增值税一般纳税人可以申请小微企业吗-法师兄

增值税一般纳税人可以申请小微企业吗

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-09 19:12:38 137 人看过

一般纳税人可以申请小微企业。年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的(工业企业每年销售收入50万元，其他企业80万元)，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

小微企业是从企业规模及盈利情况确定的。工业企业，则为年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，则为年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。小微企业和一般纳税人认定标准不同，有很大一部分重合。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多增值税相关文章

法律综合知识
一般纳税人可以享受小微企业所得税减免吗，一般纳税人要交哪些税

一、一般纳税人可以享受小微企业所得税减免吗一般纳税人可以享受小微企业所得税减免。企业所得税法及实施条例规定，没有规定“符合条件的小型微利企业”必须是增值税小规模纳税人，因此，只要增值税一般纳税人符合小型微利企业的条件，也可以享受小型微利企业的税收优惠政策，增值税小规模纳税人不一定就是企业所得税规定小型微利企业。二、一般纳税人要交哪些税一般纳税人可能需要交以下税费：1．增值税按销售收入17％、4％。2．城建税按缴纳的增值税的7％缴纳；3．教育费附加按缴纳的增值税的3％缴纳；4．地方教育费附加按缴纳的增值税的2％缴纳；5．印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元／本缴纳；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳；6．城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元／平方米）；7．房产税按自有房产原值的70％＊1．2％缴纳；8．车船税；9．企业所得税。注意，上述

2023-06-25

59人看过
纳税人
＆＆＆小微企业是一般纳税人还是小规模纳税人

小微企业可以是一般纳税人。符合下列条件的是小微企业：1、在资产总额方面，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元；2、在从业人数方面，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人；3、在税收指标方面，年度应纳税所得额不超过30万元。小微企业注册，申请人必须是小微企业所在城市的户籍，并且属于大中专毕业生、下岗失业人员、信息技术人员等九类人群；申请人具有一定的创业能力，保证小微企业能够运转；申请人名下无在办企业；除了申请人之外，创办的小微企业能够保障的就业人数不低于3人。法律依据：《中华人民共和国公司法》第三条【公司界定及股东责任】公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条小规模纳税人发生应

2023-08-11

487人看过
法律综合知识
一般纳税人小微企业需要缴纳哪些税

一、一般纳税人小微企业需要缴纳哪些税国家税务总局负责征收范畴包括但不限于增值税、消费税、企业所得税以及文化事业建设费用等项目；而地方税务局则涉及到以下几个方面的赋税：营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、城市维护建设税、车船税、房产税、城市房地产税、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、烟叶税、印花税，以及按照地方营业税额外增收的教育费附加和社会保险费，以及其他一些地方性的行政规费。《中华人民共和国税收征收管理法》第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。二、一般纳税人开出来的房屋租赁发票税率是多少一般纳税人出租不动产增值税一般纳税人出租不动产，其不动产为20

2024-04-14

445人看过
增值税
增值税一般纳税人可以给小规模纳税人开具专用发票吗

增值税一般纳税人是否可以给小规模纳税人开具专用发票?根据《增值税暂行条例》第二十一条规定，纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：(一)向消费者个人销售货物或者应税劳务的;(二)销售货物或者应税劳务适用免税规定的;(三)小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。《增值税专用发票使用规定》第十条规定，商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票;销售免税货物不得开具专用发票，法律、法规及国家税务总局另有规定的除外。所以销售单位只要不在上述规定不得开具专用发票的情形内，是可以向其开具增值税专用发票的。但在实务中，为了征管的管理要求，国税局要求企业开票前应尽量明确对方是否为一般纳税人，避免开具的专用发票对方一直未认证

2023-03-02

213人看过

营业税
小微企业免征增值税和营业税

一、什么是小微企业？小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，主要包括三个标准，一是资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元；二是从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人；三是税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。同时符合这三个标准的才是税收上说的小微企业。二、小微企业达到一定标准可以免征增值税和营业税之前，小微企业需要按月核定销售额或者营业额，不超过2万元的，才免征增值税和营业税。自2014年10月1日起，按季申报的纳税人不再按月核定销售额和营业额，只要季销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的，即可享受免征增值税和营业税政策。三、代开了专票还能否享受小微企业优惠？《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）第三条规定，增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元（按季纳税9万

