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货到了发票没到,但货已卖出怎么做帐

2022-10-30 09:57

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贵州在线咨询顾问团

2022-10-30回复

专业分析:

货到票未到,需作暂估入库:rr借记“原材料等”,贷记“应付账款——暂估应付账款”。r次月冲回:r借记“原材料等(红字)”,贷记“应付账款——暂估应付账款(红字)”。r月末仍为到票:r借记“原材料等”,贷记“应付账款——暂估应付账款”。r次月初冲回:r借记“原材料等(红字)”,贷记“应付账款——暂估应付账款(红字)”。r如此反复直至到票。r借记“原材料等”、“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“应付账款——X供应商”。r销售时:r借记“应收账款-X客户”,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”、“主营业务收入”。r结转成本:r借记“主营业务成本”,贷记“原材料等”。r个人观点,仅供参考。

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