上市公司并购重组流程是怎么样的？-法师兄

上市公司并购重组流程是怎么样的？

来源：互联网时间： 2023-04-06 17:53:09 164 人看过

上市公司并购重组流程如下：

1、申报接收和受理程序：

由证监会办公厅受理处统一负责接收申报材料，对其申报材料进行形式审查。

2、审核程序：

（1）反馈和反馈回复程序：

申报人和中介机构可以就反馈意见中的有关问题与证监会上市部进行当面问询沟通。

（2）无需提交重组委项目的审结程序：

上市公司和独立财务顾问及其他中介机构提交完整合规的反馈回复后，不需要提交并购重组委审议的，证监会上市部予以审结核准或不予核准。

（3）提交重组委审议程序：

根据《重组办法》第27条的规定：

需提交并购重组委审议的，证监会上市部将安排并购重组委工作会议审议。

（4）重组委通过方案的审结程序：

上市公司重大资产重组方案经并购重组委表决通过的，证监会上市部将以部门函的形式向上市公司出具并购重组委反馈意见。

（5）重组委否决方案的审结程序：

并购重组委否决的，予以审结，并向上市公司出具不予批准文件，同时证监会上市部将以部门函的形式向上市公司出具并购重组委反馈意见。

一、挂牌公司购买或出售资产构成重大资产重组吗

挂牌公司购买或出售资产，是否构成重大资产重组要根据具体情况确定。

构成重大资产重组的条件有：

1、购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上；

2、购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上；

3、购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万人民币。

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