广州一般纳税人报税流程

一、一般纳税人上门报税流程

(一)月底前进项发票认证解密;

(二)报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构**的一般由中介机构代办抄税);

(三)打印本月开票清单;

(四)网上报税：

1、如有开具普通发票，要导入;

2、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，需要采集导入;

3、主表自动生成后，根据开票清单，填列申报表中的“销项明细”;

4、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况，需要填列;

5、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章;

(五)确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金;

(六)网上打印的资料连同开票清单、金税卡(如开票由中介机构代理则不需要你携带了)到税务局大厅窗口进行比对。

二、一般纳税人网上报税流程

以增值税申报为例，如下：

(一)点击【申报征收】菜单，进入申报界面，左边会显示该企业可以进行申报的税种。选择一般纳税人增值税申报，点击【进入申报】按钮。

(二)统弹出对话框：上传申报描述文件。该文件与申报文件存放在同一位置，文件名为“RepFileInfo.Xml”，点击【浏览】，选择该文件，然后点击【确定】按钮，上传该文件。

(三)上传申报描述文件成功后系统后自动跳转到“上传申报文件”界面。根据系统给出的需上传的文件种类，逐个点击【浏览】选择需上传的文件，点击【确定】按钮，系统会弹出您此次申报所有报表名称以供确认，确认无误后点击【确定】按钮，系统会弹出“文件上传结果”页面，如果上传成功，会提示您“文件上传成功，后台正在处理申报，您可以通过申报结果查询功能稍侯再查询结果”。

(四)用户可使用【一般纳税人申报结果查询】获得处理后的申报结果，如果申报结果中提示申报成功，即可进行“缴税”操作。

(五)进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报成功后进入。

(六)网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。

(七)点击“清缴税款”按钮，系统弹出提示询问是否确定继续。点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。

(八)如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上申报缴税的全部操作。此时可点击“注销登录”按钮，退出网上办税大厅。