上海公司出租房产税吗-法师兄

上海公司出租房产税吗

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-04 08:52:09 79 人看过

《房产税暂行条例》第三条规定，房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。

没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。

房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。

参考《重庆市地方税务局关于房产税有关政策问题的通知》(渝地税发[2009]120号)规定，纳税人的房屋部分出租、部分自用的，应分别计算缴纳出租部分和自用部分的房产税。自用部分的房产原值，按以下公式计算确定：自用部分的房产原值=自用部分的建筑面积/(自用部分的建筑面积+出租部分的建筑面积)×房产原值

《国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知》(国税发[2003]89号)第二条第(三)款规定，出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起计征房产税和城镇土地使用税。

《税收征收管理法》第五十一条规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还;涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的法规退还。

根据上述规定，自有房产按原值计算房产税，出租部分的房产按房产租金收入，自出租房产之次月起，按规定计算缴纳房产税。如果纳税人超过应纳税额缴纳的税款，纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。

但需要注意的是，对于按房产原值部分应按下列规定执行：

《财政部、国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》(财税[2010]121号)第三条规定，对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等。

纳税人年应纳房产税税额(元)=新购住房应征税的面积(建筑面积)×新购住房单价(或核定的计税价格)×70%×税率，以100平方米应征税面积、3万元/平方米单价计算，纳税人年应纳房产税税额为100×30000×70%×0.6%=1.26万元。宗地容积率低于0.5的，按房产建筑面积的2倍计算土地面积并根据上述规定确定计入房产原值的地价。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多房产税相关文章

法律综合知识
上海继承房产出售要交20％税吗

一、上海继承房产出售要交20％税吗继承的房产出售要交20％的个税，但对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得免征个人所得税。个人所得税适用比例税率，税率为房产交易盈利部分的20％或者房款的1％。二、房产证抵押需要什么条件房屋抵押的条件是抵押人对房屋享有所有权；房屋所有权和使用权没有争议，办理抵押登记后，抵押权就设立。《中华人民共和国民法典》第三百九十五条【抵押财产的范围】债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：（一）建筑物和其他土地附着物；（二）建设用地使用权；（三）海域使用权；（四）生产设备、原材料、半成品、产品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（六）交通运输工具；（七）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。抵押人可以将前款所列财产一并抵押。三、房产抵押贷款住房抵押贷款，又称按揭，是指银行向贷款者提供大部分购房款项，购房者以稳定的收入分期向银行还本付息，而在未还清

2024-03-14

83人看过
法律综合知识
物业公司出租房产纳税有哪些税种

针对房屋租赁涉及的各项税费，我们需要支付以下几项常见的费用：1．房产税：按照租金收益总额的12％来进行扣缴；2．营业税：按照租金收益的5％来进行计算并缴纳；3．城市维护建设税以及教育附加费：结合实际所缴纳的营业税税额，使用城建税率与教育附加率合计为3％的比例进行计算并缴纳；4．个人所得税：根据财产租赁所得的类别，对于每次收入不高于4000元的部分，可免去800元的扣款费用；而对于收入超出4000元以上的部分，将其适用扣除额调整为20％，剩余的金额作为应纳税所得额，再按照20％的税率进行税务缴纳；5．印花税。《中华人民共和国民法典》第八条民事主体从事民事活动，不得违反法律，不得违背公序良俗。

2024-05-16

117人看过
计划生育
出租公产房应注意哪些事项?出租公产房要交税吗

1.各种所有制房屋出租时，其房屋必须权属清楚。2.租赁双方应签订房屋租赁合同，明确租赁期限、租赁用途、租赁标准、修缮责任，以及双方的权利、义务和违约责任。3.房屋租赁实行登记备案制度，除国家直管公房及单位自管房的住宅租赁(不含转租或变更使用性质的租赁)外，其余房屋的出租必须申请办理《房屋租赁登记证》，并按规定交纳有关税费。4.申请办理房屋租赁登记手续，须交验下列证件：(1)房屋租赁合同;(2)房屋所有权证件，临时建筑的应有《临时建筑许可证》;(3)共有房屋出租应有共有人同意出租赁证;(4)已抵押房屋出租，应有抵押人同意出租赁证;(5)租赁双方的居民身份证或法人资格证书，委托代理的须提交授权委托书;(6)计划生育查验证明;7)当地房管部门认为需要交验的其他相关证件。5.《房屋租赁登记证》每年交验一次，由租赁双方向原发证机构办理。出租公产房要交税吗公产房出租是需要交税的;所谓公产房,是我国特殊

