税收筹划是当前的一个热门话题,随着经济的发展,其在纳税人理财和管理决策中将占据越来越重要的地位,尽管对税收筹划的定义还众口莫一,但通过税收筹划,使纳税人充分享受税收政策,降低税收成本,获得企业价值最大化已成共识。笔者认为,税收筹划本身无可厚非,但纳税企业必须走出一些认识上的误区。
重战术筹划,轻战略筹划。多数企业缺乏整体的筹划思路和方案,仅仅就单个项目、单个税种或单个环节进行筹划,结果往往顾此失彼拣了芝麻丢了西瓜。
重补漏性筹划,轻前瞻性筹划。一些企业往往是接受了教训,走了弯路以后,才想到税收筹划,结果筹划只能起到亡羊补牢的作用,并且常常因为生米被煮成熟饭而效果不佳。
重外脑的筹划,轻内脑的筹划、外来的和尚会念经,一些企业过于看重外聘税务顾问的咨询意见,而忽视了内部管理专家的意见,外部的专长与内部的经验无法有机结合,使结果看起来很理想的筹划方案往往实施不下去。
重投机性筹划,轻规范性筹划。一些企业片面地认为税收筹划就是钻税法的漏洞,挖空心思在“允许不允许”、“应该不应该”上做文章。随着税法的不断完善,执法的不断严谨,其短期性一旦暴露,筹划即显得苍白无力。
重静态筹划,轻动态筹划。一些企业一旦选定筹划方案后,便固步自封、画地为牢,而忽略了税收政策、经营环境、经营模式等内外部因素的变化,致使原先很好的方案,由于没有适时调整而失效。
重功利型筹划,轻稳健型筹划。一些企业对税收筹划期望值过高,选择一些急功近利、立杆见影的筹划方案,而这些方案往往具有较高的政策风险,不具备稳健性。
重筹划效果分析,轻筹划成本分析。一些企业通过企业间运作、整合进行税收筹划,但一算总账,却几无斩获。经分析才发现税收成本的节约与经营成本的追加不相上下,而经营成本本身就有一定的不可测性。
重税收政策筹划,轻配套政策筹划。相当多企业的筹划是围绕着税收政策走,而忽视了企业经营中的一些相关的政府配套政策,有时少缴税并非是企业最佳选择,特别是当配套政策有纳税起点的时候,此时通过筹划多缴税,享受到配套政策,可能也是个有利的抉择。
走出税收筹划的误区,必须搞清以下几方面关系,即战术性是筹划的方法,战备性是筹划的方向;规范性是筹划的基础,前瞻性是筹划的保证;机动性是筹划的灵魂,稳健性是筹划的生命;效率性是筹划的动因,适用性是筹划的前提;效果性是筹划的目标,综合性是筹划的境界。
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税收筹划是指在税法规定许可的范围内,通过筹划企业生产经营、投资、理财等活动,尽可能地节约税款,以获得最大的税收利益。 税收筹划基础是企业的管理决策层和相关人员对税收筹划的认识程度,企业的会计核算和财务管理水平,企业涉税诚信等方面的基础条件。... 更多>
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什么是税收筹划?税收筹划的特点有哪些?贵州在线咨询 2022-10-24纳税筹划是通过事先的规划,在合乎税法规定的前提下,最大限度的降低纳税人税负的一种行为。首先,纳税筹划必须是合法的;其次纳税筹划是事先的一种规划;最后纳税筹划的目的是让纳税人的税收负担合理化。纳税筹划具备四个特点:第一:合法性。合法性是纳税筹划的最本质的特点,也是区别于逃税避税行为的基本标志。第二:筹划性。筹划性是指事先的计划、设计和安排。纳税人在进行经营活动之前必须把税款的缴纳作为影响财务成果的一
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个人所得税税收筹划解析山东在线咨询 2022-05-05个人所得税税收筹划:主要从差旅费补贴,职工离职有个税法优惠,通讯费,职工夏季防暑降温清凉饮料费,发票冲抵,大笔收入分次拿。 1.差旅费补贴(差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税); 是因出差产生的,不计税,标准根据当地税务机关规定的。 2.职工离职有个税法优惠,员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税; 3.通讯费: 单位因工作需要为
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如何筹划个人所得税税收筹划宁夏在线咨询 2022-03-21个人所得税税收筹划:主要从差旅费补贴,职工离职有个税法优惠,通讯费,职工夏季防暑降温清凉饮料费,发票冲抵,大笔收入分次拿。 1.差旅费补贴(差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税); 是因出差产生的,不计税,标准根据当地税务机关规定的。 2.职工离职有个税法优惠,员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税; 3.通讯费: 单位因工作需要为
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税收筹划中如何筹划个人所得税辽宁在线咨询 2022-04-28个人所得税税收筹划:主要从差旅费补贴,职工离职有个税法优惠,通讯费,职工夏季防暑降温清凉饮料费,发票冲抵,大笔收入分次拿。 1.差旅费补贴(差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税); 是因出差产生的,不计税,标准根据当地税务机关规定的。 2.职工离职有个税法优惠,员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税; 3.通讯费: 单位因工作需要为
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个人税收筹划浙江在线咨询 2022-03-21个人税收筹划:因为月工资薪金适用超额累进税率,而全年一次性奖金适用税率则类似于全额累进税率,全年一次性奖金计税方法比较特殊,所以尽可能多安排全年一次性奖金以及尽可能少安排全年一次性奖金的税收筹划思路都是错的,我们对全年一次性奖金和月工资分配的基本思路是在假设去年总收入按月平均发放的基础上,将月工资适用的最高税率的部分依次转移为全年一次性奖金,转移的限额为全年一次性奖金适用的税率低于或等于测算最低税