2023-06-07

414人看过
增值税
工业企业申请增值税一般纳税人资格需报送哪些资料

1、书面申请报告1份；2、《增值税一般纳税人申请认定表》一式三份；3、《增值税一般纳税人货物存放场所税务登记表》一式四份；4、《增值税一般纳税人档案资料》一式二份；5、经营场所的所有权证明、租赁合同或协议书复印件1份（非经营者所有的应提供出租者的经营场所所有权证明复印件）；6、法定代表人和主要管理人员、会计人员居民身份证复印件和会计人员资格证书复印件各1份；7、营业执照复印件1份；8、银行存款证明（即注资凭证）复印件1份；9、有关机构的验资报告1份；一、一般纳税人税率是多少呢？一般纳税人的基本税率是17%，税法还列举了5类适应13%低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收（参照小规模）。还有零税率应税劳务和货物。二、一般纳税人增值税计算公式是什么？增值税一般纳税人通用的计税公式是：应纳税额＝销项税额－进项税额公式中的销项税额，它等于货物的销售额与税率之乘积；进项税额，一般来讲，其主要的

2023-06-22

194人看过
法律综合知识
2024超过标准营改增纳税人要申请认定增值税一般纳税人吗

超过标准营改增纳税人要申请认定增值税一般纳税人吗必须申请认定为增值税一般纳税人。如果未按规定申请认定的，税务机关按照规定对其按照增值税适用税率征收增值税，并不得抵扣进项税额，不得使用增值税专用发票。一般纳税人认定标准：增值税一般纳税人是指年应税销售额超过财政部规定标准的企业、企业性单位及个体工商户等（目前标准定为工业100万元，商业为180万元）。增值税小规模纳税人是指应税销售额达不到以上标准的企业、企业性单位及个体工商户等。此外，从事货物生产销售以及从事货物生产销售为主的小规模纳税人，如果年应税销售额达不到100万元但在30万元以上且财务核算健全的，也可向当地主管国税机关申请认定为增值税一般纳税人。增值税一般纳税人申请认定办法

2023-11-29

432人看过
增值税
增值税申报表小微企业如何填

一、增值税申报表小微企业如何填1、小规模纳税人中的企业或非企业单位月销售额不超过3万元(按季不超过9万元)享受暂免征增值税优惠政策的，应将其免税销售额填列在申报表第10栏“小微企业免税销售额”对应栏次，相应的免税额填列在第18栏“小微企业免税额”(第18栏=第10栏×征收率3%或5%)对应栏次;纳税人取得属于免征增值税项目的收入(如销售蔬菜、肉禽蛋等免税项目等)，应填列在申报表第12栏“其他免税销售额”对应栏次;纳税人取得出口免税的收入，应填列在申报表第13栏“出口免税销售额”对应栏次。2、小规模纳税人中的个体工商户和其他个人月销售额不超过3万元(按季不超过9万元)享受暂免征增值税优惠政策的，应将其免税销售额填列在申报表第11栏“未达起征点销售额”对应栏次，相应的免税额填列在第19栏“未达起征点免税额”(第19栏=第11栏×征收率3%或5%)对应栏次;纳税人取得属于免征增值税项目的收入(如

2023-05-09

80人看过

营业税
超过营业税改征增值税标准的纳税人，是否应当申请认定为增值税一般纳税人

超过营业税改征增值税标准的纳税人，不按照规定申请确认的，是否需要申请确认为增值税一般纳税人，税务机关按照适用的增值税税率征收增值税，不得抵扣进项税额，不得使用增值税专用发票一般纳税人认定标准：增值税一般纳税人是指企业，年应税销售额超过财政部规定标准的企业单位和个体工商户（现行标准为工业100万元，商业180万元）增值税小规模纳税人是指企业，应税销售额不符合上述标准的企业单位和个体工商户。另外，从事生产、销售货物的小规模纳税人和主要从事生产、销售货物的纳税人，年应纳税销售额在100万元以下，但在30万元以上，财务核算健全的，也可以向当地国家主管税务机关申请认定为增值税一般纳税人