2023-05-05

369人看过
房产税
公司房屋租赁房产税税率

房东获得租金收入属于财产租赁所得，需要依法缴纳个税，目前对个人出租住房实施10%优惠税率，而非住房依然为20%的法定税率。其中对目前普遍采用的核定征收，明确了租金收入按5%核定应纳税额，住房减按10%税率征收个税，实际税负为租金为0.5%。一、短期门面出租如何缴税1、营业税：税率为5％，即按取得收入的5％缴税；城建税：税率在城市为7％（县城、农村分别为5％、1％），按营业税税额的7％缴税；附加税：费率为3％，按营业税税额的3％缴费。2、印花税：税率为千分之一，按房租合同金额的千分之一缴税；个人所得税：税率为20％，计算公式：税额＝（收入－800）＊20％。3、房产税：税率为12％，按房屋租金的12％缴税。以上，如果按照公式计算缴纳个人所得税，房屋出租的综合征收率超过30％（即收入的三成要交税）。由于前者税负过高，有的地方直接按收入的2％附征个人所得税，综合征收率为19．6％。法律规定：《中

2023-03-12

206人看过

房产登记
公司自有房产出租缴纳几种税

公司出售自有房产有如下几个税种：1、增值税公司出售营改增前购入的商用房产增值税征收率是5％，即计税价乘以5％；营改增后购入的房产，则用计税价格减去购入价的差乘以5％；2、三项附加税，即城市维护建设税，教育费附加和地方教育附加，这三项税费的纳税基数是增值税税额。如果房产位置在城市，城建税7％，如果在县镇城建税5％，如果在镇以下的乡村则是1％。教育费附加是3％，地方教育附加是2％；3、印花税为计税价的万分之五；4、土地收益金适用于划拨的土地，按房屋所在的级地收取，每平米多少钱各地都不相同；5、土地增值税一般选用核定征收法，按照计税价格乘以5％，具体由房子的实际情况而定。除了以上这几项税费，购房者还要承担4％的契税，万分之五的印花税和房产证工本费等。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定

2023-08-12

246人看过
房产税
房地产公司自建房出租房产税如何办理

企业自建房屋作经营使用，需要按照房产原值缴纳房产税，每年按照房产原值减除当地人民政府规定的扣除额后的价值的1.2%缴纳。依据《中华人民共和国房产税暂行条例》第二条房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人，统称为纳税义务人(以下简称纳税人)。第三条房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。第四条房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。企业自建房产权登记：一、

2023-05-08

81人看过
房产税
上海即将出台房产保有税

8%不可能吧，屠新贵(化名)紧张地问记者，那就是说我在上海的四套房子，一年光税就要交80万?!5月12日，屠新贵从某网站看到一条新闻：上海准备马上出台房产保有税，按照8%的税率收取。扯!国外的物业税收最多只在千分之七八左右，上海怎么可能收取百分之八?记者上网查阅该新闻，不对啊，所有房产保有税传言说的都是千分之八。原来，因为紧张，屠新贵把千分之八看成了百分之八。屠新贵确实是个新贵。从上世纪90年代开始做外贸生意，每天兢兢业业，起早摸黑，从不怠慢，好的时候公司每年利润上千万元。但是当时他就有种感觉，钱放在银行会贬值，所以一有了钱就买房子、买办公楼，手里的现金从不会超过100万。这十年来几乎没有卖过房子，卖房子感觉像卖儿子。他说。2007年下半年，他开始接触外贸之外的世界，比如看看外汇市场、股票以及每天都读财经新闻。他也时常和外贸圈子里的人讨论中国经济，不过通常只限于讨论而已，并且因为圈子里的人

