一份好税收筹划方案,对公司而言,往往能够带来极大的收益。哪怎样才能称得上一份好的税收筹划方案呢?通常而言,一份税收方案,应当包括合理避税、节税、规避“税收陷阱”、转嫁筹划和实现零风险五个方面。但这只是大方面的内容,除此之外,好的税收筹划方案需要更注重细节方面的内容。
税收筹划方案的内容
一般的税收筹划方案有以下几部分构成:
1、涉税问题的认定,主要是判断所发生的理财活动或涉税项目属于什么性质,涉及哪些税种,形成什么样的税收法律关系?
2、涉税问题的分析、判断,涉税项目可能向什么方面发展,会引发什么后果?能否进行税收筹划,筹划的空间到底有多大?需要解决哪些关键问题?
3、设计可行的多种备选方案,针对涉税问题,设计若干个可供选择的税收筹划方案,并对涉及的经营活动、财务运作及会计处理拟订配套方案。
4、备选方案的评估与选优,对多种备选方案进行比较、分析和评估,然后,选择一个较优的实施方案。
值得一提的是,税收筹划没有固定的套路或模式,税收筹划的手段及形式也是多样的,所以针对不同的问题,因地制宜,具体问题具体分析,制定最合适的税后筹划方案。税收筹划方案及结果随纳税人具体情况的不同而不同,随着国家有关政策的变化而变化。对他人适用的方案,对自己不一定适用;此时适用的方案,按时不一定适用。
要是对设计方案有困难的,建议还是委托专业公司律师协助处理,毕竟一旦筹划不得当就可能出现税务风险,增加企业损失。在情节严重时,甚至可能涉嫌违法犯罪,需要收到行政处罚,甚至刑事处罚,绝对不可以轻视。
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税收筹划的主要内容有哪些?广西在线咨询 2022-10-24税收筹划的内容避税筹划是指纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段),利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法,与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制(即不断地完善税法,填补空白,堵塞漏洞)。节税筹划是指纳税人在不违背立法精神的前提下,充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策,通过对筹资、投资和经营等
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个人所得税筹划方案内容有哪些?河北在线咨询 2021-11-10今天简要分析一下个人所得税筹划方案的相关法律问题:个人所得税筹划要记住两个原则:一是提前规划原则,二是全局考虑原则。提前规划原则是指在纳税事项或义务未发生时,开始预测和估计纳税事项,然后研究、选择和确定计划。不能等纳税事项或义务发生后再做所谓的合理避税。这是为了掩盖事实、伪造、变造和隐瞒相关信息,纳税人将承担偷税的法律责任;总体考虑原则是指税与税之间也是相互关联的。企业的其他税负不能因为税的目的而
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个人税收筹划有哪些筹划方法?四川在线咨询 2022-05-08个人税收筹划有哪些好方法? 答:1、多缴住房公积金 根据我国个人所得税征收的相关规定,每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说住房公积金是不用纳税的。 2、投资免税产品 除了20%利息税的低税产品——储蓄,还有享受两大优惠的——教育储蓄,对个人所得的教育储蓄存款利息所得,免除个人所得税(利息的20%);教育储蓄作为零存整取的储蓄,享受整存整取的优惠利率。 货币市场基金是一种不错的选择,除了能
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筹划税收筹划的基本方法有哪些湖南在线咨询 2022-10-31就需计算后选择。纳税筹划除了增值税筹划以外,减少税务成本,得到纳税优惠。纳税筹划的实质是依法合理纳税.选择开票时间销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来、企业销售活动的增值税筹划1,利用不同地区的税收优惠政策。除了上述以外,纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽。二.合理选择购货对象对一般纳税人、企业采购活动的增值税筹划1,也是企业融资的一种方式,分别为利润中心和成本中心,还有所得税
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个人税收筹划方案广东在线咨询 2022-04-04个人税收筹划:因为月工资薪金适用超额累进税率,而全年一次性奖金适用税率则类似于全额累进税率,全年一次性奖金计税方法比较特殊,所以尽可能多安排全年一次性奖金以及尽可能少安排全年一次性奖金的税收筹划思路都是错的,我们对全年一次性奖金和月工资分配的基本思路是在假设去年总收入按月平均发放的基础上,将月工资适用的最高税率的部分依次转移为全年一次性奖金,转移的限额为全年一次性奖金适用的税率低于或等于测算最低税