问:我公司应于末向对方收取技术服务收入,但是对方尚未付款,我公司没有在底之前给对方开具发票,请问我公司是否确认此笔收入,并计提销项税额?
答:根据财税[2018]37号文件附件1:《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》第四十一条规定,增值税纳税义务发生时间为:
(一)纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。
收讫销售款项,是指纳税人提供应税服务过程中或者完成后收到款项。
取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为应税服务完成的当天。
根据上述规定,贵公司提供技术服务应收取的款项,应根据书面合同如何约定确定增值税纳税义务时间,如果合同约定付款日期为末,应在末确认收入并计提销项税额;如果合同未确定付款日期的,应税服务完成当天就应该确认收入并计提销项税额。
-
没开发票可以确认收入吗
174人看过
-
税务怎么查未开票收入
475人看过
-
应收票据终止确认是什么意思
50人看过
-
期末货已到,发票未到
440人看过
-
公司不开票收入是什么罪
152人看过
-
债权债务确认收入确认条件是什么
457人看过
书面合同是以文字表述形式按一定格式记载当事人之间的协议的合同。书面合同一般适用于计划的、规范性的、标的数量比较大、内容比较复杂的、法人之间订立的难于即时结清的合同。书面形式的合同有: 1、合同书、信件、电报、电传、传真等可以有形地表现所载内... 更多>
-
人收入确认条件已达到但未开具开票,是否能确认收入?安徽在线咨询 2022-10-24由于小规模纳税人增值税纳税申报表,设计的时候,没有考虑未开票收入确认以及后续处理的问题。所以建议你开具发票确认收入。
-
开票成功未开票收入应该交税吗四川在线咨询 2022-11-13做无票收入,需要交税,在凭证摘要里注明一下“本月无票收入”分录与开票收入分录做法一样。 无票收入就是不开发票的收入,通常是付款人不需要发票.对于这种收入应与开票收入一样,正常核算并纳税,做账依据有收款单及你的履约证明等。
-
-
-
未开票收入如何入账上海在线咨询 2022-03-111、商业小规模纳税人未开票收入、税金的确认是应当符合以下条件:一是与收入相关的经济利益应当很可能流入企业;二是经济利益流入企业的结果会导致资产的增加或者负债的减少;三是经济利益的流入额能够可靠计量。2、商业小规模纳税人未开票确认收入和税金的账务处理是:借:银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税3、未开票收入在法律许可条件下,未经工商纳税的一种额外收入,比如合法避税等条件可产生未开票收入,是国