2023-06-10

73人看过
法律综合知识
公司破产厂房能出租吗

一、公司破产厂房能出租吗公司破产厂房有可能是能出租的，需要依据具体情况来判断。1．如果企业在申请破产后，人民法院尚未受理破产申请，那么公司经过股东会议的同意，是有权出租厂房的。2．一旦法院受理了破产申请，情况则有所不同。此时，若需出租厂房，必须报经债权人委员会同意后方可进行。这样的规定旨在保护所有债权人的利益，确保在破产程序中，公司资产的处置能够公平、公正且透明。二、破产期间出租厂房的条件在破产期间，若需出租厂房，需满足一定的条件。1．如前所述，必须得到债权人委员会的同意，在破产程序中，公司的所有资产都属于破产财产，其管理和处分需遵循严格的法律程序和规定。2．出租厂房的决策过程应当公开、透明，确保所有债权人的知情权。3．出租厂房所得的收入应当纳入破产财产，用于清偿债务，不得挪作他用。三、破产厂房出租的法律规定关于破产厂房出租的法律规定，主要体现在《中华人民共和国企业破产法》中。1．根据第六

2024-08-05

225人看过

法律综合知识
上海隔板房出租违法吗

依据我国现行的住房租赁管理法规，上海地区的隔断房租售行为被视为非法经营活动。该项管理法则明确规定，所有类型的出租房屋都需遵循住宅原设计标准。同时，业主或房屋经营者无法自行对居住空间进行分隔和搭建，更不得将经过分割的房屋转租他人。例如，若将原本可供一家人共同生活的客厅分割成两个甚至更多房间用于出租，那么这种做法显然违反了法律法规。具体来说，将房屋进行隔断处理显然违背了法律明文禁止的行为守则，即在存在以下三种情况之一时，所涉及的房屋均不得进行出租及商业用途，包括：违法建筑、安全参数不合规以及房屋使用性质未经合法变更的违规行为。因此，隔断房恰恰涵盖了上述三种情况，从而成为法律监管的重点对象。《商品房屋租赁管理办法》第六条有下列情形之一的房屋不得出租：（一）属于违法建筑的；（二）不符合安全、防灾等工程建设强制性标准的；（三）违反规定改变房屋使用性质的；（四）法律、法规规定禁止出租的其他情形。

2024-05-19

123人看过
二套房
上海房产买卖税费公式

契税由买方交纳，交税比例是：1、普通住宅应该交纳成交价或是评估价的1.5%的契税。2、非普通住宅应该交纳成交价或是评估价的3%的契税。过户费用：(1)契税0平方米以下首次购房的按1%缴纳0—140平方米按房价1.5%缴纳40平方米以上按房价3%缴纳买方承担（二套房按3%收取）；(2)营业税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价5.8%缴纳。卖方承担；(3)土地增值税屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%预缴纳，按照超率累进税率计算，多退少补。卖方承担；(4)所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)卖方承担；(5)房屋交易手续费：按房屋建筑面积6元/平方米交纳双方承担；(6)房屋产权登记费：80元。买方承担；(7)房屋评估费：按评估额0.5%。一、商业房卖出要交多少税房屋买卖过户所需费用：