2023-05-07

75人看过
增值税
建设期的企业可否认定为增值税一般纳税人？

问：我单位为一家处在建设期的企业，由于2009年增值税转型后，我企业想申请认定为增值税一般纳税人，但税务机关认为由于我们没有销售收入，暂时不予认定，请问有无这样的规定？我们在建设期能否认定为一般纳税人？在建设期购进的固定资产（机组）能否抵扣进项税？答：财政部、国家税务总局没有出台过没有销售收入，暂时不予认定或者建设期间不予认定的相关文件。《国家税务总局关于印发的通知》（国税发[1994]第059号）第五条规定，新开业的符合一般纳税人条件的企业，应在办理税务登记的同时申请办理一般纳税人认定手续，税务机关对其预计年应税销售额超过小规模企业标准的暂认定为一般纳税人。《中华人民共和国增值税暂行条例》第十三条规定，小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请资格认定，不作为小规模纳税人，依照本条例有关规定计算应纳税额。依照上述规定，如果贵公司属于新办企业，可以根据国税发[

2023-04-24

171人看过
纳税人
一般纳税人如何成为小微企业

想要一般纳税人成为小微企业，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的(工业企业每年销售收入50万元，其他企业80万元)，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。小微企业是从企业规模及盈利情况确定的。工业企业，则为年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，则为年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。小微企业和一般纳税人认定标准不同，有很大一部分重合。小微企业小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是由经济学家郎*平教授提出的。2015年，我国实施小微企业和个体工商户起征点政策及小型微利企业所得税减半征收政策减免税近1000亿元。

2023-05-30

296人看过
增值税
小微企业的增值税税率是多少

小微企业特指小规模纳税人。依据相关规定，小规模纳税人的销售额不包括其应纳税额。小规模纳税人销售货物或者应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：销售额＝含税销售额（1＋征收率）。征收率主要有3％，5％及差额纳税。小微企业增值税专票税点1．如果小微企业不是一般纳税人，在销售货物时就只能开具增值税普通发票，增值税普通发票是不能抵扣的；2．如果采购方是一般纳税人，需要销售方的小微企业开具增值税专用发票时，只能到税局申请代开税率为3％的增值税专用发票是可以抵扣的。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十九条年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税；非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十条小规模纳税人的销售额不包括其应纳税额。小规模纳税人销售货物或者应税劳务采用销售额和应纳税额合

2023-08-09

314人看过

增值税
小微企业增值税税率最新动态

本文介绍了营改增后的增值税税率针对小微企业小规模纳税人的征收率为3%。一般纳税人的税率有17％、13％、11％、6％。同时，小微企业需要满足年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元的条件。营改增后的增值税税率针对小微企业小规模纳税人，征收率为3%。一般纳税人的税率有17％、13％、11％、6％。小微企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。不同规模小微企业增值税税率比较根据我国现行的增值税税率政策，小微企业可以享受多种税收优惠政策。这些政策旨在促进小微企业的发展，降低其税收负担，助力其更好地成长。不同规模的

2023-09-10

430人看过
纳税人
一般纳税人是否包括小微企业

满足资产总额、从业人数和年度应纳税所得额等条件的小微企业，必须是小微企业，且申请人必须是小微企业所在城市的户籍，同时属于九类人群之一，且具有一定的创业能力，保证小微企业能够运转，且名下无在办企业，创办的小微企业需能保障3人就业。一般纳税人可以是小微企业。满足以下条件的小微企业包括：1.资产总额：工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元；2.从业人数：工业企业不超过100人，其他企业不超过80人；3.年度应纳税所得额：不超过30万元。小微企业注册，申请人必须是小微企业所在城市的户籍，并且属于大中专毕业生、下岗失业人员、信息技术人员等九类人群；申请人具有一定的创业能力，保证小微企业能够运转；申请人名下无在办企业；除了申请人之外，创办的小微企业能够保障的就业人数不低于3人。如何判断企业是否为小微企业？根据我国《营业执照》的规定，小微企业是指年营业额不超过200万元人民币、且从业人数

2023-11-01

71人看过