防止税务走私与拖欠税款的差异
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1. 抗税罪是指具有逃避缴纳税款以非法获利为目的的行为，而欠税通常并不具有此目的，多是因故不缴纳或故意暂时拖欠。 2. 抗税罪表现为以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的行为，而欠税并不采用暴力威胁方法，一般表现为消极的不作为。 根据《刑法》第二百零一条，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。 对于多次实施前两款行为，未经处理的，将按照累计数额计算。 如果有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。 根据《刑法》第二百零二条，以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金。
《刑法》第二百零一条，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。 对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。 有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。 《刑法》第二百零二条，以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金。
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增值税免税，如果只从字面上看，似乎是不纳税，其实这是一种误解。其真正含义是：享受免税的经销者，对其出售的商品是不征增值税的，该经销者不是增值税的纳税人，他不用进行增值税的纳税申报，也不用记录有关增值税的帐薄。但是，免税的经销者在购进货物时，却要负担增值税，也就是说，他并没有全部地被免除增值税，只是免除了他这一环节增值额的税负。零税率作为增值税率，则是一个实实在在的税率。它的含义是，零税率物品的经销者在计算缴纳增值税时，他在购入货物时所支付的税金都可得到扣除，即可得笔净退税，因为他的销项税额是零。所以零税率物品的经销者的税负为零，但他仍是增值税的纳税人，需要按通常的方式进行纳税申服。只有当政府想鼓励某项行为或使某个产品真正免除增值税时，才使用零税率，如我国新增值税中对出口货物就实行了零税率。两者差异 1、计税：零税率：零税率是在计算缴纳增值税时，销项税额按照0%的税率计算，进项税额允许抵扣。免税：增值税中的免税只是免去某一生产、流通环节的税款，其他各环节税款则不能免除，且进项税额不允许抵扣。 2、核算：零税率：实行零税率的其进项税额允许抵扣，涉及进项税额的退还。同时，销售零税率的货物，其销售额计入全部销售额，销项税额为0。因此，零税率货物进项税额需要进行核算，销项税额不需要进行核算。免税：进项税额不允许抵扣，会计核算中进项税额直接计入货物的成本。销售免税货物，只能开具普通发票，其收入计入销售收入，不计算销项税额。因此，免税货物的进项税额与销项税额都不需进行核算。 3、管理：零税率：零税率是增值税的一档税率，只要符合文件规定，就可以适用零税率，无须税务机关审批或备案。免税：免征增值税属于税收优惠，要按照税收优惠管理的相关要求，或先经税务机关审批，或报送税务机关备案。操作提示：1.及时办理相关手续。适用零税率的应税服务，应按月向主管退税的税务机关申报办理增值税免抵退税或免税手续。外贸企业参照一般贸易的申报方式，在申报期内收齐单证，办理免抵退税。纳税人无论是选择免税还是零税率，均需要符合规定条件、适用范围、操作规程和备齐有关资料。2.正确选择适用政策。在税收优惠中，“营改增”纳税人应该尽量采用零税率而非免税;在税收优惠实行环节的选择中，应尽可能地选择最终环节。财税〔2013〕106号文件附件1第四十四条明确，纳税人提供应税服务同时适用免税和零税率规定的，优先适用零税率。因为零税率对纳税人有利，但如果进项税额很小，纳税人可以放弃适用零税率并选择免税。3.可以放弃免税优惠或适用零税率。纳税人提供应税服务适用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税，但一经放弃，36个月内不得再申请免税。放弃免税权应当以书面形式提交放弃免税权声明，报主管税务机关备案。适用零税率应税服务的，可以放弃适用零税率，选择免税或按规定缴纳增值税。放弃适用零税率后，36个月内不得再申请适用零税率。