2023-03-04

333人看过
法律综合知识
上海房产税交多少，上海房产税申报流程

一、上海房产税交多少上海房产税要交多少要按照房屋面积、税率等因素计算。具体为：1．免征点：60平方米／人。2．税率：房产税按应税住房市场交易价格的70％计算缴纳，适用税率0、6％。对住房每平方米市场交易价格低于当地上年度新建商品住房平均销售价格2倍（含2倍）的，税率暂减为0、4％。3．房产税征收标准计算公式：上海应税住房年应纳房产税税额（元）＝新购住房应征税的面积（建筑面积）×新购住房单价（或核定的计税价格）×70％×税率。二、上海房产税申报流程上海房产税申报流程如下：购房人应如实填写房产税认定申报表，并提交房产交易合同（包括新建商品住房的房屋交接书），新购住房的契税完税凭证，购房人及其家庭成员的有效身份证明，购房人的户籍（或居住）证明和婚姻状况证明，无住房同住人及其家庭成员的有效身份证明、户籍证明和婚姻状况证明（申请计入无住房同住人的提供）等资料。购房人提交资料后，从主管税务机关领取《原

2023-06-11

94人看过
土地使用税
在上海出租房交不交土地使用税

“土地使用税”其实不应该是“土地使用费”，这两者并不是同一概念。上海市有部分私房并没有购买70年土地使用权，所以这部分房子的业主，每年都需要交“土地使用费”，不是“土地使用税”。【出租房在不在免征范围内】按照规定，城镇土地使用税减征、免征按照国家有关规定执行。如：直接用于农、林、牧、渔业的生产用地、个人居住用房屋及院落用地等免征城镇土地使用税。但有媒体报道，即使是居住用房，如果用于出租，那么还是要征收土地使用税，这让很多市民很疑惑。从《上海市城镇土地使用税实施规定》中对免征范围用房规定来看，对于个人房产是否属于免征房产，主要看其是否为个人居住用房屋，按照字面理解，应该理解为用作居住需求的房屋都在免征范围内，如果这样理解，即使是用于出租的房屋应该依旧属于免征土地使用税的范畴。不过，只要是出租的房屋就属于土地使用税征收范围内，不管是用于居住，还是用于做商铺、办公楼等商业用途。而如何界定是否为出

2023-05-03

438人看过

法律综合知识
上海房屋出租税金是怎么征收的？

根据税法规定，按房产出租的租金收入计征的，税率为12％。但对个人按市场价格出租的居民住房，用于居住的，可暂减按4％的税率征收房产税。个人出租房屋要缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、印花税和个人所得税。营业税：月应纳税额＝月租金收入×适用税率。（个人出租房屋月租金收入未达到1500元的，免征营业税）城市维护建设税：月应纳税额＝已纳营业税额×适用税率。（税率：市区为7％，城市郊区、县城和建制镇为5％，其他为1％）教育费附加：月应纳费额＝已纳营业税额×3％房产税：月应纳税额＝月租金收入×适用税率。（房产坐落在市区、建制镇、工矿区的属于房产税征税范围，如在农村则不属于房产税征税范围。）印花税：应纳税额＝租赁合同（协议）所载金额（租金总额）×1‰。个人所得税：月应纳税额＝月应纳税所得额×适用税率。应纳税所得额为个人出租房屋租金收入总额扣除在出租房屋过程中缴纳的税费以及由纳税人负担的出租

2024-04-04

63人看过
房产税
上海：6月份推出房产税新政

从权威渠道获悉，上海将在6月份推出房产税新政，届时出台的是一个原则性的政策，具体实施可能还要推后。此前，本网曾报道决策层决定上半年根据房价走势择机出台房产税新政。财政部一直希望能够有一些城市试点房产税，就像三年前曾力劝一些物业税空转城市进行实转试点一样。2007年财政部就曾力图将物业税在一些城市进行实转试点，为此，财政部一位部长助理亲自找当时空转的六个城市财税部门，希望这些城市能推行实转。但几个城市纷纷表示，试点将会给当地经济带来不利影响，使一些房地产开发企业流入周边城市。对此财政部曾表示，由于实转造成的损失，财政部会通过转移支付等方式给予适当弥补，但这一动员并没能奏效。相关人士表示，这次物业税变形房产税后，上海一直积极筹备，进行各方面测算和分析。尽管实施难度很大，但上海希望作为全国房价最高的城市之一，能在调控房价政策中做一些事情。近日，一些专家学者和地方税务部门官员分析了房产税实施的必要

2023-06-07

77人看过