防范机制，贷款实行“谁审批、谁负责，谁发放、谁回收”的风险控制制度，明确风险控制责任，把贷款风险控制在源头；要认真做好贷前调查和贷后跟踪管理，建立逾期贷款催收和风险防范预警机制，完善个人贷款档案管理，确保资金安全。

（二）健全和完善住房公积金管理决策与监督体系。市住房公积金管理委员会是住房公积金管理的决策机构，要做到依法、民主、科学决策，切实履行管理职责；财政部门要加强对住房公积金归集、提取和使用情况的监督；审计部门要加强对住房公积金管理和使用情况的真实性、合规性、效益性的审计；人民银行要加强对受委托银行承办住房公积金金融业务市场的监管，确保住房公积金结算业务汇路通畅。市住房公积金管理中心要严格执行住房公积金财务收支预算和管理费用预算，每年要向社会公布住房公积金年度财务收支情况，接受社会监督，提高住房公积金管理水平。

二OO四年六月十四日