法律性质不同。罚款属于行政处罚，而罚金则属于刑事处罚；执法机关不同。罚款一般由行政执法机关决定，而罚金则由人民法院依法判决； 适用对象不同。罚款适用于违反行政法律、法规尚未构成犯罪的一般违法分子，而罚金则适用于违反刑事法律的犯罪分子。 概念不同。罚金是由人民法院强制被判了刑的人在一定的期限内交纳一定数量的金钱，它和判处有期徒刑、无期徒刑、死刑、或者是剥夺政治权利，没收财产一样，是一种刑罚，前提必须是被判处罚金的人构成了犯罪。用罚金这种刑罚的犯罪，一般都是贪财、图利、或者是有关财产的。 对这些犯罪分子，从金钱上加以剥夺，使他们在经济上得不到好处，是一种有效的惩罚和教育。罚款和罚金不同，它虽然也是剥夺一定的金钱，但它不是一种刑罚。适用的对象一般不是犯罪分子，而是没有达到犯罪程度的违法人员。 罚款的问题比较复杂，从法律的角度上说，罚款分为两种：一种是由人民法院依据民法或诉讼法作出的，罚款的对象是有妨碍民事诉讼行为的人； 资料拓展 罚金，其罚金的数额由犯罪情节决定，犯罪分子缴纳罚金，可借债缴纳，数额较大的，还可分期缴纳，对于不能全部缴纳的罚金。 人民法院在任何时候发现犯罪人有可以执行的财产，随时可以追缴，如果被判罚金，在遭遇到不能抗拒的灾祸，缴纳罚金确有困难，可以向人民法院申请减或者免缴。没收财产、罚金，都是刑法，非须经人民法院判决不得执行。 罚款，是行政处罚，是指行为人的行为没有违反刑法的规定，而是违反了治安管理、工商、行政、税务等各行政法规的规定。 行政执法部门依据行政法规的规定和程序决定罚款数额，他不由人民法院判决，因此在性质上与没收财产、罚金有本质上的区别，但没收财产、罚金、罚款任何单位不得截留、占用、私分，必须上缴国库归国家所有。 罚金是由人民法院强制被判了刑的人在一定的期限内交纳一定数量的金钱，它和判处有期徒刑、无期徒刑、死刑、或者是剥夺政治权利，没收财产一样，是一种刑罚，前提必须是被判处罚金的人构成了犯罪。 适用罚金这种刑罚的犯罪，一般都是贪财、图利、或者是有关财产的。对这些犯罪分子，从金钱上加以剥夺，使他们在经济上得不到好处，是一种有效的惩罚和教育。 罚款和罚金不同，它虽然也是剥夺一定的金钱，但它不是一种刑罚。适用的对象一般不是犯罪分子，而是没有达到犯罪程度的违法人员。
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拖欠税款属于欠税吗拖欠税款属于欠税。纳税人、扣缴义务人超过收法律法规规定或税务机关依照税收法律、法规规定的纳税期限，未缴或少缴税款的行为为欠税。欠税行为税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
2020.07.06 203 -
税务拖欠多久会罚款责令限期改正、催报催缴、处罚告知、处罚决定。整个程序走下来，大约需要60天。 如果刚收到通知的话，应该是第一道手续，也就是责令限期改正。 最迟15号缴税，15号申报结束，超过15号每天的滞纳金为万分之五。 根据征管法规定，逾期未申报，加征滞
2020.08.05 375 -
计税基础与暂时性差异资产，负债的账面价值是会计确认的期末资产/负债价值，资产/负债的计税基础是根据税法确认的期末资产/负债价值。通常，初始确认时，资产/负债的账面价值与计税基础相同，后续计量时，由于会计与税法确认收入、费用导致资产/负债即净资产增、减的时期不同
2023.07.06 34
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与生前赠与的税负差异（）
南区国税局表示，被继承人死亡后所遗留之财产应课徵遗产税，至于完纳遗产税后，继承人间如何分配遗产，并不发生课徵赠与税的问题，但被继承人死亡前对继承人中一人所为之赠与，除应课徵赠与税外，该受赠人于被继承人
2022-10-27 15,340 -
防止竞业禁止与竞业限制的差异
一、竞业禁止与竞业限制的区别 竞业禁止和竞业限制是两种不同的义务,存在以下区别: 1. 义务的性质不同:竞业禁止是法定义务,已有法律明文规定在先,只要是董事、经理,就必须履行竞业禁止的义务;竞业限
2024-12-14 15,340 -
继承房产税与买卖房产税的差异
继承房产所需缴纳的相关税费与常规二手房产买卖交易过程中所涉及到的税费基本相同。唯一的区别在于，在评估房产是否已满足“满两年”或“满五年”这两个条件时，需要参照继承房地产权属证书中的日期而非新发放的房地
2024-11-07 15,340 -
土地增值税与土地使用税的差异
土地使用税是一种针对城市、县城、建制镇和工矿区范围内使用土地的单位和个人征收的税赋，以实际占用的土地面积为计税依据。土地使用费是指土地使用者向土地所有者支付的费用，是土地使用者获得用地应付出的代价。对
2024-11-13 15,340
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如何防止工程款拖欠由于工程款涉及金额较大，拖欠工程款的现象时常发生，可通过垫资、签订合同、担保等手续预防拖欠工程款。具体途径为： 1、可以要求负有工程款的一方支付一定数额的垫资，作为工程的保障； 2、双方应当签订书面建设施工合同，明确拖欠工程款的法律责任；
872 2023.01.04 -
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逃税罪与偷税罪的区别有哪些刑法修正案（七）已经将偷税罪罪名改称为逃税罪。逃税罪与偷税罪主要有三个区别： 1、犯罪手段不同； 2、追诉标准中的数额不同； 3、对主动消除违法后果的处理不同。 具体而言，偷税是指纳税人以不缴或者少缴税款为目的，采取各种不公开的手段，隐瞒真
666 2022.05.13 -
01:27
欠税不交的后果欠税不交的后果如下： 1、在新闻媒体上，发布欠税公告并把欠税行为纳入信用档案。 2、在原基础上额外收取滞纳金。 3、欠税人在规定时间内，没有补缴税款的，税务机关将会对其处一定的的罚款。 4、收缴并停止提供发票，这条只针对从事生产、经营的欠税
10,629 2022.04.15
