1，25岁，月收入2000元

基础养老金：2362（2004年北京社平工资）×35×1％＝827元，个人账户养老金：2000×8％＝160（一个月个人上缴社保养老费用），160×12＝1920（一年上缴社保养老费用）

1920×35＝67200（从现在至退休，35年个人所缴纳的全部社保养老费用，也就是个人账户累计余额），67200÷120＝560（退休后，每月领取的个人账户养老金数额），827（基础养老金）＋560（个人账户养老金）＝1387（退休后每月领取养老金数额），也就是说，在目前情况下，李退休后，每月可以领取养老金为1387元。

用李退休后的养老金除以其现在每月的工资，得到的数字称作“替代率”，也就是退休时和在职时的收入比。

1387÷2000＝69．4％

也就是说，按照目前情况，李退休时领取的养老金，相对于在职时工资的替代率为69．4％。

在上面的计算中，其实有很多是变量，如个人月收入、社平工资，以及20％、8％等，都有可能根据个人自身变化和国家政策的调整而改变，所以最后计算出的李退休后每月领取1387元养老金，可能在35年后，会有很大变化。但是替代率变化不会很大，不同人计算出的不同替代率，基本可以反映其在退休时领取的养老金，能替代多少现在的收入。

2，30岁，月收入4000元

基础养老金：2362×30×1％＝709元

个人账户养老金：4000×8％＝320元（一个月个人上缴社保养老费用），320×12＝3840元（一年上缴社保养老费用），3840×30＝115200元（从现在至退休，30年个人所缴纳的全部社保养老费用。也就是个人账户累计余额），115200÷120＝960元（退休后，每月领取的个人账户养老金数额），709＋960＝1669元（退休后每月领取养老金数额），1669÷4000＝41．7％（替代率）

3，35岁，月收入10000元

基础养老金：2362×25×1％＝591元

个人账户养老金：10000×8％＝800元（一个月个人上缴社保养老费用），800×12＝9600元（一年上缴社保养老费用），9600×25＝240000元（从现在至退休，25年个人所缴纳的全部社保养老费用。也就是个人账户累计余额），240000÷120＝2000元（退休后，每月领取的个人账户养老金数额），591＋2000＝2591元（退休后每月领取养老金数额），2591÷10000＝25．91％（替代率）

■缴费三十年养老金可达在职收入六成

从上面的计算，不难看出，收入越高，替代率越低；也就是说，在职时收入越高的人，退休后“钱不够花”的感觉会越强烈。有意思的是，与很多30来岁就开始担心“老了会活成什么样，生活品质会下降多少”的人相比，有些“月光族”、“啃老族”对未来却挺坦然：“等我老了，退休了，花销自然就没有了，拿着养老金够活的了。”

专家却有着不同的看法。对外经贸大学韩老师认为，很多“月光族”已经养成了大手大脚花钱的习惯，而这个习惯是很难因为收入突然降低而改变。而且目前的“月光族”一般收入还不算少，一旦支出大幅度减少，他们的生活会有很大变化。不仅是对于“月光族”，对于绝大多数靠工资生活的人，特别是收入较高的，社会保险只能起到基本的保障作用，很难继续保证在职时的生活水准。

从2006年1月1日起，养老金个人账户的规模统一由本人缴费工资的11％调整为8％，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。以职工缴费年限35年退休为例，改革前基本养老金的目标替代率是58．5％，改革后目标替代率将达到59．2％。也就是说，我们退休时领取的养老金，可以达到在职时收入的六成。那么，对于那些追求生活品质的人来说，缺口的四成，就需要或是丰厚的存款，或是能够保本生钱的投资。