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公司资金状况怎么分析

2022-07-11 20:38

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2022-07-11回复

专业分析:

在对公司资金状况分析时需要分析企业投资回报率。有关指标是:(一)现金回收额(或剩余现金流量)。计算公式为:经营活动现金净流量偿付利息支付的现金。该指标相当于净利润指标,可用绝对数考核。分析时,应注意经营活动现金流量中是否有其他不正常的现金流入和流出。如果是企业集团或总公司对所属公司进行考核,可根据实际收到的现金进行考核。如:现金回收额=收到的现金股利或分得的利润+收到的管理费用+收到的折旧+收到的资产使用费和场地使用费。(二)现金回收率。计算公式为:现金回收额/投入资金或全部资金。现金回收额除以投入资金,相当于投资报酬率,如除以全部资金,则相当于资金报酬率。

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