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增值税专用发票记账怎样办

2022-07-28 18:38

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2022-07-28回复

专业分析:

购入商品或原材料时 借:库存商品或原材料 应交税费——应缴增值税(进项税) 贷:银行存款 售出商品时, 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税) 月末计提 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 取得税票后 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款

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吴国公律师

广东集智求强律师事务所

增值税专用发票丢失的,应当于发现丢失当日书面报告税务机关。纳税人同时丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。

吴国公律师

广东集智求强律师事务所

增值税专用发票记账联不需要盖章。增值税专用发票的第一联是记账联,也是自己留存联不用盖章,发票联和抵扣联必须盖章。普通发票的发票联要盖章,要是有清单,清单上也要盖章。

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