《解释》对信用卡＂恶意透支＂构成犯罪的条件作了明确的规定，以及＂恶意透支＂认定处罚的相关问题，对＂以非法占有为目的＂作了界定，以区别于善意透支的行为。

最高人民检察院副检察长孙谦介绍，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十六条的规定，＂恶意透支＂属于信用卡诈骗的犯罪行为。这次＂两高＂司法解释对＂恶意透支＂构成犯罪的条件作了明确的规定：

第一，在司法解释中，对＂恶意透支＂增加了两个限制条件：一是发卡银行的两次催收；二是超过三个月没有归还。这里面就排除了因为没有收到银行的催款通知或者其他的催款文书，而没有按时归还的行为，持卡人没有接到有关通知或者文书，过了一定的期限没有归还的，不属于＂恶意透支＂。

第二，因为＂恶意透支＂这种信用卡诈骗犯罪是故意犯罪，因此在主观上具有非法占有的目的，这是该行为非常重要的构成要件。＂非法占有＂是区分＂恶意透支＂和＂善意透支＂的一个主要界限，只有具备＂以非法占有为目的＂进行透支的才属于＂恶意透支＂，才构成犯罪。

这次司法解释中对＂以非法占有为目的＂，结合司法实践列举了六种情形，比如明知无法偿还而大量透支的不归还；肆意挥霍透支款不归还；透支以后隐匿、改变通讯方式，逃避金融机构的追款等。这些情形都是＂以非法占有为目的＂的表现。

第三，这次司法解释明确了＂恶意透支＂的数额，＂恶意透支＂的数额是指拒不归还和尚未归还的款项，不包括滞纳金、复利等发卡银行收取的费用。

第四，根据宽严相济的刑事政策，在法院未判决或者公安机关未立案之前，偿还了这些透支款息的，从轻处理或者不追究刑事责任，这样既依法追究那些＂恶意透支＂的诈骗行为，同时又发挥法律的警示和教育作用，尽可能地缩小刑事打击面。

最后，信用卡恶意透支的数额是指拒不归还和尚未归还的款项，不包括滞纳金、复利等发卡银行收取的费用。恶意透支，数额在1万元以上不满10万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的＂数额较大＂；数额在10万元以上不满100万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的＂数额巨大＂；数额在100万元以上的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的＂数额特别巨大＂。