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滞纳金和罚金税法要求

2022-08-08 10:55

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内蒙古在线咨询顾问团

2022-08-08回复

专业分析:

应纳税所得额=会计利润+纳税调整额(即不得扣除项目等) 应交税金=应纳税所得额*适用税率 这样的话如果会计在平时计算所得税时就已经做正确了,就不用怎么处理了。如果是在汇算清缴时调增的所得税,则通过以前年度损益调整了。 补提所得税:借:以前年度损益调整18000 贷:应交税金-所得税18000 结转以前年度损益:借:未分配利润18000 贷:以前年度损益调整18000 在今年的资产负债表上面反映的是调整年初数,年初应交税金增加,未分配利润减少。

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