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银行备用资金计算方法

2022-03-12 13:59

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云南在线咨询顾问团

2022-03-12回复

专业分析:

本科目核算企业的库存现金。企业有内部周转使用备用金的,可以单独设置“备用金”科目。二、企业增加库存现金,借记本科目,贷记“银行存款”等科目;减少库存现金做相反的会计分录。三、企业应当设置“现金日记账”,根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额,将结余额与实际库存额核对,做到账款相符。四、本科目期末借方余额,反映企业持有的库存现金。

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