该段内容描述了出纳的工作交接内容，包括已受理但尚未填制收取的付款记账凭证的操作、未登记的账目的登记和加盖印章、整理应移交的各种资料并写出书面说明，以及编制移交清单列出各种物品。
出纳的工作交接内容如下：
1.对于已受理的出纳业务，但尚未填制收取的付款记账凭证，应进行相应的操作；
2.对于未登记的账目，应在最后一笔余额后进行登记，并加盖相应的印章；
3.整理应移交的各种资料，并针对未来事项写出书面说明；
4.编制移交清单，列出包括记账凭证、现金出纳登记簿、银行存款日记账、财务专用章、现金收据章、现金支付章、会计主管章、现金支票簿、转账支票簿、现金、证券、相关空白凭证、空白账表、文件、资料等物品。
怎 么 处 理 已 受 理 但 未 填 制 付 款 记 账 凭 证 的 出 纳 工 作 交 接 ？
根据《中华人民共和国会计法》第四十七条的规定，已经受理但未填制付款记账凭证的出纳工作交接应该由接收人负责。如果接收人不愿继续履行或者在交接过程中发现移交的会计凭证有错误的，移交人应当负责更正或者补充，并书面说明理由。因此，对于已受理但未填制付款记账凭证的出纳工作交接，接收人应当负责处理，不得拒绝或者拖延。同时，接收人也不得自行处理或者改变移交的会计凭证的內容。
出纳的工作交接内容包括四个方面：1. 对于已受理的出纳业务，但尚未填制收取的付款记账凭证，应进行相应的操作；2. 对于未登记的账目，应在最后一笔余额后进行登记，并加盖相应的印章；3. 整理应移交的各种资料，并针对未来事项写出书面说明；4. 编制移交清单，列出包括记账凭证、现金出纳登记簿、银行存款日记账、财务专用章、现金收据章、现金支付章、会计主管章、现金支票簿、转账支票簿、现金、证券、相关空白凭证、空白账表、文件、资料等物品。根据《中华人民共和国会计法》第四十七条的规定，已经受理但未填制付款记账凭证的出纳工作交接应该由接收人负责。如果接收人不愿继续履行或者在交接过程中发现移交的会计凭证有错误的，移交人应当负责更正或者补充，并书面说明理由。因此，对于已受理但未填制付款记账凭证的出纳工作交接，接收人应当负责处理，不得拒绝或者拖延。同时，接收人也不得自行处理或者改变移交的会计凭证的內容。
《中华人民共和国会计法》第二十四条公司、企业进行会计核算，除应当遵守本法第二章的规定外，还应当遵守本章规定。
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支票一、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明原开单句作废字样。登记银行存款日记和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票2023-04-24281人看过 -
支票一、要注意加强对支票、发票和收据的保管领用支票要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签后,并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人,并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借,已开具金额尚待带出收款的发票和收据,要由借用人出具借据并作登记,以便分清责任,待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来,先作废后重开,如果是销货发票退回红冲,应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据,要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据,并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容,同时注明原开单句作废字样。登记银行存款日记和现金日记账,要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票号码顺序排列,以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号2023-04-24403人看过 -
支票领用支票要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签后,并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人,并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借,已开具金额尚待带出收款的发票和收据,要由借用人出具借据并作登记,以便分清责任,待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来,先作废后重开,如果是销货发票退回红冲,应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据,要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据,并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容,同时注明“原开单句作废”字样。登记银行存款日记和现金日记账,要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票号码顺序排列,以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴,应即用即盖,并由2023-06-12466人看过 -
支票一、在收付现金时要与当事人当面对清金额，最好与第三人核对后再进行收付进账。二、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。三、报销单位需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带2023-03-19489人看过
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支票一、在收付现金时要与当事人当面对清金额，最好与第三人核对后再进行收付进账。二、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。三、报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带2023-06-01408人看过 -
支票一、在收付现金时要与当事人当面对清金额，最好与第三人核对后再进行收付进账。二、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。三、报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带2023-06-01181人看过
支票是指以银行为付款人的即期汇票。具体来说，支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 支票兑现有两种方式分别是持票人直接向付款银行提示支票和委托自己公司的往来银行代为兑现转账。... 更多>
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